分公司财务管理制度范本
分公司财务管理制度范本-部门财务管理制度
分公司财务管理制度范本-部门财务管理制度公司授权的收款帐户、分公司备用金帐户、分公司其他需要的帐户。
⒉分公司所有银行帐户的管理和维护由分公司财务人员负责，包括开户、销户、变更、查询、对账等事项。
㈡资金收付⒈分公司所有资金收付必须通过银行帐户进行，不得私自收取或支付现金。
⒉分公司财务人员必须按照公司的资金管理要求进行资金调度，确保资金的安全和合理使用。
⒊分公司财务人员必须及时记录并核对所有资金收付的帐目，确保帐目的准确性和完整性。
㈢备用金管理⒈分公司可以设立备用金帐户，用于日常开支和应急情况。
⒉备用金帐户由分公司财务人员负责管理和维护，必须按照公司的备用金管理制度进行操作。
⒊备用金帐户必须定期进行清点和对账，确保备用金的安全和正确使用。
三、费用管理㈠费用报销⒈分公司所有费用报销必须按照公司的费用管理制度进行审核和审批。
⒉费用报销必须有相应的凭证和票据，并且必须符合公司的费用报销标准。
⒊费用报销必须及时登记和核对，确保帐目的准确性和完整性。
㈡付款管理⒈分公司所有付款必须按照公司的付款管理制度进行审核和审批。
⒉付款必须有相应的凭证和票据，并且必须符合公司的付款标准。
⒊付款必须及时登记和核对，确保帐目的准确性和完整性。
四、税务管理㈠税务申报⒈分公司必须按照国家和地方税务部门的规定进行税务申报和缴纳税款。
⒉税务申报必须及时、准确、完整，确保分公司的税务合规。
⒊税务申报必须有相应的凭证和票据，并且必须符合国家和地方税务部门的规定。
㈡税务管理⒈分公司必须按照国家和地方税务部门的规定进行税务管理和协调。
⒉分公司财务人员必须熟悉税务法规和政策，及时了解税务部门的通知和要求。
⒊分公司必须建立健全的税务档案和证照管理制度，确保税务合规和证照有效。
五、其他管理㈠财务内控⒈分公司必须建立健全的财务内控制度，确保分公司的财务安全和合规。
⒉分公司财务人员必须熟悉公司的财务内控制度，严格按照要求执行。
⒊分公司必须定期进行财务内部审计，发现问题及时整改和改进。
分公司财务管理制度范本
分公司财务管理制度范本第一章总则第一条为规范分公司财务管理行为，确保财务活动的合法性、规范性和有效性，制定本制度。
第二条分公司财务管理制度适用于分公司全体员工和相关财务事务的处理人员。
第三条分公司财务管理应遵循合规、审慎、透明、公正的原则，坚决按照国家法律、法规、政策和公司财务制度进行操作。
第四条分公司财务管理应建立科学的内部控制机制，防止财务风险的发生。
第五条分公司应设立财务部门，负责分公司财务事务的处理和管理，并依法履行报税、审计、报表和审批等义务。
第二章财务收入管理第六条分公司的财务收入应按照国家税收法规定和公司相关制度进行管理。
第七条分公司应建立完善的收入核算制度和票据管理制度，确保收入的真实、准确和合规性。
第八条分公司应建立健全的收款和收银制度，确保收款过程的规范和安全。
第九条分公司应建立合理的收入分配机制，确保财务资源的优化配置和效益最大化。
第三章财务支出管理第十条分公司的财务支出应按照公司预算、审核和报批制度进行管理。
第十一条分公司应建立支出预算编制制度，确保支出的合理性和按需发放。
第十二条分公司应建立采购管理制度，确保采购过程的规范和合规性。
第十三条分公司应建立费用报销和付款管理制度，确保费用的真实、准确和合规性。
第十四条分公司应建立合理的支出授权机制，防止不合理支出的发生。
第四章财务资产管理第十五条分公司应建立固定资产、库存物资和流动资金的管理制度，确保资产的安全和有效利用。
第十六条分公司应建立资产调拨和报废制度，确保资产的合理流转和利用。
第十七条分公司应建立资产清查和盘点制度，定期对所有资产进行清查和盘点。
第十八条分公司应建立借贷管理制度，确保借贷行为的合法性和风险控制。
第十九条分公司应建立投资管理制度，确保投资行为的科学和有效。
第五章财务信息管理第二十条分公司应建立财务信息管理制度，确保财务信息的真实、准确和及时。
第二十一条分公司应建立会计准则和会计处理制度，确保财务报表的合规和真实性。
对分支机构的财务管理制度
一、总则为了加强分支机构的财务管理，规范财务行为，确保会计信息的真实、完整和准确，提高分支机构的经济效益，根据《公司法》、《会计法》等相关法律法规，结合分支机构实际情况，特制定本制度。
二、财务管理体制1. 分支机构财务管理实行集中管理、统一政策、分级负责的原则。
分支机构财务管理工作在总公司财务部的领导下，由分支机构财务负责人具体负责。
2. 分支机构财务负责人应具备良好的职业道德和业务素质，负责组织、协调、监督分支机构财务管理工作，确保会计信息的真实、完整和准确。
三、财务管理制度1. 会计核算制度（1）分支机构应按照《企业会计准则》进行会计核算，遵循权责发生制原则。
（2）分支机构应设置会计科目，建立健全会计凭证、账簿、报表等会计核算体系。
（3）分支机构应定期进行会计报表编制和审计，确保会计信息的真实、完整和准确。
2. 资金管理制度（1）分支机构应建立严格的资金管理制度，确保资金安全、合规使用。
（2）分支机构应设立资金收支审批流程，明确审批权限和责任。
（3）分支机构应定期进行资金收支情况分析，及时发现和解决问题。
3. 预算管理制度（1）分支机构应根据总公司下达的年度经营计划，编制年度预算，并报总公司审批。
（2）分支机构应按季度对预算执行情况进行分析，及时调整预算。
（3）分支机构应严格执行预算，确保预算目标的实现。
4. 内部控制制度（1）分支机构应建立健全内部控制制度，确保财务活动的合规、合法。
（2）分支机构应加强财务风险防范，定期进行风险评估和应对。
（3）分支机构应加强财务人员培训，提高财务人员的业务素质和职业道德。
四、财务监督与考核1. 分支机构应定期向总公司报送财务报表，接受总公司财务部的监督检查。
2. 总公司财务部应定期对分支机构财务管理工作进行检查，发现问题及时整改。
3. 分支机构财务负责人应定期向总公司汇报财务工作情况，接受总公司考核。
五、附则1. 本制度适用于分支机构全体财务人员。
2. 本制度由总公司财务部负责解释。
集团分公司财务管理制度
集团分公司财务管理制度1.引言本文档旨在规范集团分公司的财务管理制度，确保财务活动的合法性、准确性和透明度。
