学校财务内部牵制制度(四)
学校财务管理制度(5篇)
学校财务管理制度为了规范我校财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进我校事业发展，根据我校具体状况，制定本制度。
一、财务管理的基本原则、任务1、财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持勤俭办学的方针，正确处理事业发展需要和资金供给的关系，国家、群众和个人三者利益的关系。
2、财务管理的主要任务是：合理编制学校预算，并对预算过程进行控制管理和结算;合理配置学校资源，努力节约开支，加强核算，提高资金使用效益，加强资产管理，防止国有资产流失;建立健全学校内部管理制度;如实反映学校财务状况，对学校经济活动的合法性，合理性进行监督;按规范做好账目、单据、报表等工作，并理解上级相关部门的财务检查。
二、财务管理体制1、学校财务管理体制是：“统一领导，集中管理”，财务工作实行校长负责制。
2、学校财务处为学校的单一财务机构，在校长领导下，统一管理学校的各项财务工作，学校设财务主管____名，财务人员若干名。
3、学校财务处应根据会计业务的需要以及学校实际状况，明确分工并制定人员岗位职责，每学期对财务人员的岗位职责的履行状况进行必要的考核。
三、预算及收入管理1、学校预算的依据是事业发展计划和任务编制的年度财务收入计划。
学校财务处应在每年的一月前按有关规定编制好下上年度的财务结算和本年度的财务预算。
2、编制预算务必坚持“量入为出，收支平衡”的原则。
收入预算坚持用心稳妥原则，支出预算坚持统筹兼顾，保证重点，勤俭节约的原则。
3、学校收费实行一费制。
爱德分校的收费按有关文件执行。
四、支出管理1、支出是根据学校为发展事业和开展教育教学、科研及其它活动发生的各项耗费和损失。
2、学校支出包括：⑴事业支出。
事业支出的主要资料包括：基本工资、补助工资、其它工资、职工福利费、社会保障费、公务费、业务费、设备购置费、修缮费和其它费用。
⑵专项资金支出。
学校从有关部门取得的有指定项目和用途的专项资金，务必按项目使用，不得挪作他用。
学校财务内部控制制度(5篇)
学校财务内部控制制度第一章总则第一条为加强学校内部会计监督，规范财务和会计行为，健全财务管理制度，提高资金使用效益，促进学校各项事业健康发展，根据《中华人民共和国会计法》、《高等学校财务制度》、《内部会计控制规范》(试行)等相关规定，结合学校实际制定本制度。
第二条学校财务内部控制制度的基本目标(一)规范学校会计行为，保证会计资料真实、完整。
(二)堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护学校资产的安全、完整。
(三)确保国家有关法律法规和学校内部规章制度的贯彻执行。
(四)保证学校能及时发现风险并控制风险。
第三条学校财务内部控制制度的基本原则(一)合法性原则:符合国家有关法律法规和基本规范，以及学校的实际情况。
(二)平等性原则:约束全校内部涉及会计工作的所有人员，任何个人都不得拥有超越制度的权力。
(三)系统性原则:涵盖全校内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位，针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。
(四)牵制性原则:保证学校内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，不同机构和岗位之间权责分明、互相制约、互相监督。
(五)合理性原则:遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。
(六)谨慎性原则:强化校内约束机制，以有效防范各种风险为核心。
第四条财务内部控制制度的内容财务内部控制制度包括内部机构岗位设置控制、货币资金内部控制、会计核算程序内部控制、预算管理控制、会计电算化控制及风险控制。
第二章内部机构岗位设置控制第五条各会计岗位设置、职责和权限划分遵循第三条各原则，做到所有会计事项必须由两人以上经办，审批与经办分管，钱与账、钱与物、账与物分管，各种发票与财务专用章分管，印鉴与银行票据分管，印鉴分管，对各项会计业务必须进行稽核。
第三章货币资金内部控制第六条根据“不相容职务相互分离”的原则，货币资金的收付、结算、审核、记账等工作，不得由一人兼管，审核和出纳岗位必须由不同人员担任，出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。
