所得税汇算清缴表格
企业所得税汇算清缴套表
企业所得税年度纳税申报表（A类）（所属年度：）企业名称（盖章）：地税流水号：填报日期：中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》填报说明一、适用范围本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人（以下简称纳税人）填报。
二、填报依据及内容根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、相关税收政策，以及国家统一会计制度（企业会计制度、企业会计准则、小企业会计制度、分行业会计制度、事业单位会计制度和民间非营利组织会计制度）的规定，填报计算纳税人利润总额、应纳税所得额、应纳税额和附列资料等有关项目。
三、有关项目填报说明（一）表头项目1.“税款所属期间”：正常经营的纳税人，填报公历当年1月1日至12月31日；纳税人年度中间开业的，填报实际生产经营之日的当月１日至同年12月31日；纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报公历当年1月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末；纳税人年度中间开业且年度中间又发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报实际生产经营之日的当月１日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末。
2.“纳税人识别号”：填报税务机关统一核发的税务登记证号码。
3.“纳税人名称”：填报税务登记证所载纳税人的全称。
（二）表体项目本表是在纳税人会计利润总额的基础上，加减纳税调整额后计算出“纳税调整后所得”（应纳税所得额）。
会计与税法的差异（包括收入类、扣除类、资产类等差异）通过纳税调整项目明细表（附表三）集中体现。
本表包括利润总额计算、应纳税所得额计算、应纳税额计算和附列资料四个部分。
1.“利润总额计算”中的项目，按照国家统一会计制度口径计算填报。
实行企业会计准则的纳税人，其数据直接取自损益表；实行其他国家统一会计制度的纳税人，与本表不一致的项目，按照其利润表项目进行分析填报。
利润总额部分的收入、成本、费用明细项目，一般工商企业纳税人，通过附表一（1）《收入明细表》和附表二（1）《成本费用明细表》相应栏次填报；金融企业纳税人，通过附表一（2）《金融企业收入明细表》、附表二（2）《金融企业成本费用明细表》相应栏次填报；事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利组织等纳税人，通过附表一（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表》和附表二（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表》相应栏次填报。
企业所得税汇算清缴申报表年度(全)(最新)适用2022年2023年汇算清缴
企业基础信息表
正常申报□
101汇总纳税企业
是（总机构□
更正申报□ 100基本信息 按比例缴纳总机构□ ） 否□
补充申报□
102注册资本（万元）
106境外中资控股居民企业 是□
否□
103所属行业明细代码
107从事国家非限制和禁止 行业
是□
否□
104从业人数 105资产总额（万元）
108存在境外关联交易 109上市公司 200主要会计政策和估计
208坏账损失核算方法 备抵法□
直接核销法□
209所得税计算方法
应付税款法□ 资产负债表债务法□ 其他□
300企业主要股东及对外投资情况
301企业主要股东（前5位）
股东名称
ห้องสมุดไป่ตู้
证件种类
证件号码
经济性质
投资比例
国籍（注册 地址）
302对外投资（前5位）
被投资者名 称
纳税人识别号
经济性质
投资比例 投资金额 注册地址
村集体经济组织会计制度□
农民专业合作社财务会计制度（试行）□
其他□
202会计档案的存放地 204记账本位币
人民币□ 其他□
203会计核算软件
205会计政策和估计是否发 生变化
是□
否□
206固定资产折旧方法 年限平均法□ 工作量法□ 双倍余额递减法□ 年数总和法□ 其他□
207存货成本计价方法
先进先出法□ 移动加权平均法□ 月末一次加权平均法□ 个别计价法□ 毛利率法□ 零售价法□ 计划成本法□ 其他□
是□
否□
是（境内□境外□） 否□
企业会计准则(一般企业□ 银行□ 证券□ 保险□ 担保□)
《中华人民共和国企业清算所得税申报表》(填写样例)