该制度适用于所有分公司的财务管理，包括预算编制、财务报告、会计记录等方面的内容。
2.财务管理职责2.1 财务部门每个集团分公司都应设立独立的财务部门，负责财务管理的执行和监督工作。
财务部门的具体职责包括但不限于：•编制年度财务预算；•监督和记录资金流动，确保资金使用符合规定；•准确记录和处理会计信息，编制财务报告；•参与决策过程，为集团提供财务分析和建议。
2.2 部门经理每个分公司的部门经理在财务管理中负有重要责任。
部门经理应确保部门财务活动的合法性和准确性，并积极配合财务部门的工作。
2.3 员工所有员工都应遵循分公司的财务管理制度，确保个人财务活动与公司利益保持一致。
员工有责任按照规定的程序和要求报销、核销费用，并参与财务活动的审计和监督工作。
3.财务管理流程3.1 预算编制和审批每年初，财务部门应根据分公司的经营计划和发展目标编制年度财务预算。
预算编制应充分考虑市场环境和经营风险，确保合理性和可行性。
预算应经过相关部门的审批，并由董事会最终批准。
3.2 收支管理分公司的收入和支出应按照财务预算进行管理。
收入来源包括销售额、投资收益等，支出范围涵盖日常运营费用、销售费用、研发费用等。
各部门经理有责任监督和控制支出，确保符合预算和集团政策。
3.3 资金管理财务部门应定期进行资金预测和管理，确保分公司的日常资金需求得到满足。
重点包括现金流分析、应收账款管理、应付账款管理等。
财务部门还应与金融机构保持良好沟通，确保财务活动的顺利进行。
3.4 会计记录分公司的会计记录应按照相关法律法规和会计准则进行。
财务部门负责会计账簿的日常记录和维护，包括凭证的录入、账务的调整等。
会计记录应准确、完整，并及时提供给审计部门和监管机构。
3.5 财务报告财务部门应定期编制财务报告，向上级管理层、董事会和股东提供财务信息。
分公司财务管理制度(7篇)
分公司财务管理制度（7篇）第一篇：分公司财务管理制度的重要性1.1 背景介绍随着公司业务的扩展，分公司的数量也在不断增加。
为了确保分公司财务管理的规范性和有效性，制定和实施分公司财务管理制度变得尤为重要。
1.2 目的和意义通过建立分公司财务管理制度，可以有效地规范分公司财务运作，确保财务数据的准确性和真实性，防止分公司财务风险的发生，提高公司整体财务管理水平。
1.3 内容要点1.制定分公司财务管理制度的背景和目的；2.分公司财务管理制度的意义和作用。
第二篇：分公司财务管理制度的基本框架2.1 概述分公司财务管理制度的基本框架是整个制度的骨架，包括制度的组成部分和相关要求。
2.2 内容要点1.分公司财务管理制度的组成部分：制度的体系结构、职责分工、审批流程等；2.相关要求：制度的执行、监督和检查等。
第三篇：分公司财务管理制度的具体内容3.1 会计核算制度分公司财务管理制度的重要内容之一是会计核算制度。
会计核算制度应明确分公司的会计核算方法、账簿和报表的编制要求等。
3.2 资金管理制度分公司的资金管理制度应包括预算管理、资金周转率分析、资金使用审批等内容，以确保资金的合理配置和使用。
3.3 费用管理制度费用管理制度应明确分公司的费用报销和支付规定，包括费用报销的审批流程、报销凭证和报销额度的管理等。
3.4 财务报表制度分公司财务报表制度是分公司财务管理的重要组成部分，包括资产负债表、利润表和现金流量表等的编制和报送要求。
第四篇：分公司财务管理制度的执行4.1 落实责任分公司财务管理制度的执行需要明确相关人员的责任和职责，并建立激励和约束机制，确保各级人员按照制度规定履行自己的职责。
4.2 监督检查监督检查是分公司财务管理制度执行的关键环节，应建立健全的监督检查机制，包括内部审计、外部审计和财务复核等。
第五篇：分公司财务管理制度的改进与完善5.1 制度评估对分公司财务管理制度的执行效果和问题进行评估，及时发现并解决存在的问题，推动制度的优化和完善。
分公司财务管理制度8篇
分公司财务管理制度8篇分公司财务管理制度1分公司财务管理制度第一部分总则第二部分财务管理制度第三部分财务组织管理第四部分财务人员管理第五部分资金计划管理第六部分财务报表管理第七部分资金管理第八部分财产物资的管理第九部分发票管理第十部分费用报销管理第十一部分附则第一部分总则第一条为加强与规范分公司财务管理与会计核算，规范企业各项经济行为，保证资金安全与完整，防范各种经营风险与财务风险，根据《会计法》《企业会计准则》以及《公司财务管理制度》的规定，结合实际情况，特制定本办法。
第二条本办法中的分公司指公司辖属的分公司。
第二部分财务管理制度第三条财务管理制度统一1、分公司的财务管理制度，由总公司财务部根据公司财务管理实际情况，统一制定并颁发。
2、各分公司必须执行总公司颁发，与各分公司有关的各项财务管理制度。
第四条财务人员管理统一1、分公司财务人员由总公司财务部负责招聘、任命、培训及解聘，分公司不能擅自招聘、解聘财务人员，但分公司可以推荐财务人员，经总公司财务部复试后决定是否录取。
2、财务人员的绩效考核由总公司财务部和分公司共同进行，其中总部财务部考核财务工作绩效，占30%考核权重；分公司考核占70%考核权重。
第五条会计核算方法统一1、分公司的会计核算遵循国家制定的会计准则，会计核算方法合法、操作规范、结果真实。
2、分公司的会计核算制度统一由总公司财务部制定，统一接受监督审计。
第六条财务会计报表统一在财务会计报表的种类、格式、项目、要求上统一，为总公司报表合并奠定基础。
第三部分财务组织管理第七条分公司设财务部，作为分公司财务管理的职能部门。
第八条分公司总经理和总公司财务部对分公司财务部的管理，必须依据相关的管理制度行使管理权利。
第九条各分公司财务部隶属总公司财务部。
第十条分公司财务部实行双重管理，行政事务上接受分公司总经理管理，业务上接受总公司财务部管理，并接受总公司财务部的检查。
第十一条分公司财务部的基本编制为2人，设财务主管兼会计1名，出纳1名。
分公司财务管理制度范文(三篇)
分公司财务管理制度范文一、总则本制度是为规范公司分公司财务管理，保障财务资金的安全性和合规性，提高财务管理的效率和透明度而制定的。
二、组织架构1. 分公司财务部门负责分公司财务管理工作。
2. 分公司财务部门由财务经理负责领导，负责分公司财务管理的规划、组织和实施。
