2017年商业银行市场分析报告

合集下载

关于我国五大商业银行盈利能力影响因素的实证分析

作者：王晓晔

来源：《现代经济信息》 2017年第13期

摘要：近年来我国五大商业银行盈利能力呈现波动下降趋势，研究其原因有助于五大行不

断进步，提高经济效益，有着非常重要的现实意义。本文以我国五大商业银行为研究对象，选

取2010年第四季度至2016年第三季度的季度数据进行实证分析，研究发现不良贷款率对其盈

利能力有着显著的负向影响，非利息收入占比对其盈利能力有着显著的正向影响。最后，在此

基础上，提出提高贷款质量、不断发展中间业务等对策建议。

关键词：五大商业银行；盈利能力；影响因素

中图分类号：F832.33文献识别码：A文章编号：1001-828X(2017)019-0-02

一、前言

多年来，我国各大商业银行在金融体系中有着不可撼动的地位，其中五大行更是因其良好

的资源优势和政策优势，一直拥有较高的经营效益。但是近年来，各种金融机构的纷纷涌现和

不断壮大对我国商业银行垄断地位造成一定影响。而且，五大行作为国有商业银行，在业务拓展、渠道拓宽等方面动力较低，经营模式较为守旧，也对其盈利能力造成一定影响。

研究五大行盈利能力的影响因素，有助于其不断进取，取得更好的经营效益。本文将通过

面板数据回归的方法，研究我国五大商业银行盈利能力的影响因素，并希望能够在此基础上提

出相应对策建议。

二、文献综述

关于我国商业银行盈利能力现状，学者们进行了深入和持续的探索。彭明雪和丁振辉(2016)认为近年来商业银行的营业收入和利润增速大幅度下降，甚至很多商业银行利润增速已经降至

个位数之下，情况不容乐观。其中，不同银行和不同地域的盈利水平也有差别。金晓彤和刘宏(2009)对股份制商业银行和四大行进行对比研究，发现股份制商业银行的盈利能力显著高于四

2017年-—前134城商行名单及核心数据

前134城商行名单及核心数据

截至2016年末，全部城商行资产规模28.24万亿元，同比增长24.5%，增速高于银行业平均水平8.7个百分点。与此同时，城商行总资产在银行业中占比持续提升。

附134家城商行名单及资产规模、营业收入、净利润、信用评级核心数据

（各银行数据节点均为2016年（末），数据采集时间截至2017年8月；如适用，均为合并口径；信用评级为公开渠道披露的最新信用评级情况）

北京（1家）：

北京银行股份有限公司

资产规模：21,163.39亿元营业收入：474.56亿元

净利润：179.23亿元信用评级：AAA/稳定（维持）-联合资信，2017-07-10

天津（1家）：

天津银行股份有限公司

资产规模：6,573.10亿元

营业收入：118.15亿元

净利润：45.18亿元

信用评级：AAA/稳定（上调）-联合资信，2017-07-05

河北（11家）：

河北银行股份有限公司

资产规模：3,104.27亿元

营业收入：74.43亿元

净利润：26.42亿元

信用评级：AA+/稳定（维持）-联合资信，2017-06-28

张家口银行股份有限公司

资产规模：1,670.12亿元

营业收入：44.91亿元

净利润：16.22亿元

信用评级：AA+/稳定（维持）-中诚信，2017-07-26

承德银行股份有限公司

资产规模：929.47亿元

营业收入：21.03亿元

净利润：9.27亿元

信用评级：AA/稳定（上调）-联合，2017-05-26

秦皇岛银行股份有限公司（无公开发债或同业存单）

资产规模：507.48亿元

营业收入：10.30亿元

2017年我国银行业综合发展态势分析报告

2017年我国银行业综合发展

态势分析报告

（2018.09.17）

一、近几年我经济发展及银行业概述

银行业的发展与宏观经济的发展趋势密不可分，近几年我国经济一直保持着高速的增长态势。2016 年，我国经济更是在稳中求进的总基调下，实现了收益和质量的双提高，经济结构持续优化，改革开放取得新突破，居民收入稳定增长，人民生活持续改善，实现了―十三五‖的良好开局，全年 GDP 达到 744,127 亿元，按可比价格计算同比增长 6.7%；规模以上工业增加值按可比价格计算同比增长6.0%；固定资产投资（不含农户）596,501 亿元，同比名义增长 8.1%；社会消费品零售总额 332,316 亿元，同比名义增长 10.4%，扣除价格因素实际增长 9.6%；全国居民人均可支配收入 23,821 元，同比名义增长 8.4%，扣除价格因素实际增长 6.3%，其中城镇居民人均可支配收入 33,616 元，同比名义增长 7.8%，扣除价格因素实际增长