A06213中华人民共和国企业清算所得税申报表清算期间：20XX年X月X日至20XX年X月X日纳税人名称：XX公司填表说明：中华人民共和国企业清算所得税申报表一、适用范围本表适用于按税收规定进行清算、缴纳企业所得税的居民企业纳税人(以下简称纳税人)申报。
二、填报依据根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和相关税收政策规定计算填报。
三、有关项目填报说明（一）表头项目1.“清算期间”：填报纳税人实际生产经营终止之日至办理完毕清算事务之日止的期间。
2.“纳税人名称”：填报税务机关统一核发的税务登记证所载纳税人的全称。
3.“纳税人识别号”：填报税务机关统一核发的税务登记证号码。
（二）行次说明1.第1行“资产处置损益”：填报纳税人全部资产按可变现价值或交易价格扣除其计税基础后确认的资产处置所得或损失金额。
本行通过附表一《资产处置损益明细表》计算填报。
2.第2行“负债清偿损益”：填报纳税人全部负债按计税基础减除其清偿金额后确认的负债清偿所得或损失金额。
本行通过附表二《负债清偿损益明细表》计算填报。
3.第3行“清算费用”：填报纳税人清算过程中发生的与清算业务有关的费用支出，包括清算组组成人员的报酬，清算财产的管理、变卖及分配所需的评估费、咨询费等费用，清算过程中支付的诉讼费用、仲裁费用及公告费用，以及为维护债权人和股东的合法权益支付的其他费用。
4.第4行“清算税金及附加”：填报纳税人清算过程中发生的除企业所得税和允许抵扣的增值税以外的各项税金及其附加。
5.第5行“其他所得或支出”：填报纳税人清算过程中取得的其他所得或发生的其他支出。
其中，其他支出以“-”号（负数）填列。
6.第6行“清算所得”：填报纳税人全部资产按可变现价值或交易价格减除其计税基础、清算费用、相关税费，加上债务清偿损益等后的余额。
7.第7行“免税收入”：填报纳税人清算过程中取得的按税收规定免税收入。
8.第8行“不征税收入”：填报纳税人清算过程中取得的按税收规定不征税收入。
所得税汇算清缴表格
委托单位名称： 委托单位电话: 索引号 1-1 1-2 1-3 1-4 1-5 1-6 1-7 1-8 1-9 2-1 2-2 2-3 2-4 2-5 2-6 2-6-1 2-6-2 2-6-3 2-7 2-8 2-9 2-10 2-11 2-12 2-13 深圳市ABC有限公司
适用/不适用
引
项目名称 一、综合类 审计整体工作计划 三级复核工作底稿 审计过程中重大问题请示报告 与客户交换意见记录 企业内部控制制度调查问卷 企业提供资料清单 企业基本情况表 审计标识说明表 错误提示汇总 二、收入、成本、费用类 主营业务收入审核表 其他业务收入审核表 投资收益审核表 补贴收入审核表 营业外收入审核表 主营业务成本审核表 生产成本及主营成本审核表(1) 生产成本及主营成本审核表(2) 制造费用审核表 主营业务税金及附加审核表 管理费用审核表 营业费用审核表 其他业务支出审核表 营业外支出审核表 财务费用审核表 以前年度损益调整审核表 三、纳税调整项目类 A、调增项目类 工资薪金和职工福利等三项经费审核表 利息支出审核表 业务招待费审核表 捐赠支出审核表 资产折旧摊销审核表 广告费支出审核表 业务宣传费审核表 上缴总机构管理费审核表 业务佣金审核表 坏账损失、坏账准备金审核表 租金支出审核表 研究开发费用审核表 投资所得或损失审核表 其他扣除费用项目审核表 不允许扣除项目类审核表 其他纳税调增项目审核表 视同销售收入及税法应确认的收入审核表 B、调减项目类 纳税调整减少项目审核表
资产折旧、摊销审核明细表(13) 坏账损失审核明细表(14)
√ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √
4-1 4-1-1 4-2 4-2-1 4-3
六、鉴证报告 报告封面 报告正文 企业基本情况及审核事项说明 企业所得税年度纳税申报表 附表一: 销售（营业）收入及其他收入明细表 附表二: 成本费用明细表 附表三: 投资所得（损失）明细表 附表四: 纳税调整增加项目表 附表五: 纳税调整减少项目明细表 视同销售成本及税法应确认的成本费用审核表 附表六: 税前弥补亏损明细表 附表七: 免税所得及减免税明细表 四、资产、负债、所有者权益类 附表八: 捐赠支出审核明细表 货币资金审核表 附表十:境外所得税抵扣计算明细表 银行存款帐户金额调节表 附表十一: 广告费支出明细表 存货审核表 附表十二: 工资薪金和职工福利费等三项经费明细表 存货抽查表 附表十三: 资产折旧、摊销明细表 短期投资审核表 附表十四: 坏账损失明细表 深圳市金牛税务师事务所有限公司 电话：XX、XX
年度汇算清缴表主表+附表(电子版)
企业所得税年度纳税申报基础信息表
基本经营情况（必填项目）
101纳税申报企业类型（填写代码）
102分支机构就地纳税比例（%）
103资产总额（填写平均值，单位：万元）
104从业人数（填写平均值，单位：人）