3. 分公司财务部门下设财务会计、财务分析和内部控制等岗位。
三、财务制度1. 确立财务管理目标，包括财务收支平衡、财务风险控制、财务预算管理等。
2. 建立健全的财务流程，包括财务录入、审核、结算等。
3. 确保财务记录的准确性和完整性，如会计凭证、账簿、报表等。
4. 实施财务报告制度，定期向总公司提交财务报告。
四、资金管理1. 确立资金管理政策，包括资金调度、资金运作、资金监管等。
2. 建立健全的资金流程，包括资金申请、审批、支付等。
3. 实施资金预算管理，规范资金使用和支出。
4. 加强资金监控和风险控制，防范资金流失和滥用。
五、会计管理1. 遵守会计法规和会计准则，确保财务数据的真实性和准确性。
2. 建立健全的会计制度，包括会计核算、会计处理、会计报告等。
3. 做好会计档案的保管和管理，确保会计资料的完整性和安全性。
4. 定期进行会计审查和内部控制评估，发现问题及时纠正。
六、内部控制1. 建立健全的内部控制制度，包括风险识别、风险评估、风险处理等。
2. 加强内部审计，及时发现并纠正财务风险和问题。
3. 提供培训和指导，提高员工对内部控制的认识和重要性。
七、审计监督1. 定期进行财务审计，对分公司财务状况进行评估和检查。
2. 接受总公司的审计监督，积极配合审计工作的开展。
3. 及时整改财务审计中存在的问题和不足。
以上为分公司财务管理制度范本，具体制度的制定应根据实际情况进行调整和完善。
分公司财务管理制度范文（二）分公司财务管理制度是为了规范和加强分公司财务管理，确保财务运作的合法性、规范性和有效性，保护公司利益和加强内部控制的重要文件。
以下是一份分公司财务管理制度范本，供参考：第一章总则第一条目的和依据为确保分公司财务管理的规范化和规范化，维护公司的正常运转，根据《中华人民共和国公司法》以及其他相关法律法规，结合分公司的实际情况，制定本制度。
分公司的账务管理制度
分公司的账务管理制度一、总则1. 本制度依据国家有关法律法规和公司总部财务管理规定，结合分公司实际情况制定。
2. 分公司的财务活动必须遵守国家财经法规，坚持合法、真实、准确、完整的原则。
3. 分公司应建立健全财务管理体系，明确财务职责，规范会计核算，强化内部控制。
二、账户管理1. 分公司应根据业务需要设立银行账户，所有账户须报公司总部审批并备案。
2. 严格执行现金管理制度，确保现金的安全与流动性。
3. 定期对账户进行清理和核对，确保账目清晰。
三、预算管理1. 分公司应按照总部下达的年度预算执行，严格控制成本，提高资金使用效率。
2. 对于超出预算的支出，需提前申请并获得总部的批准。
3. 定期进行预算执行情况的分析，及时调整经营策略。
四、收支管理1. 收入管理：确保所有收入及时入账，严禁私设小金库或账外循环。
2. 支出管理：所有支出必须有合法凭证支持，且符合公司规定的支出标准。
3. 定期对收支情况进行审计，确保财务数据的真实性和合法性。
五、资产管理1. 固定资产的购置、使用、报废等均需按照规定程序操作，并进行登记管理。
2. 定期对存货、固定资产等进行盘点，确保资产的安全和完整。
六、内部控制1. 建立健全内部审计机制，定期对财务活动进行审查。
2. 实行财务人员轮岗制度，防止职务犯罪的发生。
3. 加强对财务信息系统的管理，确保财务信息的安全和保密。
七、报告与分析1. 分公司应按时向总部报送财务报表，包括但不限于资产负债表、利润表等。
2. 定期进行财务分析，为管理层提供决策支持。
八、附则1. 本制度自发布之日起实施，由分公司财务部门负责解释。
2. 如有与国家法律法规相抵触的地方，以国家法律法规为准。
公司财务管理制度范本(精选10篇)
公司财务管理制度范本精选（精选10篇）公司财务管理制度范本精选精选篇1第一章总则第一条为了进一步加强和规范公司管理中心财务管理工作，及时、准确、完整地记载、反映公司财务状况，提供真实、可靠的财务资料，结合公司业务特点和管理要求，特制定本规定。
第二条本规定依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国合同法》、《事业单位会计制度》、《事业单位财务规则》、《政府财务管理规定》等有关财务法规、制度制定。
第三条本规定目标:1、建立和完善符合现代管理要求的、科学的内部决策机制、执行机制、监督机制，确保公司经营管理目标的实现。
2、堵塞漏洞、消除隐患，保护单位资金和财产的安全、完整。
3、规范单位会计行为，保证会计资料真实、可靠、完整。
4、确保国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行。
第二章货币资金管理第四条本规定所称货币是指单位所拥有的现金、银行存款、有价证券和其他货币资金。
第五条建立货币资金业务的岗位责任制，明确岗位的职责、权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
1、出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账目的登记及财务专用章。
2、不得由一人办理货币资金业务的全过程。
第六条单位应当按照规定的程序办理货币资金支付业务。
对不符合要求或不合法的业务，财务人员有权拒绝办理。
第七条单位取得的货币资金收入应及时入账，不得私设“小金库”，不得设账外账。
第三章现金管理第八条财务应当加强库存现金限额的管理，核定的库存限额不得超过1000元，超过库存限额的现金应及时交存银行。
第九条必须在《现金管理暂行条例》规定的范围内使用现金，不属于现金开支范围的业务一律通过银行办理转账结算。
现金的使用范围包括:职工工资、津贴、个人劳务报酬、根据国家规定颁发给个人的科学技术等各类奖金、对职工个人发放的劳保、福利支出、出差人员携带的差旅费、结算起点以下的零星开支、银行确定需要支付的其他支出。
第十条应当加强现金的管理，明确收付款等各个环节中出纳人员与相关人员的职责权限。
财务管理制度范本(精选5篇)
财务管理制度范本（精选5篇）财务管理制度11、严格执行国家有关的现金管理制度，熟练掌握收付办法和手续。
2、认真审核原始凭证的合法性，正确和完整性，保证内容真实、手续完备。
