大豪科技2020年三季度现金流量报告

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002444巨星科技2023年三季度现金流量报告

巨星科技2023年三季度现金流量报告一、现金流入结构分析2023年三季度现金流入为476,883.1万元，与2022年三季度的425,530.45万元相比有较大增长，增长12.07%。

企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为293,971.08万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的61.64%。

企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，经营活动现金净增加42,282.37万元。

企业通过增加负债所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的32.41%。

二、现金流出结构分析2023年三季度现金流出为391,742.23万元，与2022年三季度的448,525万元相比有较大幅度下降，下降12.66%。

最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的45.93%。

三、现金流动的稳定性分析2023年三季度，营业收到的现金有较大幅度减少，经营活动现金流入的稳定性明显下降。

2023年三季度，工资性支出有较大幅度增加，现金流出的刚性明显增强。

2023年三季度，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；取得借款收到的现金；收到的税费返还；收到其他与经营活动有关的现金。

现金流出项目从大到小依次是：购买商品、接受劳务支付的现金；偿还债务支付的现金；支付给职工以及为职工支付的现金；支付的其他与经营活动有关的现金。

四、现金流动的协调性评价2023年三季度巨星科技投资活动需要资金22,115.45万元；经营活动创造资金42,282.37万元。

投资活动所需要的资金能够被企业经营活动所创造的现金净流量满足。

2023年三季度巨星科技筹资活动产生的现金流量净额为64,973.95万元。

满足了投资活动的资金缺口。

五、现金流量的变化2022年三季度现金净亏空13,025.67万元，2023年三季度扭亏为盈，现金净增加94,412.03万元。

2023年三季度经营活动产生的现金流量净额为42,282.37万元，与2022年三季度的13,318.53万元相比成倍增长，增长2.17倍。

大豪科技2023年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2023年三季度利润总额为12,923.28万元，与2022年三季度的12,318.82万元相比有所增长，增长4.91%。

利润总额主要来自于内部经营业务。

在营业收入迅速扩大的情况下，营业利润却有所下降，企业应注意在市场销售业绩迅速上升背后所隐藏的经营压力和风险。

二、成本费用分析2023年三季度营业成本为28,934.63万元，与2022年三季度的23,306.91万元相比有较大增长，增长24.15%。

2023年三季度销售费用为1,835.4万元，与2022年三季度的1,278.66万元相比有较大增长，增长43.54%。

从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2023年三季度销售费用大幅度增长的同时收入也有较大幅度的增长，企业销售活动效果明显，但相对来讲销售费用增长快于营业收入增长。

2023年三季度管理费用为1,886.4万元，与2022年三季度的1,600.44万元相比有较大增长，增长17.87%。

2023年三季度管理费用占营业收入的比例为3.96%，与2022年三季度的4.09%相比变化不大。

管理费用与营业收入同步增长，但销售利润有所下降，管理费用增长不算超常，但要注意其他成本费用项目的不合理增长。

本期财务费用为-158.4万元。

三、资产结构分析2023年三季度存货占营业收入的比例明显下降。

应收账款出现过快增长。

预付货款增长过快。

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长快于营业收入增长，资产的盈利能力并没有提高。

与2022年三季度相比，资产结构偏差。

四、偿债能力分析从支付能力来看，大豪科技2023年三季度是有现金支付能力的，其现金支付能力为94,572.53万元。

企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。

五、盈利能力分析大豪科技2023年三季度的营业利润率为25.40%，总资产报酬率为14.73%，净资产收益率为20.26%，成本费用利润率为35.26%。