105所属国民经济行业（填写代码） 107适用会计准则或会计制度（填写代码） 109小型微利企业
年月
216发生政策性搬迁且停止生产经营无所得年度 218发生非货币性资产对外投资递延纳税事项 220发生技术成果投资入股递延纳税事项
□是 □是 □是
217政策性搬迁损失分期扣除年度
□是
219非货币性资产对外投资转让所得递延 纳税年度
□是
221技术成果投资入股递延纳税年度
□是
222发生资产（股权）划转特殊性税务处理事项
□是□否
106从事国家限制或禁止行业
□是பைடு நூலகம்否
108采用一般企业财务报表格式（2019年 版）
□是□否
110上市公司
是（□境内□境外）□否
有关涉税事项情况（存在或者发生下列事项时必填）
201从事股权投资业务
□是
202存在境外关联交易
□是
203选择采用的境外所得抵免方式
□分国（地区）不分项 □不分国（地区）不分项
□是 223债务重组所得递延纳税年度
□是
股东名称 证件种类
主要股东及分红情况（必填项目）
证件号码
投资比例 当年（决议日）分配的股息、 国籍（注册 （%） 红利等权益性投资收益金额 地址）
其余股东合计 ——
——
——
204有限合伙制创业投资企业的法人合伙人 □是
205创业投资企业
2023年企业所得税汇算清缴申报完整套表 (A类)
行次项 目金额（数量）1本年可享受研发费用加计扣除项目数量2一、自主研发、合作研发、集中研发（3+7+16+19+23+34）3（一）人员人工费用（4+5+6）41.直接从事研发活动人员工资薪金52.直接从事研发活动人员五险一金63.外聘研发人员的劳务费用7（二）直接投入费用（8+9+10+11+12+13+14+15）81.研发活动直接消耗材料费用92.研发活动直接消耗燃料费用103.研发活动直接消耗动力费用114.用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费125.用于不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费136.用于试制产品的检验费147.用于研发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、维修等费用158.通过经营租赁方式租入的用于研发活动的仪器、设备租赁费16（三）折旧费用（17+18）171.用于研发活动的仪器的折旧费182.用于研发活动的设备的折旧费19（四）无形资产摊销（20+21+22）201.用于研发活动的软件的摊销费用212.用于研发活动的专利权的摊销费用223.用于研发活动的非专利技术（包括许可证、专有技术、设计和计算方法等）的摊销费用23（五）新产品设计费等（24+25+26+27）241.新产品设计费252.新工艺规程制定费263.新药研制的临床试验费274.勘探开发技术的现场试验费28（六）其他相关费用(29+30+31+32+33)291.技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费302.研发成果的检索、分析、评议、论证、鉴定、评审、评估、验收费用313.知识产权的申请费、注册费、代理费324.职工福利费、补充养老保险费、补充医疗保险费335.差旅费、会议费34（七）经限额调整后的其他相关费用35二、委托研发 (36+37+39)36（一）委托境内机构或个人进行研发活动所发生的费用37（二）委托境外机构进行研发活动发生的费用38其中：允许加计扣除的委托境外机构进行研发活动发生的费用39（三）委托境外个人进行研发活动发生的费用40三、年度研发费用小计(2+36×80%+38)41（一）本年费用化金额42（二）本年资本化金额43四、本年形成无形资产摊销额44五、以前年度形成无形资产本年摊销额45六、允许扣除的研发费用合计（41+43+44）46减：特殊收入部分47七、允许扣除的研发费用抵减特殊收入后的金额(45-46)A107012 研发费用加计扣除优惠明细表48减：当年销售研发活动直接形成产品（包括组成部分）对应的材料部分49减：以前年度销售研发活动直接形成产品（包括组成部分）对应材料部分结转金额50八、加计扣除比例及计算方法L1本年允许加计扣除的研发费用总额（47-48-49）L1.1其中：第四季度允许加计扣除的研发费用金额L1.2前三季度允许加计扣除的研发费用金额（L1-L1.1）51九、本年研发费用加计扣除总额（47-48-49）×5052十、销售研发活动直接形成产品（包括组成部分）对应材料部分结转以后年度扣减金额（当47-48-49≥0，本行＝0；当47-48-49＜0，本行＝47-48-49的绝对值)。
企业所得税汇算清缴申报表