3、记账凭证的填制要准确反映经济内容的`主体，正确运用会计科目和记账规则，做到摘要简明扼要，数字准确，内容完整。
4、根据审核无误的原始凭证，及时办理收付款业务。
对于大的开支项目，必须经过会计主管人员或领导同意方可办理。
收付款后，要在收付凭证上加盖收、付讫戳记或出纳人员名章。
5、根据办理完毕的记账凭证，逐日逐笔登记现金日记账，并结出当日余额，做到日清月结、账款相符。
6、库存现金不得超过银行核定库存限额，超过部分要及时送存银行，保证安全。
不得以“白条子”充抵库存现金，更不得任意挪用现金。
库存现金与账不相符时，应及时报告领导查明原因。
7、不准“坐收坐支”现金，做到“收到解交”、“支则提取”，不套取现金。
8、做好债权债务的清理工作，对各项借款要定期清理催收。
做到一事一借一报，对同一人的现金借款要前款不清，后款不借。
9、按时发放奖金福利及学生的奖学金、生活补贴、勤工俭学等费用10、做好学生的收费及欠费管理工作。
11、认真做好基建总账的记账、报账工作，按时编制和报送报表。
财务管理制度2第一条固定资产报销：1.购置固定资产，必须先有批准的购置计划，控购商品必须经董事会向有关部门办理专项控制证明单才能购买;2.在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计划范围购置，如能事先知道价格、单位名称及账号者，可办理借款手续，经领导批准，由财务部开支票;3.固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务才准予报销;4.固定资产经财务报销后，财务部列入“内部往来成本费用”科目。
第二条流动资产报销：1.采购部门提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计划，经领导批准后报财务部作出次月定额用款计划;2.凡购入材料物品，必须填写入库验收单(一式三联，采购、仓库、财务部各一联)后，才予以报销;3.材料物品领用时，必须填领料单(一式三联，领用人、仓库、财务部);4.仓库保管员兼材料会计，每月与财务核对账目，发现问题及时找原因更正;5.年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并作出盈亏表;6.采购部门可借支备用金，作为零星购料周转，工程部也可以借支备用金，作为急需采购维修物品用，年终备用金全部交财务部，第二年再借;7.采购人员经领导批准可借支空白支票(限制一定数额内开支)，必须在三天内到财务报销。
分公司入账的管理制度
分公司入账的管理制度一、总则1. 为了加强分公司财务管理，规范入账程序，保证资金的合理流动和使用，特制定本管理制度。
2. 本制度适用于公司所有分公司的入账活动，包括但不限于日常营业收入、投资回报、借款还款等各类资金流入。
二、入账原则1. 分公司入账应严格遵守国家财务、税务相关法律法规，确保每一笔资金流入都有合法、合规的依据。
2. 分公司应建立健全内部控制体系，确保入账资金的真实性、准确性和完整性。
三、入账流程1. 收款确认：分公司在收到款项后，应当及时确认收款事项，包括收款金额、来源、性质等信息。
2. 开具凭证：根据收款情况，由财务部门负责开具相应的财务凭证，如发票、收据等。
3. 资金归集：所有收入应及时归集到公司指定的银行账户，严禁私设小金库或挪用资金。
4. 登记入账：财务部门应根据收款凭证，将资金流入情况准确登记入账，并及时更新财务报表。
5. 审核监督：分公司的上级财务部门应对分公司的入账情况进行定期或不定期的审计和监督。
四、责任划分1. 分公司负责人对本单位的入账管理负有最终责任，需确保制度的执行和监督。
2. 财务部门负责具体的入账操作和账务处理，对入账的准确性和合规性负责。
3. 内审部门负责对分公司入账管理的有效性进行评估和监督，提出改进建议。
五、违规处理1. 对于违反入账管理制度的行为，公司将根据情节轻重，给予警告、罚款、降级、解聘等处罚。
2. 若违规行为涉及法律责任，公司将依法追究相关人员的法律责任。
六、附则1. 本制度自发布之日起实施，由总公司财务部负责解释和修订。
2. 各分公司应根据本制度的要求，结合实际情况制定具体的实施细则。
分公司财务管理制度3篇
分公司财务管理制度3篇分公司财务管理制度3篇分公司财务管理制度1总则第一条目的：为了适应公司发展需要，强化总公司及分公司财务会计管理工作，健全内部管理机制，保证公司财产的安全，完整，规范企业财务行为，提高经济效益。
根据《会计法》和《企业财务通则》以及公司业务的实际情况，制定本制度。
第二条适用范围：本制度适用于分公司或办事处。
第三条分公司是总公司派出的，代表总公司实施产品推广和销售行为的内部组织机构享有相对独立的市场推广自主权。
第四条总公司为整个公司资金结算和会计核算的中心，承担办理企业(含分支机构)设立、章程修订、合同管理、销售业务管理、拥有企业经济活动中的全部债权并承担经济活动过程中的相应民事责任。
第五条分公司负责人(经理)是本单位财务管理的主要责任人，直接对总公司负完全责任，严格执行总公司的经营方针和管理制度。
第六条分公司财务人员由总公司直接任命或委派，是分公司执行总公司财务管理制度的直接管理责任人，对分公司的各项财产负直接管理责任，对分公司一切违规违纪行为享有绝对否决权，并有责任向总公司相关领导汇报。
管理目标第七条强化监控力度，简化核算程序，贯彻执行“收支两条线”和对公司资金运营实行全过程控制的管理原则。
通告全员职责透明度，实行层层责任到人。
注重会计队伍建设，营造公正、廉洁、向上的工作氛围。
一般原则第八条会计核算遵守国家有关法律、法规，执行本制度和总公司的销售管理政策。
第九条财务管理模式是以实行“资金收支两条线”，实行对资产全过程运行控制管理为原则、以总公司全面核算为主、分公司辅助核算、数量统计为必要补充的集中核算制。
第十条会计记账采用保持与总公司平行记账的借贷复式记账和单式序时分类记账相结合的记账方法，记账本位币为人民币。
第十一条会计事项的处理遵循权责发生制的一般原则。
会计基础工作管理第十二条会计记录必须以实际发生的经济业务及证明经济业务发生的有限凭证为依据，如实的反应公司财务状况。
做到内容真实、数据准确、项目完整、手续齐全、资料可靠。
集团分公司财务管理制度(适合有分公司财务管理制度)