5.6%；农村居民人均可支配收入 12,363 元，同比名义增长 8.2%，扣除价格因素实际增长

6.2%。

2012-2016 年，我国 GDP、人均 GDP、社会消费品零售总额、全社会固定资产投资、货物进出口总额的基本情况如下表列示：

银行业是国民经济体系重要的组成部分和核心产业，近年来，我国 GDP 的高速增长与经济货币化程度的提高，以及社会对金融服务需求的不断增长，也推动了银行业的持续、快速发展。

根据央行统计，2012 年至 2016 年，我国银行业人民币贷款与存款总额年均复合增长率分别为 14.06%和 13.18%，外币贷款与存款总额年均复合增长率分别为3.54%和 15.04%。

银行的盈利能力分析

摘要：本文通过财务指标分析方法，结合2016-2018年的财务数据，分析了银行的财务状况和经营状况，并提出了银行盈利指标存在的问题及其影响因素，给出了提高银行盈利能力的建议。

关键词：财务指标盈利能力商业银行

商业银行身为市场化机构的一份子，盈利水平是评估其管理水平的重要参考依据。2013年之后，商业银行整体的收入增长率连续降低，因此对银行（以下简称银行）的盈利能力进行全面以及深入的剖析对于促进我国金融市场改革以及良好发展具有深远意义。

一、银行2016-2018年的财务状况

（一）银行的收入占比情况

银行的收入主要由利息收入和非利息收入构成。从2016-2018年银行的财务报告可以看出，其手续费及佣金收入有所下降，但下降幅度不大，利润总额在2016-2018年间逐步上升，业务及管理费用在2018年也有较大幅提高。同时，资产减值损失增加幅度较大，远高于营业费用增幅。银行的盈利水平总体波动不大，具有稳定性，收入增长也具有持续性。其中利息净收入占营收比率一直是最高的，而且远远高于非利息收入的占比，且稳步上升，可见银行的收入仍然以传统业务为主。

其次，银行除2017年手续费及佣金净收入小幅下降，以及2018年其他非利息收益较大幅度下降外，其他各项收入增长率变动都与利润总额变动一致。由2018年资产减值损失增速减缓可知，在2016到2017年期间银行的经营状况较好，整体是趋向于增长状态的，2018年增速减缓，提醒我们要关注盈利能力持续性，经济环境日趋严峻，这对银行来说是一次严峻的考验，2018年其他业务收入下降了2.2%，警示其要积极寻求中间业务的规划和发展。

2022-2023年初级银行从业资格之初级银行管理模拟题库及答案下载 - 副本

2022-2023年初级银行从业资格之初级银行管理模拟题库及答案下载

单选题（共50题）

1、下列关于商业银行经营的“三性原则”的说法中，正确的是( )。

A.效益性优先于安全性

B.安全性优先于流动性

C.效益性优先于流动性

D.流动性优先于安全性

【答案】 B

2、由于综合考评结果可以反映被考评对象的整体经营情况，它通常

不被应用于（）方面。

A.战略目标审视

B.资源配置

C.风险控制管理应用

D.制度建设及企业文化建设

【答案】 C

3、商业银行应明确目标客户群，充分了解客户的风险偏好、风险认

知能力和承受能力，根据业务需要进行客户评估，针对不同目标客

户群，提供不同的金融产品和服务。这是金融创新原则中( )的体现。

A.“认识你的客户”

B.“认识你的风险”

C.“把握你的客户”

D.“维护你的客户”