企业所得税汇算清缴申报表企业所得税汇算清缴申报表【章节一：申报人基本信息】1. 申报人名称：2. 纳税人识别号：3. 注册地址：4. 法定代表人/负责人姓名：5. 联系方式：6. 申报期间：【章节二：纳税所得额计算】1. 销售额及税额：(1) 销售额：(2) 应纳税额：(3) 实际缴纳税额：2. 营业外收入及税额：(1) 营业外收入：(2) 应纳税额：(3) 实际缴纳税额：3. 扣除非税收入及税额：(1) 非税收入：(2) 应纳税额：(3) 实际缴纳税额：4. 投资收益及税额：(1) 投资收益：(2) 应纳税额：(3) 实际缴纳税额：5. 捐赠支出及税额：(1) 捐赠支出：(2) 应纳税额：(3) 实际缴纳税额：6. 扣除费用及税额：(1) 扣除费用：(2) 应纳税额：7. 纳税所得额计算：(1) 纳税所得额（=销售额-营业外收入-扣除费用-捐赠支出+投资收益）：(2) 应纳税额：(3) 实际缴纳税额：【章节三：进项税额抵扣】1. 进项税额计算：(1) 普通纳税人：- 进项税额：- 已抵扣进项税额：- 可抵扣进项税额：(2) 小规模纳税人：- 进项税额：- 减按核定比例计算可抵扣进项税额：2. 进项税额抵扣申报：(1) 已抵扣进项税额：(3) 本期应抵扣进项税额：(4) 期末可抵扣进项税额：【章节四：汇算清缴计算】1. 应纳税所得额：(1) 纳税所得额：(2) 应纳税额：2. 减免税额：(1) 减免税额：(2) 应纳税额减免：3. 应纳所得税额：(1) 应纳所得税额：(2) 实际缴纳税额：【章节五：其他信息】1. 其他应纳税款：(1) 增值税：(2) 营业税：(3) 城市维护建设税：2. 滞纳金及罚款：(1) 滞纳金：(2) 罚款：【章节六：申报签名】1. 申报人签名：2. 日期：【附件】1. 附件一：营业收入证明2. 附件二：营业外收入证明3. 附件三：扣除非税收入证明4. 附件四：投资收益证明5. 附件五：捐赠支出证明6. 其他必要附件（如进项税额证明等）【法律名词及注释】1. 企业所得税：指企业依法按年度计算和缴纳的税款。
所得税汇算清缴必须填报的申报表(老会计人的经验)
所得税汇算清缴必须填报的申报表（老会计人的经验）国家税务总局刚刚发布的《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》（国家税务总局公告2017年第54号）对使用了3年的2014年版企业所得税年度纳税申报表进行大幅修订。
新版企业所得税申报表仍有37张，那么，在2017年度企业所得税汇算清缴时，有哪些申报表是必须要填报的呢？这是很多纳税人都迫切想知晓的，也是税务机关受理所得税申报时应掌握的。
一、实行查账征收的纳税人，2017年度企业所得税汇算清缴必须报送的申报表有：《企业所得税年度纳税申报表填报表单》《企业基础信息表（A000000）》《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）（A100000）》。
1.《企业所得税年度纳税申报表填报表单》列示申报表全部表单名称及编号。
只要是参加汇算清缴的纳税人，都必须填报此表。
纳税人在填报申报表之前，应根据自身的业务情况，选择“填报”或“不填报”的申报表。
凡涉及的就选择“填报”，并完成该表格相关内容的填报；不涉及的则选择“不填报”，对选择“不填报”的表格均无需填报，也不需以零数据上报税务机关。
请注意，在此表“选择填报情况”栏，如对某张表单误勾选了“填报”栏，实际无需且又没有填报该表单，将无法通过系统审核。
2.《企业基础信息表（A000000）》为必填表。
主要反映纳税人的基本信息，包括纳税人基本信息、适用的会计准则或会计制度、重组事项、企业主要股东及分红情况等。
纳税人填报申报表时，首先填报此表并为后续申报提供指引。
另外，查账征收的符合条件的小型微利企业，在享受减低税率和减半征税的税收优惠时，只需勾选此表的“所属行业明细代码、从业人数、资产总额、国家限制或禁止行业”等栏次即自动履行备案手续，也无需税务机关事先审核批准和再另行报送其他资料进行专门备案。
在填写此表时，对每个栏次均应审视，正确勾选，如“105国家限制或禁止行业”栏次，这里与税法规定的“所称小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业”条件要求是反向列示的，符合小型微利企业条件的纳税人应选择勾选“否”，如果不留意勾选的“是”，就变成是“从事国家限制或禁止行业”了，那么即使后面的应税所得等符合条件（不超过50万），但也会申报失败。
企业所得税汇算清缴申报表excel版(带公式-自动计算)
行次
项目
1 一、实际应纳所得税额
2 减：境外所得应纳所得税额
3 加：境外所得抵免所得税额
4 二、用于分摊的本年实际应纳所得税额（1-2+3）
5 三、本年累计已预分、已分摊所得税额（6+7+8+9）
6 （一）总机构直接管理建筑项目部已预分所得税额
7 （二）总机构已分摊所得税额
8 （三）财政集中已分配所得税额
9 （四）分支机构已分摊所得税额
10 其中：总机构主体生产经营部）的所得税额（4-5）