制度
名称
分公司财务管理制度
编 号
FSC--09-19
执行部门
财务共享中心
为了加强**所属分公司（如下简称分公司）财务管理工作, 健全内部管理机制, 保证财务数据旳及时与精确性, 加强对各项费用开支旳有效控制, 特制定本制度。 本制度合用于**各分公司、办事处、工作站。
第一章 分公司财务管理机制及人员职责
第一条 分公司作为公司旳下属分支机构,公司对其具有全面旳管理权。公司对分公司财务核算及报告实行统一会计电算化, 各分公司账务统一由公司财务共享中心进行解决。
第二条 分公司设立往来会计和出纳两个财务有关岗位。分公司旳财务人员由总公司人事直接委派或任命, 其人事权属于总公司。
第三条 分公司往来会计和出纳, 直接向总公司财务共享中心报告工作, 接受财务共享中心旳指引和监督。在分公司, 两者应当密切配合, 共同协助分公司负责人完毕平常经营管理工作。
分公司工资审核与发放流程图:
④
⑤
⑥
1流程阐明:
2编制工资表报分公司总经理
3分公司总经理核算原则和出勤
4报送工资表至总公司财务共享中心
5核算原则和出勤及公式, 走报销流程
6将批准旳工资表传回分公司
7分公司出纳发放工资
5.对于离职人员工资旳发放, 由离职人员填写申请表, 按公司离职程序完毕有关工作及物品交接后, 由分公司会计核算工资并连同离职申请表扫描发至总公司财务共享中心申请发放（按正常薪资发放时间发放）, 严禁未经总公司审批擅自发放离职人员工资。
1.负责分公司款项收支。审查多种报销或支出旳原始凭证, 对违背有关规定或有误差旳, 有权回绝办理报销手续。
2.及时登记钞票和银行存款日记账。日清月结, 保证钞票账实相符。
分公司账目管理制度
分公司账目管理制度第一章总则第一条为规范分公司的财务管理，提高财务管理效率，保障公司财务安全，根据国家有关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司分公司的财务管理工作，包括会计核算、内部控制、资金管理等方面。
第三条分公司财务管理遵循合法、规范、稳妥、透明的原则，确保公司财务数据真实、准确、完整。
第四条公司财务管理部门负责对公司各分公司的财务管理工作进行监督和指导。
第二章会计核算第五条分公司应当按照国家有关法律法规和公司规定，及时、准确地进行会计核算工作。
第六条分公司应当建立健全会计制度，明确财务会计准则和会计政策，确保会计处理合法、合理。
第七条财务人员必须具备相应的岗位资格和专业知识，依法履行会计核算工作。
第八条会计人员应当按照会计制度和相关规定，认真记录财务数据，保证会计凭证的真实、准确。
第九条分公司应当及时编制财务会计报告，向公司财务管理部门提供真实、准确的财务信息。
第三章内部控制第十条分公司应当建立健全内部控制制度，明确内部控制目标和主要内容，确保公司财务风险得到有效控制。
第十一条公司财务管理部门负责对分公司的内部控制工作进行监督和检查。
第十二条分公司应当建立健全资金管理制度，合理规划和利用资金，确保公司资金安全。
第十三条分公司应当建立健全财务审计制度，定期对公司财务数据进行审计，发现并纠正违规行为。
第四章资金管理第十四条分公司应当建立健全资金管理制度，规范公司资金的调配、使用和监督。
第十五条资金管理人员必须依法履行资金管理职责，确保资金的安全和有效利用。
第十六条分公司应当建立健全资金监管制度，加强对资金的监督和管理，确保资金的流动正常、清晰。
第十七条分公司应当加强对资金的监控工作，及时发现和纠正资金管理中存在的问题。
第五章其他第十八条分公司应当加强对公司财务管理规定的宣传和培训，提高财务人员的管理水平和法律意识。
第十九条分公司应当建立健全财务档案管理制度，妥善保存财务会计凭证和报表。
公司财务管理制度范本【7篇】
公司财务管理制度范本【7篇】公司财务管理制度范本通用篇1第一章总则第一条爲加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。
第三条财务管理的基本任务和方法：(一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。
(二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
(三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。
(四)监督公司财産的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财産清查。
(五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。
原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。
第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。
记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。
收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。
会计核算应以实际发生的经济业务爲依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。
第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。
编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。
第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。
财务管理制度范本(6篇)
财务管理制度范本〔6 篇〕财务管理制度范本〔通用 6 篇〕在日新月异的现代社会中，各种制度频频消失，制度是国家机关、社会团体、企事业单位，为了维护正常的工作、劳动、学习、生活的秩序，保证国家各项政策的顺当执行和各项工作的正常开展，依据法律、法令、政策而制订的具有法规性或者指导性与约束力的应用文。