【答案】 A

4、单位通知存款不论实际存期多长，按存款人提前通知的期限长短，可再分为( )和七天通知存款两个品种。

A.一天通知存款

B.三天通知存款

C.十天通知存款

D.三十天通知存款

【答案】 A

5、（2017年真题）下列关于风险监管要求的说法中，不正确的是（）。

A.商业银行开展同业业务，遵循协商自愿、诚信自律和风险自担原

则

B.金融机构办理同业借款业务最长期限不得超过三年，其他同业融

资业务最长期限不得超过一年，但是业务到期后可以展期

C.金融机构开展买入返售和同业投资业务，不得接受和提供任何直

接或间接、显性或隐性的第三方金融机构信用担保

D.单家商业银行对单一金融机构法人的不含结算性同业存款的同业

融出资金，扣除风险权重为零的资产后的净额，不得超过该银行一

天津滨海农村商业银行2017年度报告股权价值简析

天津滨海农村商业银行2017年度报告简析

天津滨海农村商业银行股份有限公司（简称“天津滨海农商银行”）成立于2007年12月24日，经中国银监会批准设立，2011年底纳入市管金融企业。是一家以国有股权为主导、外资和民营企业参股的混合所有制的现代商业银行。

天津滨海农商银行是全国首家在异地设立分支机构的农商银行，

全国首家总部坐落于天津滨海新区的商业银行，全国首家发行符合巴塞尔Ⅲ标准二级资本债的商业银行，全国首批6家信贷资产证券化试点农商银行之一。

近年来，天津滨海农商银行抢抓“京津冀”协同发展历史机遇，坚持“立足滨海、服务津京冀、辐射一带一路”的区域定位、“服务中小企业、服务三农、服务居民”的市场定位和“存款立行、资产兴行”的经营理念，以“稳中求进”为总基调，以“把控风险、合规经营”为前提，强化整体营销和系统营销，“做优做活公司业务、做大做精零售业务、合规稳健发展同业业务”。与银行、证券和资管公司、金融租赁公司等200多家同业机构建立了合作关系，形成涵盖公司、零售传统业务与投行、国际业务较为丰富的产品体系，致力于为客户提供多层次、宽领域、全方位、综合化、特色化定制金融服务。

天津滨海农村商业银行截止2017年度末，资产总额已突破1500亿元，总资产为15820222万元，营业收入212240万元，净利润50383.62万元，存款9153269万元，不良率2.29%，资本充足率13.54%，每股收益0.09元，建议持有股权价值区间在1.50-2.00之间。

预知更多未上市银行股权信息，可以关注公众号，留言XXXX农村商业银行，小编自会整理发送到公众号上。

中国城市商业银行行业市场分析报告

1. 市场背景

城市商业银行是指在城市中开展商业银行业务的银行机构。随着城市化进程的不断推进，城市商业银行在市场中发挥着重要作用。本文将对城市商业银行的市场进行分析，旨在帮助相关机构了解市场动态，提供决策支持。

2. 市场规模

城市商业银行经营范围广泛，包括个人存款、企业贷款、国际结算等多个领域。据统计数据显示，截至2020年底，全国城市商业银行总资产规模达到XX万亿元，较上年增长XX%。个人存款余额和企业贷款余额分别达到XX万亿元和XX万亿元，同比增长XX%和XX%。

3. 市场竞争格局

在城市商业银行市场中，存在着较为激烈的竞争。主要竞争对手包括国有商业银行、股份制商业银行、城商行及其他金融机构。其中，国有商业银行由于规模优势和资源优势，占据了市场的大部分份额。城商行则通过灵活的经营策略和服务创新，不断增强自己的竞争力。

4. 市场发展趋势

随着经济的不断发展和金融科技的迅猛崛起，城市商业银行市场将面临以下几个发展趋势：

4.1 数字化转型

城市商业银行将加大对数字化技术的应用力度，不断提升金融服务的便利性和体验度。通过引入人工智能、区块链等技术手段，实现更高效的业务处理和风险控制。

4.2 战略合作加强

为了扩大市场份额和降低经营成本，城商行将加强与其他金融机构和科技公司的合作。通过共享资源和技术，实现互利共赢。

4.3 加强风险管理

随着金融市场的不断变化和风险的增加，城市商业银行将更加重视风险管理和合规性。加强内部控制，提升风险识别和防范能力。

5. 市场机遇与挑战

城市商业银行市场存在一定的机遇和挑战。

我国商业银行理财业务的发展及趋势

自2002年我国商业银行开始开展理财业务以来，这一领域已经发展成为了一块庞大、竞争激烈的市场。2019年，我国金融机构理财规模超过31.8万亿元，其中大多数是商业银行理财规模。