12 （一）总机构分摊本年应补（退）的所得税额（11×总机构分摊比例）
13 （二）财政集中分配本年应补（退）的所得税额（11×财政集中分配比例）
14 （三）分支机构分摊本年应补（退）的所得税额（11×分支机构分摊比例）
15 其中：总机构主体生产经营部门分摊本年应补（退）的所得税额（11×总机构主体生产经营部门分摊比例）
16 五、境外所得抵免后的应纳所得税额（2-3）
17 六、总机构本年应补（退）所得税额（12+13+15+16）
金额
-
-
-
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行次 类别
项目
1
一、营业收入(填写A101010\101020\103000)
2
减：营业成本(填写A102010\102020\104
减：销售费用(填写A104000)
5
减：管理费用(填写A104000)
6
减：财务费用(填写A104000)
21
减：弥补以前年度亏损（填写A106000）
22
减：抵扣应纳税所得额（填写A107030）
23
五、应纳税所得额（19-20-21-22）
24
税率（25%）
25
六、应纳所得税额（23×24）
26
减：减免所得税额（填写A107040）
27
减：抵免所得税额（填写A107050）
28
七、应纳税额（25-26-27）
7
利润总 额计算
减：资产减值损失
8
加：公允价值变动收益
9
加：投资收益
10
二、营业利润(1-2-3-4-5-6-7+8+9)
11
加：营业外收入(填写A101010\101020\103000)
12
减：营业外支出(填写A102010\102020\103000)
13
三、利润总额（10+11-12）
14
减：境外所得（填写A108010）
35
财政集中分配本年应补（退）所得税额(填写A109000)
36
总机构主体生产经营部门分摊本年应补（退）所得税额(填写
A109000)
金额 -
-
25% -
-
15
完整的所得税汇算清缴明细表
8%据实说明事项（限额比例的计算基数，其他说明事项）任职或受雇，合理政策依据《企业所得税法实 施条例》第 34条企业所得税法》第职工工资加计100%扣除支付残疾人员的工资企业所得税法实施条例》第 96《财政部国家税务 总局关于安置残疾 人员就业有关企业 所得税优惠政策问 题的通知》（财税[2009]70 号）企业所得税法实 施条例》第 40职工福利费14% 工资薪金总额《国家税务总局关 于企业工资薪金及 职工福利费扣除问 题的通知》 （ 国税函[2009]3 ）职工教育经费工资薪金总额；超过部分，2.50% 准予在以后纳税年度结转扣除企业所得税法实 施条例》第 42经认定的技术先进型服务《财政部国家税务 总局商务部科技部 国家发展改革委关 于技术先2012 年度最全的所得税汇算清缴明细表扣除规范 / 限额比税政策问题的通知》（财税[2010]65 号）财政部国家税务总局全额扣除软件生产企业的职工培训费用关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税〔2008〕1号）《企业所得税法实施条例》第41条《关于工会经费企业所职工工会经费2% 工资薪金总额；凭工会组织开具的《工会经费收入专用收据》和税务机关代得税税前扣除凭据问题的公告》（国家税务总局公告2010年第24号）收工会经费凭据扣除《关于税务机关代收工会经费企业所得税税前扣除凭据问题的公告》（国家税务总局公告2011年第30号）《企业所得税法实施条发生额的60%，销售或营业收入的5‰；股权投资例》第43条业务招待费（60%，5‰）业务企业分回的股息、红《关于贯彻落实企业所利及股权转让收入可作得税法若干税收问题的为收入计算基数通知》（国税函[2010]79 号）15% 当年销售（营业）收入，超过部分向以后结转《企业所得税法实施条例》第44条《关于部分行业广告费广告费和业务宣传费30% 当年销售（营业）收入；化妆品制作、医药制造、饮料制造（不含酒类制造）企业和业务宣传费税前扣除政策的通知》（财税[2009]72 号）（注：该文执行至2010年12月31日止，目前尚无新定）不得扣除烟草企业的烟草广告费（同上）企业所得税法》第9条企业所得税法实施条例》第53条《关于公益性捐赠税前扣除有关问题的通知》（财税〔2008〕160号）、《关于公益性捐赠税前扣除有关问题的补充通知》（财税〔2010〕45号）、《国家税务总局关于企业所得税执行中若干税务处理问题的通知》（国税函〔2009〕202号）、《财政部海关总署年度利润（会计利润）总额；公益性捐赠；有捐赠票据，名单内所属年度内可扣，会计利润≤ 0不能算限额国家税务总局关于支持玉树地震灾后恢复重建有关税收政策问题的通知》（财税〔2010〕59号）和《财政部海关总署国家税务总局关于支持舟曲灾后恢复重建有关税收政策问题的通知》（财税〔2010〕107号）。