学校财务管理规章制度(四篇)
学校财务管理规章制度是指学校为管理和监督学校财务活动而制定的一系列规章制度。
以下是一般学校财务管理规章制度的基本内容：1. 财务管理机构和责任：规定学校财务管理的机构设置、部门职责和人员的职责分工。
例如，设立财务部门，明确财务部门的职责和负责人责任。
2. 预算管理：规定学校的预算编制、审批、执行和监督的程序和要求。
包括年度预算编制、预算控制、预算执行情况报告等。
3. 费用支出管理：规定学校各项费用支出的管理办法，包括费用报销的流程和要求，限制非必要支出，避免浪费。
4. 资产管理：规定学校资产的购置、使用、处置和保护的制度，包括固定资产管理、库存物资管理等。
5. 收入管理：规定学校各项收入的管理办法，包括学费、捐款、赞助款等的收取、汇总和使用。
6. 财务报告和会计核算：规定学校财务报告和会计核算的规则和要求，包括财务年度报表编制、财务审计等。
7. 财务监督和审计：规定学校财务监督和审计的程序和要求，包括内部审计和外部审计。
8. 违规处罚和追责：规定对违反财务管理规定的责任人进行处罚和追责的办法。
以上是一般学校财务管理规章制度的基本内容，具体内容还要根据学校的实际情况和需求进行制定。
学校财务管理规章制度（二）是学校为了保证财务管理工作的规范性、透明度和合法性而制定的一系列规章制度。
下面是一份可能的学校财务管理规章制度的内容提纲：1. 总则a. 规章制度的目的和适用范围b. 财务管理的原则和基本要求2. 财务组织机构a. 财务部门的设置和职责b. 财务人员的选拔和岗位职责3. 财务授权与管理权限a. 财务授权的原则和程序b. 各级财务管理权限的划分和执行4. 预算管理a. 年度预算编制和审核程序b. 预算执行和变更管理c. 预算绩效评价和报告制度5. 资金管理a. 资金筹措和使用管理b. 募捐和捐赠管理c. 贷款和债务管理6. 会计核算a. 会计政策和准则的执行b. 会计账簿和凭证管理c. 财务报告的编制和披露7. 资产管理a. 固定资产的购置和使用管理b. 资产盘点和折旧计提c. 资产处置和报废程序8. 财务审计a. 财务审计的组织和实施程序b. 财务审计结果的处理和监督9. 财务违规行为处理a. 财务违规行为的界定和追责机制b. 处理程序和纪律处分制度以上内容仅为示例，实际财务管理规章制度的编制需要根据学校的特定情况进行修改和完善。
南京邮电大学会计工作内部牵制制度
南京邮电大学会计工作内部牵制制度为了正确贯彻执行《会计法》和《高等学校会计制度》，更好地执行上级有关各项法规、制度，加强我校财务内部管理和财务内部监督，防止舞弊等现象，减少会计工作中的失误和差错，更好地执行各项法律、法规和制度，制定本制度。
一、内部牵制制度原则凡是涉及款项和财务收付、结算及登记的任何一项工作，必须由两人或两人以上分工办理以起到相互制约的作用。
具体内容为：（一）授权进行某项经济业务的职务与执行该项业务的职务要分离。
（二）执行某项经济业务的职务与批准该项业务的职务要分离。
（三）执行某项经济业务的职务与记录该项业务的职务要分离。
（四）保管某项资产的职务与记录该项资产的职务要分离。
（五）保管与记录某项资产的职务与帐实核对的职务要分离。
二、岗位分工─1─（一）出纳岗位职责的限制条件1.出纳人员要严格遵守国家《现金管理条例》，严格控制现金，保证现金安全；一切现金支出必须根据会计审核无误并签章后的记帐凭证付款，未经领导批准不得替任何部门或个人在金库内保管现金及有价证券等。
2.出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务、会计帐簿的登记工作，以及稽核工作和会计档案保管工作。
3.保险柜钥匙由出纳人员专管，不得两人以上(含两人)共管一个保险柜钥匙，如出纳人员因故临时离岗，须经科长或处长指定人员代管，并办理移交手续。
4.对库存现金应做到日清月结，保证帐实相符。
5.会计主管人员应随时抽查盘点库存现金。
6.银行出纳员不得兼任银行存款余额调节表的编制工作。
7.出纳员临时离开岗位，不得随意将保险柜钥匙或者空白支票交给他人，必须经财务主管同意并指定人员代管。
8.用于国库集中支付的电子密钥，必须由资金支付操作人员、审核人员和负责人分开保管。
（二）其他岗位的职责和权限1.会计人员编制各种付款凭证或自制付款凭证如工资表、津贴表、助学金表等，必须经另一名会计人员复核方能付款。