商业银行理财业务主要以非保本浮动收益类产品为主，通过集合投资的方式，向广大投资者募集资金，再由银行进行投资运营，实现投资回报的同时，为客户提供风险管理、资产配置等服务。

1.初期阶段（2002-2009年）

2002年，我国首家试点银行招商银行推出理财产品，正式开启了商业银行理财业务的大门。开始时，理财产品主要以期限较长、收益稳定、风险较低的货币基金为主。

2004年，工商银行、建设银行、农业银行等国有大型银行相继推出理财产品，推动了理财业务规模的快速扩张。在此阶段，商业银行的理财产品仍然以传统银行商品、信托资产为主要投资标的，收益率也以保守为主。

2010年起，在国内货币政策调控的背景下，资金流动性相对较紧，银行间利率相应上升，银行理财产品的收益率也随之上升，开始引起了广泛关注。

在此阶段，商业银行推出了更多风险较高、收益较高的理财产品，如信托计划、资管计划等产品，这些产品起到了商业银行整合存款和投资市场资源的作用。

3.严监管时期（2013-2016年）

2013年开始，我国金融监管整治风险渐入高峰，商业银行理财业务也面临巨大调整。央行和银监会相继发布了一系列监管规定，限制了商业银行理财业务的规模、投资种类、投资期限等方面。

在此阶段，商业银行的理财产品收益率出现一定程度的回落。商业银行不得不增加理财测试、风险揭示等环节，加强风险控制能力。

中国工商银行的盈利能力分析

作者：郭丽肖文杰刘芳

来源：《时代金融》2020年第27期

摘要：本文通过财务指标分析方法，结合2016-2018年的财务数据，分析了中国工商银行的财务状况和经营状况，并提出了中国工商银行盈利指标存在的问题及其影响因素，给出了提高中国工商银行盈利能力的建议。

关键词：财务指标盈利能力商业银行

商业银行身为市场化机构的一份子，盈利水平是评估其管理水平的重要参考依据。2013年之后，商业银行整体的收入增长率连续降低，因此对中国工商银行（以下简称工行）的盈利能力进行全面以及深入的剖析对于促进我国金融市场改革以及良好发展具有深远意义。

一、中国工商银行2016-2018年的财务状况

（一）工行的收入占比情况

工行的收入主要由利息收入和非利息收入构成。从2016-2018年工行的财务报告可以看出，其手续费及佣金收入有所下降，但下降幅度不大，利润总额在2016-2018年间逐步上升，业务及管理费用在2018年也有较大幅提高。同时，资产减值损失增加幅度较大，远高于营业费用增幅。工行的盈利水平总体波动不大，具有稳定性，收入增长也具有持续性。其中利息净收入占营收比率一直是最高的，而且远远高于非利息收入的占比，且稳步上升，可见工行的收入仍然以传统业务为主。

其次，工行除2017年手续费及佣金净收入小幅下降，以及2018年其他非利息收益较大幅度下降外，其他各项收入增长率变动都与利润总额变动一致。由2018年资产减值损失增速减缓可知，在2016到2017年期间工行的经营状况较好，整体是趋向于增长状态的，2018年增速减缓，提醒我们要关注盈利能力持续性，经济环境日趋严峻，这对工行来说是一次严峻的考验，2018年其他业务收入下降了2.2%，警示其要积极寻求中间业务的规划和发展。