企业所得税汇算清缴空表
应纳 税额 计算
企业填列数 一、营业收入(填写A101010\101020\103000) 0.00 减：营业成本(填写A102010\102020\103000) 0.00 营业税金及附加 0.00 销售费用(填写A104000) 0.00 管理费用(填写A104000) 0.00 财务费用(填写A104000) 0.00 资产减值损失 0.00 加：公允价值变动收益 0.00 投资收益 0.00 二、营业利润(1-2-3-4-5-6-7+8+9) 0.00 加：营业外收入(填写A101010\101020\103000) 0.00 减：营业外支出(填写A102010\102020\103000) 0.00 三、利润总额（10+11-12） 0.00 减：境外所得（填写A108010） 0.00 加：纳税调整增加额（填写A105000） 0.00 减：纳税调整减少额（填写A105000） 0.00 减：免税、减计收入及加计扣除（填写A107010） 0.00 加：境外应税所得抵减境内亏损（填写A108000） 0.00 四、纳税调整后所得（13-14+15-16-17+18） 0.00 减：所得减免（填写A107020） 0.00 减：抵扣应纳税所得额（填写A107030） 0.00 减：弥补以前年度亏损（填写A106000） 0.00 五、应纳税所得额（19-20-21-22） 0.00 税率（25%） 25% 六、应纳所得税额（23×24） 0.00 减：减免所得税额（填写A107040） 0.00 减：抵免所得税额（填写A107050） 0.00 七、应纳税额（25-26-27） 0.00 加：境外所得应纳所得税额（填写A108000） 0.00 减：境外所得抵免所得税额（填写A108000） 0.00 八、实际应纳所得税额（28+29-30） 0.00 减：本年累计实际已预缴的所得税额 0.00 九、本年应补（退）所得税额（31-32） 0.00 其中：总机构分摊本年应补（退）所得税额 (填写A109000) 财政集中分配本年应补（退）所得税额 （填写A109000） 总机构主体生产经营部门分摊本年应补 （退）所得税额(填写A109000) 0.00 0.00 0.00 0.00
汇算清缴个人所得税计算表格V1.0
二、费用合计 三、免税收入合计 四、减除费用 五、专项扣除合计（9=10+11+12+13）
（一）基本养老保险费 （二）基本医疗保险费 （三）失业保险费 （四）住房公积金 六、专项附加扣除合计（14=15+16+17+18+19+20） （一）子女教育 （二）继续教育 （三）大病医疗 （四）住房贷款利息 （五）住房租金 （六）赡养老人 七、其他扣除合计（21=22+23+24+25+26） （一）年金 （二）商业健康保险 （三）税延养老保险 （四）允许扣除的税费 （五）其他 八、准予扣除的捐赠额 九、应纳税所得额（28=1-6-7-8-9-14-21-27） 十、税率（%） 十一、速算扣除数 十二、应纳税额（31=28×29-30） 十三、减免税额 十四、已缴税额 十五、应补/退税额（34=31-32-33） 注2：填写绿色部分，最终结果出现在黄色部分
行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34
金额 120000.00 120000.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 60000.00 24000.00 3600.00 4800.00 3600.00 12000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 36000.00 3.00% 0.00 1080.00
个人所得税汇算清缴B表
附件2个人所得税年度自行纳税申报表（B表）（居民个人取得境外所得适用）税款所属期：年月日至年月日纳税人姓名：纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□□□□-□□金额单位：人民币元（列至角分）国家税务总局监制《个人所得税年度自行纳税申报表》（B表）填表说明（居民个人取得境外所得适用）一、适用范围本表适用于居民个人纳税年度内取得境外所得，按照税法规定办理取得境外所得个人所得税自行申报。
申报本表时应当一并附报《境外所得个人所得税抵免明细表》。
二、报送期限居民个人取得境外所得需要办理自行申报的，应当在取得所得的次年3月1日至6月30日内，向主管税务机关办理纳税申报，并报送本表。
三、本表各栏填写（一）表头项目1.税款所属期：填写居民个人取得所得当年的第1日至最后1日。
如：2019年1月1日至2019年12月31日。
2.纳税人姓名：填写居民个人姓名。