2.原始凭证必须有经手人、验收人、经费负责人三个人签字方可报账。
学校内部牵制制度范本
学校内部牵制制度范本一、引言现代的学校管理越来越复杂，为了保障学校内部秩序的稳定和教育质量的提高，我们需要建立一套完善的牵制制度。
本文将从规章制度、教学管理、学生管理、财务管理和人事管理等方面进行详细介绍和阐述。
二、规章制度1.校纪校规学校应制定明确的校纪校规，确保教职员工、学生遵守学校规章制度。
校纪校规应包括教职员工提醒禁止违规行为、学生违规处罚措施等内容，便于管理和执行。
2.考勤制度学校应建立完善的考勤制度，对教职员工的出勤情况进行监管。
考勤制度应包括签到、签退、请假和迟到早退等规定，以确保工作时间的纪律性和执行力。
三、教学管理1.课堂管理制度课堂管理制度应包括教师应遵守的教学纪律和学生应遵守的课堂规则。
教师应确保课堂秩序井然有序，学生应尊重教师，服从教学安排。
2.教学质量评估学校应建立科学的教学质量评估体系，对教师的教学质量进行定期评估和监管。
评估结果应作为教师晋升职称和薪资调整的依据，鼓励优秀教师，激励其他教师提高自身的教学水平。
四、学生管理1.学生行为规范学校应制定学生行为规范，明确学生应遵守的行为准则。
行为规范应包括学生在校内校外的礼仪和道德要求，以及学生在学习和生活中的一些具体规定。
2.学生处分制度学校应建立完善的学生处分制度，对违规学生进行相应的处罚。
处分制度应包括轻处分和重处分的区分，以及相应处罚的执行程序和标准。
五、财务管理1.财务制度学校应建立科学的财务管理制度，确保学校的资金使用合理、透明，并进行定期审计。
财务制度应包括预算编制、财务监察、报账和审计等方面的规定。
2.资金监管学校应建立健全的资金监管制度，确保学校的资金流动安全和使用合规。
资金监管制度应包括经费申请、审批和报销程序，以及财务监察和审计等规定。
六、人事管理1.岗位设置和职责分工学校应合理设置岗位，明确各岗位的职责和权限。
岗位设置和职责分工应根据学校的实际情况和需求进行调整。
2.人员考核和奖惩学校应建立科学的人员考核和奖惩制度，确保教职员工的工作质量和绩效。
学校财务部规章制度
学校财务部规章制度
第一条为规范学校财务部的运作，确保资金的安全性和合理性，提高财务管理的效率和
透明度，特制定本规章制度。
第二条学校财务部的职责是负责学校的财务管理工作，包括会计核算、预算编制、资金
管理、投资决策、财务报表的编制和监督等。
第三条学校财务部的组织结构包括部门领导、财务人员和会计人员。
部门领导负责全面
领导和管理财务部工作，财务人员负责具体的财务操作工作，会计人员负责会计核算工作。
第四条学校财务部的经费来源包括学校的财政拨款、学费收入、科研项目资助等。
财务
部应按照相关法律法规和学校的财务管理制度合理使用经费。
第五条学校财务部应建立健全财务内部控制制度，包括资金管理制度、收支管理制度、
借款管理制度、财务报表制度等，以确保资金的安全和合理使用。
第六条学校财务部应及时进行财务信息的报送和备案工作，包括预算执行情况报告、财
务报表、财务分析报告等，并定期向学校领导汇报财务工作的进展情况。
第七条学校财务部应对学校的各项收支进行核算和监督，确保各项支出符合相关规定和
预算控制要求，严防财务风险。
第八条学校财务部应加强对校内各单位的财务管理指导和监督，协助各单位建立健全财
务制度，提高财务管理水平。
第九条学校财务部应积极应对外部审计和监督，接受审计机构的审计工作和监督，及时
整改财务问题，提高财务透明度和规范性。
第十条学校财务部应根据学校的发展需要和财务管理的特点，不断完善和调整财务规章
制度，以适应学校的发展要求和改革需要。
第十一条本规章制度自颁布之日起正式施行，如有需要修改的，须经学校领导批准，并
向全校公布。
学校财务管理制度
学校财务管理制度学校财务管理制度 1学校财务内掌控度，是依据国家及上级主管部门订立的有关规章制度，结合学校的实际情况而订立的学校内部财务工作的行为规范、行为准则，是学校财务工作统一要求、协调行动、健全网络的依据。
依照上级部门的有关要求，依据量力而行、勤俭办校的精神，为确保我校教育教学的顺利开展，特订立我校财务内掌控度。
一、预算管理：1、学校应按规定的程序和时间编制年度预算计划。
全部收入纳入预算，并依据收入情况统筹布置各项支出。
预算外资金必需按规定全部纳入“收支两条线”管理。
2、学校须严格执行经批准的预算计划，坚持收支平衡的原则，不得超预算加添支出。
因特殊情况需调整后逐级上报。