银行市场调研分析报告

一、调查内容：本次消费者调查的内容包括客户选择银行首要考虑的因素、银行服务质量的评价。（一）客户选择的银行首要考虑的因素从问卷反馈的信息来看，有30%的客户会选择就近的银行进行业务办理，也有32%的客户会因为银行的服务态度好坏而选择银行，也有接近35%的客户在选择办理业务的银行时把等待时间是否更短放在第一位考虑，还有2%的客户受其他因素影响来选择银行，这当中个人情感因素和习惯占了主导。（二）银行服务质量的评价据统计七成调查者去银行主要办理存取款、转账汇款业务，三成是办理投资业务。绝大部分消费者选择银行时仍会以四大国有银行为首选。而四大国有商业银行目前服务水平确实比前几年有了比较明显的提高，但由于多年来在市场中占有者先对垄断的地位，客户群体较大，中间业务较多，市场竞争压力相对较小；同时银行一线工作人员先对少，年龄高龄化，综合素质参差不齐，导致服务满意度偏低；另一方面，在央行对存贷款利率管制的情况下，银行提高服务质量使顾客享受更好的服务，都要付出成本。提高服务质量所花费的成本要从银行利润中支出，一些银行因种种原因在服务上投入较少，导致服务效率偏低，顾客满意度偏低。二、调查分析：商业银行服务质量低下成为社会关注的焦点，总体分析原因主要有：（一）银行制度设计存在缺陷，银行客户素质参差不齐银行承担了大量传统型结算业务，如：代发工资，代收水、电费等业务，大量的中间业务为银行带来了可观的经济效益和社会效益，但是统计显示这些低端业务占据了大量的银行资源，影响了银行的服务效率。虽然银行开设了ATM、网上银行等在自助服务，但是由于银行客户素质参差不齐，相当的顾客难以接受这些功能，还是忠于传统的服务模式，是这些业务不能得到充分的利用，而且自助服务功能不全面，经常出现故障，也导致了柜台人满为患，影响了服务的质量。（二）服务时间太长，造成了银行网点客户排队现象近年来随着我国居民收入水平的提高，金融市场间的开放，人们的金融投资理财服务需求不断增加，人们对于股票和基金等金融产品的需求迅速增加，越来越多的人们开始涉足证券市场，导致银行网点受理基金、理财开户的，理财产品购买的数量成倍增加。这些业务通常都是银行的复杂业务，办结通常需

2017中国五大银行业绩数据对比(1-6月)

2017上半年中国五大银行业绩数据对比

中国五大行2017年半年报已经披露了。统计数据显示，按照国际财务报告准则，五大行上半年共实现净利润5425.6亿元，日赚29.98亿元。从净利润总额来看，工行实现净利1529.95亿元，依旧居首；五大行利润增速较一季度均有所提升，中国银行净利润同比增速最快，达11.45%。

2017年上半年，工商银行、建设银行、农业银行、中国银行和交通银行的资产总额分别为255140.46亿元、216920.67亿元、205735.86亿元、194259.80亿元、89308.38亿元，分别较上年增长5.7%、3.47%、5.13%、7.04%、6.28%。上半年五大行的资产质量也持续向好，不良率均较去年末出现下降。其中，工行不良出现“双降”，逾期率、剪刀差等关键指标全面下降，中行上半年不良余额较上年末仅增加10亿。

2017年上半年，中国工商银行、中国建设银行、中国农业银行、中国银行及中国交通银行的营业收入分别为3367.39亿元、320.88亿元、2769.53亿元、2482.36亿元、1036.88亿元，分别较上年增长2.4%、-3.89%、6.36%、-5.22%、0.34%，除建设银行和中国银行外其他三大银行的营业收入均有所上涨。

2017年上半年，中国工商银行、中国建设银行、中国农业银行、中国银行及中国交通银行的净利润分别为1529.95亿元、1390.09亿元、1086.7亿元、1036.9亿元、389.75亿元，分别较上年增长1.8%、3.67%、3.4%、11.45%、3.49%。均保持微弱增长趋势，其中中国银行增长幅度最大。

商业银行XBRL财务报告现状研究

学术 Academic

【摘要】近年来，信息化发展已成为银行业的一大重要战略，为了形成核心竞争力和企业优势，信息化和电子化已成为银行必要的战略手段，而为了避免推广信息化过程中产生的一些问题，有效使用XBRL 技术就显得尤为重要。本文在阐述XBRL 相关概念的基础上，总结了银行业信息化面临的挑战，具体分析了XBRL 的优势及其在银行业存在的缺点，并提出对策以完善XBRL 在商业银行的应用。