3.纳税人识别号：有中国公民身份号码的，填写中华人民共和国居民身份证上载明的“公民身份号码”；没有中国公民身份号码的，填写税务机关赋予的纳税人识别号。
（二）基本情况1.手机号码：填写居民个人中国境内的有效手机号码。
2.电子邮箱：填写居民个人有效电子邮箱地址。
3.联系地址：填写居民个人能够接收信件的有效地址。
4.邮政编码：填写居民个人“联系地址”所对应的邮政编码。
（三）纳税地点居民个人根据任职受雇情况，在选项1和选项2之间选择其一，并填写相应信息。
若居民个人逾期办理汇算清缴申报被指定主管税务机关的，无需填写本部分。
1.任职受雇单位信息：勾选“任职受雇单位所在地”并填写相关信息。
（1）名称：填写任职受雇单位的法定名称全称。
（2）纳税人识别号：填写任职受雇单位的纳税人识别号或者统一社会信用代码。
2.户籍所在地/经常居住地：勾选“户籍所在地”的，填写居民户口簿中登记的住址。
勾选“经常居住地”的，填写居民个人申领居住证上登载的居住地址；没有申领居住证的，填写居民个人实际居住地；实际居住地不在中国境内的，填写支付或者实际负担综合所得的境内单位或个人所在地。
个人所得税综合所得年度汇算清缴计算表
35
（十五）试算应补税额（36=33-34-35）>0
36
（十六）试算应退税额（37=33-34-35）<0
37
金额 0 0
0 0 0 60000 0
0
0
-60000 0 0 0 0 0 0
12月工资 奖金
23
（一）年金
24
（二）商业健康保险
25
（三）税延养老保险
26
（四）允许扣除的税费
27
（五）其他
28
八、准予扣除Байду номын сангаас捐赠额
29
九、应纳税所得额（30=1-6-7-10-11-16-23-29） 30
十、税率（%）
31
十一、速算扣除数
32
十二、应纳税额（33=30×31-32）
33
十三、减免税额
34
十四、已缴税额
项目
行次
一、收入合计（1=2+3+4+5）
1
1.工资、薪金
2
2.劳务报酬
3
3.稿酬
4
4.特许权使用费
5
二、费用合计【6=(3+4+5)×20%】
6
三、免税收入合计
7
(一)稿酬所得免税部分【8=4×（1-20%）×30% 8
(二)其他免税收入
9
四、减除费用
10
五、专项扣除合计（11=12+13+14+15）
11
（一）基本养老保险费
12
（二）基本医疗保险费
13
（三）失业保险费
14
（四）住房公积金
15
六、专项附加扣除合计（16=17+18+19+20+21+22） 16
所得税汇算清缴申报表及附表
企业所得税年度纳税申报表附表一〔1〕收入明细表企业所得税年度纳税申报表附表一〔2〕金融企业收入明细表企业所得税年度纳税申报表附表一〔3〕事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表填报时刻：年月日单位：元成本费用明细表企业所得税年度纳税申报表附表二〔3〕事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表填报时刻：年月日单位：元企业所得税年度纳税申报表附表三纳税调整项目明细表填报时刻：年月日单位：元企业所得税年度纳税申报表附表四企业所得税补偿亏损明细表填报时刻：年月日单位：元企业所得税年度纳税申报表附表五税收优待明细表企业所得税年度纳税申报表附表六境外所得税抵免运算明细表填报时刻：年月日单位：元企业所得税年度纳税申报表附表七以公允价值计量资产纳税调整表填报时刻：年月日单位：元企业所得税年度纳税申报表附表八广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表填报时刻：年月日单位：元企业所得税年度纳税申报表附表九资产折旧、摊销纳税调整明细表企业所得税年度纳税申报表附表十资产减值预备项目调整明细表填报时刻：年月日单位：元企业所得税年度纳税申报表附表十一地址：温州市清晨西路8号国际贸易中心7层709室咨询：0577—28808306 135******** 胡金华附件:中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表所属年度：年纳税人名称〔公章〕：纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□法定代表人：联系电话：申报日期：主管税务机关名称〔受理专用章〕：受理税务人员：联系电话：受理日期：北京中税网教育咨询温州分公司地址：温州市清晨西路8号国际贸易中心7层709室咨询：0577—28808306 135******** 胡金华关联关系表〔表一〕关联交易汇总表(表二)1．本年度是否按要求预备同期资料：是□否□；2．本年度免除预备同期资料□；3．本年度是否签订成本分摊协议：是□否□)购销表〔表三〕金额单位：人民币元〔列至角分〕劳务表〔表四〕金额单位：人民币元〔列至角分〕无形资产表〔表五〕金额单位：人民币元〔列至角分〕融通资金表〔表七〕对外投资情形表〔表八〕对外投资情形表〔表八〕续上表金额单位：人民币元〔列至角分〕对外支付款项情形表〔表九〕金额单位：人民币元〔列至角分〕中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表填报说明一、依照«中华人民共和国企业所得税法»第四十三条的规定，制定本报告表。