想必不少人都在为如何制定制度而苦恼吧，以下是我细心整理的财务管理制度范本〔通用 6 篇〕，期望对大家有所关心。
财务制度的管理制度 1一、认真执行国家和上级有关财政方针政策和财经纪律。
二、财务人员要认真学习和执行会计法、贯彻执行河南省大路财务管理方法。
三、正确制定、严格执行打算，搞好资金平衡。
做到专款专用，不搞无计划工程开支，合理组织资金供应，切实把握资金动态，更好地为生产效劳。
四、贯彻增产节省和经济核算制度，合理使用资金，提高资金使用效率，执行省大路局颁发的费用开支标准，不许扩大开支范围。
五、坚持原那末，严格开支手续，压缩非生产性开支，执行开支审批一杆笔。
六、认真开展“增收节支〞活动，节省各项经费开支，提高经济效益。
财务制度的管理制度 2全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。
严格依据公司财务制度做好自己的本职工作。
对待工作认真塌实，树立为客户效劳意识。
贯彻公司质量方针和质量目标。
一、财务部职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。
2、建立健全公司各种财务管理制度，严格依据财务工作程序执行。
3、实行切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。
4、编制和执行财务预算、财务收支打算，催促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。
5、发展本钱、费用预报、核算、考核和把握，催促有关部门降低消耗、节省费用，提高经济效益。
6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进展各种经济活动分析，为公司领导决策供应有效依据。
7、负责公司材料库、办公用品库的管理。
分支机构的财务管理制度
第一章总则第一条为了规范分支机构财务行为，加强财务管理，确保财务工作依法合规、高效有序，根据国家有关法律法规及公司财务管理制度，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有分支机构，包括分公司、办事处、项目部等。
第三条分支机构财务管理应遵循以下原则：1. 法规原则：遵守国家有关法律法规，严格执行公司财务管理制度。
2. 预算原则：按照预算管理要求，合理编制、执行和监督预算。
3. 实物原则：以实物计量为依据，确保资产真实、完整。
4. 会计原则：遵循会计准则，确保会计信息真实、准确、完整。
5. 节约原则：厉行节约，提高资金使用效益。
第二章财务管理组织架构第四条分支机构财务管理工作由分支机构负责人领导，设立财务部门，负责财务管理工作。
第五条财务部门职责：1. 负责编制、执行和监督分支机构财务预算。
2. 负责分支机构会计核算、财务报告和税务申报。
3. 负责分支机构资产、负债、所有者权益的核算与管理。
4. 负责分支机构成本费用控制。
5. 负责分支机构内部控制与风险防范。
6. 负责与公司总部财务部门的沟通协调。
第三章财务管理内容第六条预算管理1. 分支机构应按照公司预算管理制度，编制年度、季度、月度财务预算。
2. 财务预算应遵循以下原则：（1）合理编制：根据分支机构实际情况，合理预测收入、支出。
（2）分级管理：明确预算编制、执行、监督的责任主体。
（3）动态调整：根据实际情况，及时调整预算。
第七条会计核算1. 分支机构应按照国家会计准则和公司会计制度，进行会计核算。
2. 会计核算应遵循以下原则：（1）真实准确：确保会计信息真实、准确、完整。
（2）及时完整：及时反映分支机构财务状况和经营成果。
（3）合规合法：遵守国家有关法律法规和公司财务管理制度。
第八条资产管理1. 分支机构应按照国家有关法律法规和公司资产管理规定，进行资产管理。
2. 资产管理应遵循以下原则：（1）实物管理：确保资产安全、完整。
（2）权属管理：明确资产权属，防止资产流失。
分公司财务管理制度范本（3篇）
分公司财务管理制度范本一、总体要求1. 本制度的制定旨在规范分公司的财务管理工作，实现财务活动的规范性、准确性和及时性，保障公司财务的安全和合法性。
2. 分公司财务管理应遵守国家的财务法规和公司的财务职责，遵循规章制度，严格执行财务管理程序和要求。
二、财务管理组织1. 分公司设立财务部门，负责分公司的财务管理工作。
2. 财务部门由财务经理领导，下设财务会计岗、财务审计岗和成本分析岗等职位，负责各项财务工作的执行和监督。
三、财务管理流程1. 财务收支流程a. 规范分公司的财务收入，确保收入的真实性和合法性。
b. 控制分公司的财务支出，合理安排支出计划，防止财务浪费和滥发等现象的发生。
c. 财务收支流水账务必详实，每笔收支必须有凭证和相应的财务报表。
2. 资金管理流程a. 分公司的日常资金使用必须通过财务部门进行审批和核销，确保资金安全和合理使用。
b. 财务部门负责制定公司的资金预算，并根据实际情况对资金进行动态管理，确保资金充裕和合理利用。
3. 财务报表流程a. 财务部门应按照公司的财务报表要求，及时编制和提供准确的财务报表。
b. 财务报表必须经过财务审计并签字确认后方可发布，确保报表的准确性和可信度。
四、财务监督与审计1. 财务部门应建立健全的财务内部控制制度，确保财务活动的准确性和合法性，并定期进行财务风险评估和内部审计工作。
2. 财务审计部门应定期对分公司的财务报表进行审计，确保报表的真实性和客观性，并出具审计意见。
五、违规处理1. 对于违反财务管理规定造成公司财务损失的情况，将依照公司相关制度和国家相关法律法规进行追责和处理。
2. 对于财务部门工作人员的违规行为，将依照公司的纪律规定和劳动合同约定进行相应的惩戒和处理。
六、附则1. 本制度的解释权归分公司财务部门所有。
2. 本制度的修订和完善，应根据公司的实际情况进行定期评估和调整。
以上为分公司财务管理制度的范文，旨在为分公司财务管理工作提供参考和指导。
分支机构财务管理制度
第一章总则第一条为规范分支机构财务行为，加强财务管理，提高资金使用效率，确保分支机构财务信息的真实、准确、完整，根据国家有关法律法规及公司财务管理制度，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有分支机构。