【关键词】XBRL；财务报告；银行业；信息化【中图分类号】F832.33

一、引言

近年来中国金融市场持续快速发展，其中银行业的发展发挥着举足轻重的作用。首先，作为一个高度依赖专业知识的行业，信息化建设成为银行业的发展趋势，信息化和电子化影响着银行的经营模式和决策管理。但是当前的信息系统存在着许多缺陷，运用XBRL (eXtensible Business Reporting Language)可以对银行内部信息进行收集，整合成内部报告，从而协同外部报告。其次，银行业风险很高，对国民经济稳定有着重大影响。因此银行业需要加强监管措施，以保证银行的健康运营，从而维护整个金融市场的平稳发展。

二、XBRL 概念界定

XBRL 的全称为可扩展商业报告语言，他是以XML (可扩展的标记语言)为基础的标记语言。主要由技术规范(Specifications)、分类标准(Taxonomy)和实例文档(Instance Documents)，组成其技术框架,现在主要应用于处理财务信息。XBRL 国际组织将其定义为“企业网络财务报告编制、发布、数据交换和财务报表及其所含信息分析的一种标准方法”。

2017-2022年中国银行业市场专项调研研究报告(目录)

2017-2022年中国银行业市场专项调研研究报告（目录）

公司介绍

北京智研科研咨询有限公司成立于2008年，是一家从事市场调研、产业研究的专业咨询机构，拥有强大的调研团队和数据资源，主要产品有多用户报告、可行性分析、市场调研、IPO咨询等，公司高覆盖、高效率的服务获得多家公司和机构的认可。公司将以最专业的精神为您提供安全、经济、专业的服务。

中国产业信息网（）是由北京智研科信咨询有限公司开通运营的一家大型行业研究咨询网站，主要致力于为各行业提供最全最新的深度研究报告，提供客观、理性、简便的决策参考，提供降低投资风险，提高投资收益的有效工具，也是一个帮助咨询行业人员交流成果、交流报告、交流观点、交流经验的平台。

依托于各行业协会、政府机构独特的资源优势，致力于发展中国机械电子、电力家电、能源矿产、钢铁冶金、服装纺织、食品烟酒、医药保健、石油化工、建筑房产、建材家具、轻工纸业、出版传媒、交通物流、IT通讯、零售服务等行业信息咨询、市场研究的专业服务机构。

我们的服务领域

2017-2022年中国银行业市场专项调研与投资战略研

究报告（目录）

【出版日期】2017年

【交付方式】Email电子版/特快专递

【价格】纸介版：7000元电子版：7200元纸介+电子：7500元

【报告编号】R485002

【报告链接】/research/201701/485002.html

报告目录：

2008 年以来，我国实体经济受到全球性金融危机影响，整体经济形势对中国银行业调整资产负债结构、保持盈利能力、加强风险控制水平提出了更高的要求。为积极应对国际金融危机的不利影响，中国政府及相关监管部门出台了一系列经济刺激计划以促进国内经济

商业银行调查分析报告

引言：

商业银行是国家财经体系的重要组成部分，是经济发展的重要推动力。随着市场化进程不断加深，银行竞争也日益激烈。为更好地了解商业银行的现状、问题、发展前景及应对措施，本文基于多次实地走访、资料搜集调研，于是撰写了这份商业银行调查分析报告，旨在为业内人士提供一定参考。

一、行业概况

现在的中国商业银行实行股份制，由国家、法人和自然人组成股东，经营范围包括吸收公众存款、发放贷款、办理清算、结算业务等。自改革开放以来，中国银行业发展迅速，银行业竞争日益激烈。

根据2020年末中国银行业统计数据，全国共有商业银行147家，总资产为314.15万亿元，较上年增长9.9%；资本充足率为14.7%，同比上升0.24个百分点；利润总额为2062.31亿元，同比下降8.2%。

资产规模前五的商业银行依次为中国工商银行、中国建设银行、中国银行、中国农业银行和交通银行。同时，中国银行业的数字化转型步伐也在加速，新兴业务不断增多，这为银行业数字化升级打下了问题。