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企业基本情况及审核事项说明
3A-14 其他扣除费用项目审核表
企业所得税年度纳税申报表
3A-15 不允许扣除项目类审核表
附表一: 销售（营业）收入及其他收入明细表
3A-16 其他纳税调增项目审核表
附表二: 成本费用明细表
3A-17 视同销售收入及税法应确认的收入审核 B、调减项目类
√
三、纳税调整项目类
5-2-4 纳税调整增加项目审核明细表(4)
√
A、调增项目类
5-2-5 纳税调整减少项目明细审核表(5)
√
3A-1 工资薪金和职工福利等三项经费审核表
5-2-6 税前弥补亏损明细审核表(6)
√
3A-2 利息支出审核表
5-2-7 免税所得及减免税明细审核表(7)
√
3A-3 业务招待费审核表
深圳市金牛税务师事务所有限公司 电话：XX、XX
索
引
委托单位名称： 深圳市ABC有限公司
委托单位电话: 索引号
项目名称 一、综合类
适用/不 适用 索引号
项目名称
适用/不 适用
1-1 审计整体工作计划
√
4-4 长期投资审核表
1-2 三级复核工作底稿
√
4-5-1 应收账款审核表
1-3 审计过程中重大问题请示报告
√
4-5-2 预付账款审核表
1-4 与客户交换意见记录
附表三: 投资所得（损失）明细表 附表四: 纳税调整增加项目表
3B-1
纳税调整减少项目审核表
附表五: 纳税调整减少项目明细表
3B-2 视同销售成本及税法应确认的成本费用
附表六: 税前弥补亏损明细表
附表七: 免税所得及减免税明细表
四、资产、负债、所有者权益类
附表八: 捐赠支出审核明细表
4-1
货币资金审核表
附表十:境外所得税抵扣计算明细表
4-1-1
银行存款帐户金额调节表
附表十一: 广告费支出明细表
4-2
存货审核表
附表十二: 工资薪金和职工福利费等三项经费明细表
4-2-1
存货抽查表
附表十三: 资产折旧、摊销明细表
4-3
短期投资审核表
附表十四: 坏账损失明细表
2-6-1 生产成本及主营成本审核表(1)
4-10 应付工资/应付福利费审核表
2-6-2 生产成本及主营成本审核表(2)
4-11 实收资本审核表
2-6-3 制造费用审核表
4-12 资本公积审核表
2-7 主营业务税金及附加审核表 2-8 管理费用审核表
五、审计结果类
2-9 营业费用审核表 2-10 其他业务支出审核表
√
4-5-3 其他应收款审核表
1-5 企业内部控制制度调查问卷
√
4-5-4 应收票据审核表
1-6 企业提供资料清单
√
4-6 待摊费用审核表
1-7 企业基本情况表
√
4-7-1 应付账款审核表
1-8 审计标识说明表
√
4-7-2 预收账款审核表
1-9 错误提示汇总
√
4-7-3 其他应付款审核表
二、收入、成本、费用类
审核项目汇总表(2-1)
√
5-1 审核项目汇总表(2-2)
√
2-11 营业外支出审核表 2-12 财务费用审核表 2-13 以前年度损益调整审核表
5-2 5-2-1
企业所得税年度纳税申报审核表 销售（营业）收入及其他收入明细审核表 (1)
√ √
5-2-2 成本费用明细审核表(2)
√
5-2-3 投资所得（损失）明细审核表(3)
5-2-8 捐赠支出审核明细表(8)
√
3A-4 捐赠支出审核表
5-2-10 境外所得税抵扣计算明细审核表(10)
√
3A-5 3A-6 3A-7
资产折旧摊销审核表 广告费支出审核表 业务宣传费审核表
5-2-11
广告费支出明细审核表(11) 工资薪金和职工福利费等三项经费审核明
5-2-12 细表(12)
√ √
5-2-13 资产折旧、摊销审核明细表(13)
√
3A-8 上总机构管理费审核表
5-2-14 坏账损失审核明细表(14)
√
3A-9 业务佣金审核表
3A-10 坏账损失、坏账准备金审核表
六、鉴证报告
3A-11 租金支出审核表
报告封面
3A-12 研究开发费用审核表
报告正文
3A-13 投资所得或损失审核表
4-7-4 应付票据审核表
2-1 主营业务收入审核表
4-8-1 预提费用审核表
2-2 其他业务收入审核表
4-8-2 应交税金审核表
2-3 投资收益审核表
4-8-3 其他应交款审核表
2-4 补贴收入审核表
4-9-1 短期借款审核表
2-5 营业外收入审核表 2-6 主营业务成本审核表
4-9-2 长期借款审核表 4-9-3 长期应付款审核表