3、学校的银行存款账户的开设和更改均应报财政部门批准。
任何部门均不得私设“小金库”。
4、学校在每个预算年度末，应编制本年度决算草案，并在规定期限内上报。
并在校务公开栏内公开。
二、收入管理：1、收入是指学校为开展教育教学及其他活动依法取得的非归还性资金，包含财政预算拨款、预算外收入、事业及经营服务性收入及依法取得的其他各项收入。
2、学校必需严格执行国家的收费规定，依法组织各项收入，筹措教育经费。
任何部门不得缓交、截留或擅自支出应交款项，更不得隐匿不报。
3、学校的一切收费行为须做到有章可循，有据可依，全部收入都要开列合法的收据，禁止一切乱收费。
4、学校的一切收入均要入账，并及时存入学校开设的银行账户。
伙食费入单食堂账。
三、支出管理：1、支出是指学校开展教育教学及其他活动发生的各项资金耗费和损失。
2、学校须依据支出预算，体现勤俭办校的原则。
严禁滥发奖金、补贴、津贴和实物。
3、依据支出计划，建立申购制度，按金额额度分级审批。
4、支出凭证须有经手人、验收人、分管领导签字方可入账。
5、重视原始凭证的合法性，做到内容完整，凭证合法，手续齐全。
四、资产管理：（一）现金管理：1、学校全部一切现金收入，均须及时存入银行。
2、财务人员存放的备用金实行限额管理，一般依据实际按银行核定的三至五天的日常开支额度，库存现金超出额度应及时存入银行。
学校财务内部控制制度
学校财务内部控制制度学校财务内部控制制度第一章总则第一条为了强化内部会计管理,规范会计工作行为，根据《会计法》和财政部制定的《会计基础工作规范》的有关规定，结合我校实际，制定本条例.第二条本条例适用于各级财务机构和财会人员。
第二章内部牵制及稽核第三条牵制原则(一）为合理组织会计工作，加强会计人员之间、会计岗位之间、各财务部门之间、财务部门和主管部门之间的相互牵制、相互制约、相互监督,防止核算与管理发生失误和舞弊行为,确保国家财产安全和会计信息的真实、准确、完整、可靠。
(二)任何一笔资金的收付或结算，任何会计资料的形成和报出，必须经两人或两岗以上，重要的会计事项要由会计人员和处（科)负责人分工掌管,不得只由一人或一岗完成。
第四条组织和分工（一）财务处设以下岗位：一般会计岗位:出纳岗、审核记帐岗、复核岗、工资管理岗、电算化岗、综合管理岗、档案管理岗等。
会计岗位原则上要求一人一岗或一岗多人，各岗之间定期轮换。
(二)财务处的稽核工作由审核人员、复核人员、会计主管人员分别从不同环节既相互制约、又相互配合共同完成.1、审核人员的职责与权限负责审查、监督发生的经济业务是否均取得或填制合法凭证；审查、监督发生的经济业务内容是否合法、合规；审查各项经济业务批准手续是否完备;审查、监督用款单位或项目有无合法资金供给渠道。
对不合法的原始凭证不予受理，应要求经办人予以更换;对不合法、不真实的收支，应当制止和纠正，制止和纠正无效的，要向学校领导人提出书面意见，要求处理。
2、复核人员的职责与权限负责复查原始凭证的真实性、合法性、准确性;审查各项收、付款业务的政策依据和批准手续是否齐备；审查记帐凭证的填制、科目运用、帐簿登记是否合乎规范要求,监督帐证、帐帐、帐实是否相符；负责监督计算机及会计软件系统的运行,防止利用计算机进行舞弊.复核人员发现记帐凭证填制的记录内容和附件张数与原始凭证不相符、科目运用不正确或往来帐记载与债权人、债务单位(个人）不相符时，应当即要求审核制单人员予以纠正。
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学校财务内部牵制制度（四）
学校财务内部牵制制度(四)
一、财务人员严格遵守国家财经纪律，执行一切财会制度，掌握行政事业的有关财会方针、政策和法规，对学校的收支加强管理，合理使用各项教育资金。
二、原始凭证必须由经办人、审批人及验收人签字后方可报销。
三、学校领导对会计工作负有领导责任，定期或不定期的对财会工作进行检查，每月一次检查原始凭证。
总务主任对校长的审批持有否决权。
财务工作人员对总务主任的审批持有否决权。
四、财务人员应当遵守职业道德，提高业务素质，对原始凭证进行审核和监督。
出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管等工作。
五、支票与印签分别由专人保管，存放在安全地点。
六、财会人员调动必须做好交接工作，应有监交人在场监督交接工作。
做好交接记录。
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