第三条分支机构财务工作应遵循以下原则：1. 法规遵从原则：严格遵守国家有关法律法规，执行公司财务管理制度。
2. 全面预算原则：实行全面预算管理，合理编制预算，严格执行预算。
3. 权责发生制原则：按照权责发生制原则进行会计核算。
4. 审慎理财原则：合理配置资金，确保资金安全，提高资金使用效率。
第二章财务管理组织架构第四条分支机构财务管理工作由分支机构负责人负责，财务主管具体负责日常财务工作。
第五条分支机构财务部门应设立以下岗位：1. 财务主管：负责分支机构财务管理工作，对财务主管负责。
2. 出纳员：负责现金收付、银行结算等日常工作。
3. 会计核算员：负责会计核算、报表编制等工作。
4. 财务分析员：负责财务分析、风险控制等工作。
第三章财务管理制度第六条全面预算管理1. 分支机构应根据公司下达的预算指标，结合自身实际情况，编制年度、季度和月度预算。
2. 预算编制应遵循全面性、合理性、可操作性原则。
3. 预算执行过程中，如需调整预算，应报公司财务部审批。
第七条收入管理1. 收入核算应按照权责发生制原则进行，确保收入真实、准确。
2. 收入入账应及时、完整，不得截留、隐瞒。
3. 收入款项应及时上缴公司财务部。
第八条支出管理1. 支出应严格按照预算执行，未经批准不得超预算支出。
2. 支出报销应提供合法、有效的原始凭证。
3. 支出审批流程：经办人填写报销单，经部门负责人审核，财务主管审批，分支机构负责人签字确认。
第九条资金管理1. 分支机构应加强资金管理，确保资金安全。
2. 资金收支应实行日清月结，定期核对。
3. 资金调拨应严格按照公司规定执行。
第十条财务报告1. 分支机构应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
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分公司财务管理制度一、管理机构㈠分公司设财务,人员编制2人，其中会计1名，出纳1名。
会计和出纳职责分开，互不兼任。
㈡分公司财务职责⒈执行公司财务制度，根据分公司实际情况，在公司财务制度框架内建立分公司财务实施细则并组织实施；⒉进行会计核算，编制财务报表，反映分公司财务状况；⒊财务异常情况预警报告；⒋分公司费用报销和付款的审核；⒌分公司资金收、付、保管工作，根据公司要求进行资金调度，执行收支两条线资金管理要求；⒍分公司应收款、应付款的账目登记、往来核对和款项跟催；⒎分公司所属门店的财务检查、内控监督及业务指导与培训；⒏指导及协助分公司行政人员做好分公司资产管理工作；⒐申报纳税、发票管理，配合好当地政府税务、统计方面的工作；⒑处理与当地金融机构日常工作联络事宜；⒒归属于分公司使用的各类银行帐户之管理与维护；⒓分公司与税务、银行有关的证照办理和年检管理；⒔分公司对外经济合同的财务审核；⒕分公司财务分析，提供合理化经营管理建议；⒖参与制订并执行分公司年度预算；⒗分公司其他财务工作。
㈢会计与出纳的分工⒈出纳职责：⑴负责收款（限公司授权部分）、按指令付款、分公司资金、有价证券及银行物件的保管；⑵登记资金日记帐；⑶兼管发票开具、空白发票领购、保管、领用登记、收回、缴销；⑷配合会计对门店进行日常财务管理；⑸负责管理与维护属于分公司的各类银行帐户；⑹上级交办的其他事务。
⒉会计职责：⑴负责公司财务制度的执行，落实内部控制；⑵建立会计帐簿，进行会计核算，提交财务报告；⑶负责对门店日常财务管理；⑷负责税收申报及税务日常对接，财税证照管理与维护；⑸各类报销与付款的审核，往来帐登记与核对，款项跟催；⑹分公司经济合同及协议的会审，财务分析与财务异常报告；⑺执行内部经营责任考核（含计算考核指标），参与制订经营目标初稿；⑻上级交办的其他事务。
㈣分公司财务的管理机制⒈分公司财务业务上归总部财务部管理，向总部财务部负责。
⒉分公司财务人员行政上归分公司经理管理，从属于分公司这一主体，按分公司日常行政、人事、办公各项管理规定运转。
⒊分公司财务人员的评测、任命、晋升、辞退、岗位轮换、薪资调整由总部财务经理主导向上级提报，分公司经理有建议权。
二、资金管理㈠银行帐户⒈以下情况可以开设银行帐户：⑴总部财务部通知要求开立；⑵分公司财务申请，经总部批准之后可以开立。
注：①分公司财务或其他人员不得擅自开立分公司银行帐户；②已经开设的银行帐户，须按以上要求梳理，不合规帐户须注销。
⒉银行帐户信息登记⒈分公司银行帐户开立、注销、变更，出纳均须在《银行帐户登记表》（附件一）上作登记；⒉《银行帐户登记表》每月末以电子档形式发送分公司会计和总部财务部出纳，总部出纳汇总全公司《银行帐户登记表》后，如有任何信息变更，须将汇总后的《银行帐户登记表》发送给公司董事长、总经理、集团财务总监、财务部经理；⒊帐户发生变更（含新增、变更和销户）后，出纳应及时通知内部相关部门、人员及外部有关单位。
㈡资金安全⒈出纳保管银行帐户，包括开户资料、存折、银行卡、账户密码、电子密钥等；⒉现金、现金等价物、资金相关的凭证、物件，出纳应将其收纳于保险箱（柜）内，并妥善保管好保险箱（柜）钥匙和密码；⒊银行帐户优先采用网上银行方式操作；⒋银行帐户查询权限，应告知总部财务部指定岗位人员；⒌网银付款操作要实行权限分开，由出纳负责录入付款信息并复核，会计负责再次复核并审批。
⒍除帐户查询密码外，出纳不得将自己保管的任何密码告知他人。
不能设置过于简单的密码，也不能以生日、电话号码等易于破解的信息作为密码，且不得在醒目的地方记录密码，并应适当频率更换新密码。
如因休假交接的原因暂时将密码告知他人，应于复岗交接后及时更改密码。
以上方面，若因出纳自身原因造成了损失，则后果自负。
㈢收支两条线资金管理要求⒈公司对分公司资金，实行严格的收支两条线管理；⒉分公司各类资金收入，不得用于分公司任何类型的支出，必须全部上缴公司总部；⒊目前，分公司营业收款禁止以现金方式收款，且营业收款路径设置为客户直接支付到总部的相关帐户（请另行参阅相关通知）；⒋以下情况，分公司必须将收入的资金转回总部：⑴任何时候，分公司收入的资金累积达2万元以上时；⑵每周五下午4时，分公司收入的资金累积不低于2000元时；⑶公司总部要求时。
注：如果网银操作允许，总部有权随时将分公司帐户上的资金划拨回总部；但划拨成功后，应第一时间通知分公司出纳。