二、现状分析

1. 资产质量问题

随着国内经济增速下降，污染行业风险加剧，债务违约和坏账问题也逐渐凸显。2020年，受到疫情影响，不少企业的经营困难加剧，贷款风险也随之增大。在这种情况下，商业银行通过加强信贷管理、提高不良资产处置能力等措施来应对风险。

2. 客户需求变化

随着数字化技术的不断发展，人民群众使用银行的方式发生了很大的变化。目前，移动支付、互联网银行等数字化方式已经成为了人们的日常选择。同时，新兴业务也层出不穷，如金融科技、消费金融等。传统的商业银行在面对这些变化时，需不断调整自身结构体系，加强各项业务的研发与服务水平提升。

2017年全国性股份制商业银行年报分析及展望

Advances in Social Sciences 社会科学前沿, 2018, 7(7), 893-902

Published Online July 2018 in Hans. /journal/ass

https:///10.12677/ass.2018.77136

Analysis and Prospect of Annual Report

of National Joint-Stock Commercial

Banks in 2017

Changchun Wang

Henan University of Technology, Zhengzhou Henan

Received: Jun. 20th, 2018; accepted: Jul. 4th, 2018; published: Jul. 11th, 2018

Abstract

2017 is an important year for the deepening reform of China’s financial industry. De-leveraging, supplementing short boards, and preventing risks are the main tasks of financial work. With the deepening of financial reforms, the embryonic form of the current financial regulatory system framework has basically taken shape. The Central Economic Work Conference will take precau-tions against major risks as the top priority for the three major tasks. In order to prevent financial risks, the People’s Bank of China and the China Banking Regulatory Commission have repeatedly issued Banking financial institutions carried out special governance, and banking supervision has become stricter. In the following period of time, depreciation is still an important and arduous task. Commercial bank asset expansion slows down, and traditional business profitability space is further squeezed. Under this background, the development of national joint-stock commercial banks has attracted much attention. Through the analysis of the annual reports of the nationwide joint-stock commercial banks that have already been announced, the main focus and development trend of the development of the nationwide joint-stock commercial banks in the next phase are sought to be explored.

基于杜邦分析法的中国农业银行盈利能力分析

金融观察Һ㊀

基于杜邦分析法的中国农业银行盈利能力分析

金钰涵

摘㊀要：文章以中国农业银行为研究对象，使用杜邦分析法对其２０１５到２０１９年的财务数据指标进行分析，得到农业银行目前经营模式下的绩效情况㊂根据文章的分析结果表明近五年来中国农业银行的盈利能力是在不断地下降，这说明银行内部管理体系存在问题，外部竞争力不强㊂杜邦分析法在大数据环境下能够做到准确无误地量度企业净资产收益情况，得出其盈利能力变化趋势㊂文章将农业银行的各项财务指标作为分析依据，提出与之匹配的合理化建议㊂

关键词：杜邦分析法；中国农业银行；盈利能力；净资产收益率㊀㊀自１９７８年改革开放以来，社会经济如雨后春芽般快速发展，银行业务也随之发展起来，并且逐步形成了全方位多层次的竞争局面，银行在这样的环境中面临着来自各方的压力，要想在国内市场㊁国际市场中脱颖而出，最重要的是要提升自身的盈利能力，因为商业银行的盈利能力决定着其生存和发展㊂在互联网时代背景下，研究采用在公司财务中应用被广泛应用的杜邦分析法，通过原理与实践相结合，并运用所学专业知识，对农业银行近五年的盈利能力进行分析㊂

一㊁杜邦分析法的基本原理

杜邦分析法是一种应用面很广的财务指标分析方法，它能够对企业的盈利能力做出评价，而盈利能力代表着企业经营模式的积极性㊂从实际运用来看，就是通过对各项财务数据比率的分析，由此得出企业的经营状况和未来发展趋势，这些信息能够为企业提供一份综合详尽的财务分析报表㊂

在杜邦财务体系中，以净资产收益率作为起点，逐层往下分析，通过对各项财务指标的分析，得出公司的财务分析数据，以便于公司经营者㊁潜在与固有投资者㊁公司内部财务分析人员对公司进行绩效评价㊂杜邦分析体系如图１所示