㈣分公司备用金⒈公司为每一分公司分别核定备用金额度（初始额度见附件二）。
此备用金额度由财务部每季度根据实行情况进行评估，如须调整，由财务部提报董事长审批后执行；⒉分公司备用金保管人为出纳，备用金由总部拨款至分公司指定的备用金专用银行帐户（用于现金付款所需），或由总部拨款至分公司基本帐户（用于对公转帐所需）。
出纳除正常提取现金外，不得将备用金转存至其他帐户；⒊分公司备用金用于分公司日常各项经营支出，包括日常费用、税金、对外付款及员工备用金等；⒋分公司员工统一向分公司申请借款，如分公司员工早期有向总部财务部借款，请于文件下发时即行向原借款单位交回清零，并由总部财务部跟进；⒌若备用金不足时，分公司应向总部申请拨款，不得用收入项下资金直接支付（坐支）；⒍分公司备用金申请拨款的办法：⑴每月1-3日，或备用金余额低于预计2日内日常所需时，由分公司出纳填列《付款申请单》，收款人为本分公司，列明事项、收款帐户及金额，附上月起至当日的《银行日记帐》及《现金日记帐》（电子档），经分公司会计及经理签名后，发送给总部财务部走请款流程。
注：从2013年5月份开始，请根据公司要求逐步采用OA方式向总部发送《付款申请单》，具体OA实施要求以总部通知为准。
⑵申请金额计算：申请金额＝备用金额度－备用金余额⑶办理流程：①分公司出纳填列《付款申请单》，附上有关日记帐；②分公司会计复核；③分公司经理审核；④总部财务部经理复核；⑤总经理审批；⑥董事长批准；⑦总部财务部拨款。
⒎分公司出纳若离职或调岗，应对分公司备用金移交给新任出纳，总部财务部经理负责监交。
㈤资金日记帐⒈出纳应按照所保管的资金、有价证券、其他现金等价物，分别设立日记帐。
⑴现金：每一币种分别设立《现金日记帐》。
一级科目为“现金”，二级科目为币种。
⑵银行存款：每一帐户（含对私帐户）分别设立《银行存款日记帐》。
一级科目为“银行存款”，二级科目为开户银行和帐号。
⑶有价证券：每一类有价证券分别设立日记帐，如《银行承兑汇票日记帐》。
一级科目为“有价证券”，二级科目为具体券种。
⑷现金等价物：每一类现金等价物分别设立日记帐。
⒉资金日记帐以统一格式的EXCEL表格登记（格式见附件三）。
⒊资金日记帐应逐笔、即时登记。
每日下班前，当日所有资金进出项目应登记完成。
㈥资金盘点⒈出纳自盘⑴出纳应勤于自行盘点，至少每日一次自行盘点，做到“日清”。
自行盘点时，须完全登记好资金日记帐，结出余额，与资金实际盘存进行核对。
⑵出纳自盘如果发现差异，应查找原因，订正错误，直到帐实相符。
无法查明原因的短款，出纳应承担责任，自行补足。
⑶若出现较大金额差异，原因不明或存在异常的，出纳须第一时间向上级提报。
不上报的，由出纳自行承担责任。
⒉月度例行盘点⑴每月结束后2个工作日内，由分公司会计、出纳共同进行月度资金盘点。
⑵盘点结束后，盘点人员填写《月度资金盘点表》（附件四），双方签字，出纳存档。
⑶盘点结束后，分公司会计将《月度资金盘点表》电子档上报总部财务部会计主管，会计主管在1个工作日内完成复核、汇总，并将汇总表报送财务部经理、总经理、集团财务总监、董事长。
⑷盘点若发现较大金额差异，原因不明或存在异常的，应按以上同样的汇报路径逐级上报，不得隐瞒、拖延。
⒊不定期抽盘⑴以下人员有权对分公司出纳保管的资金，随时进行抽查、盘点，其他人员无权对分公司资金进行抽盘：①总部财务部经理、集团财务总监、董事长及其授权人。
②总部审计人员。
③总部组织的分公司财务检查组成员。
④总部组织的分公司综合检查组成员。
⑵不定期抽盘可对分公司全部资金进行盘点，也可对部分类型资金进行抽查。
⑶不定期抽盘后，盘点人员填写《资金盘点表》（格式同附件四），经盘点人员和被盘点出纳共同签名，原件由抽盘人员带回述职，出纳可保存复印件。
㈦付款指令⒈出纳对外付款，必须根据经批准有效的付款指令执行。
⒉以下几种对外付款，因情况特殊，无须每笔对应付款指令：⑴银行按标准扣收的汇款或收款手续费、工本费，按合同扣收的贷款利息（若有）。
⑵税务机关在帐户上自动扣收的税款。
⑶水力、电力、通讯服务机构按事先合同约定自动扣收的水费、电费、电话费等（若有约定）。
⒊付款指令的三种形式：⑴《费用报销单》：用于员工办理公务产生了付款后，向财务部门报支现金。
⑵《付款通知单》：用于各部门履行审批手续后通知财务部门对外付款，或分公司请求总部对其拨款。
⑶《个人借款单》：用于内部员工向公司财务部借支办事备用金或其他款项。
⒋付款指令的审批流程及要求，详本管理规章第三节“付款审批流程及权限”规定。
⒌出纳需严格按付款指令执行付款；若有自作主张，不执行或不完全执行付款指令，私自付款或付款后手续不全的情况，按公司奖惩规章追究责任，严历惩罚。
三、付款审批流程及权限㈠为了提升办事效率，总部下放部分日常付款批准权限至分公司。
㈡分公司经理付款批准权限⒈付款类型权限：分公司经理有权批准的付款类型限于日常费用开支和员工备用金借款两项。
其他如资产购置、薪资社保、车辆维修保养支出、客户退款、税金等，批准权限属总部。
⒉付款金额权限：⑴分公司经理可批准合计报销金额小于20000元费用报销单。
⑵分公司经理批准的费用报销单内，单项事务、单笔费用金额不可达到或超过2000元；否则批准权仍属总部。
⑶分公司经理可批准金额不超过2000元的备用金借款单。
⑷分公司人员不得为了规避总部审批，人为将单笔费用或借款拆分为多笔费用或借款；如有发现，按公司相关规定处罚。
㈢付款审批流程⒈不须经过总部审批的情况：⑴经办人填写《费用报销单》、《借款单》，粘贴好原始票据附后。
⑵经办人所在部门负责人审核⑶分公司会计复核⑷分公司经理批准⑸分公司出纳付款⒉须经总部审批的情况：⑴经办人填写《费用报销单》、《付款通知单》、《借款单》，粘贴好原始票据附后。
⑵经办人所在部门负责人审核⑶分公司车务主管复审（仅车辆相关费用）⑷分公司会计复核⑸分公司经理审批⑹分公司会计通过OA系统内专用模块录入报销内容，向总部提报审批单。
⑺总部业务分管部门负责人、财务经理、总经理、董事长依序在OA系统对该付款申请进行批复。
⑻分公司出纳根据OA系统中已批准生效的付款指令付款。
注：分公司书面单据无须邮寄到总部，自行留存。
但总部审批人员要求查看时，须配合以扫描、拍照或传真等方式向对方呈现。