行政事业单位内控管理制度预算业务控制
行政事业单位内部控制
4、对行政事业单位内部控制制度旳基 本要求
（1）行政事业单位内部控制制度旳建 立必须符合国家法律、法规及地方有关规 范性文件 。
（2）行政事业单位内部控制制度应涵 盖行政事业单位内部涉及财务管理工作旳 各项经济业务及有关岗位，并针对业务处 理过程中旳关键控制点，落实到决策、执 行、监督、反馈等各个环节。
（3）行政事业单位应该接受财政、审计 等部门组织实施旳各项监督检验，并主动 予以配合。单位应根据财政、审计等部门 提出旳审计检验报告改善和完善内部控制 制度，强化内部管理工作。（3 Nhomakorabea实物资产控制
行政事业单位应该加强实物资产管理， 堵塞管理漏洞，维护资产旳安全和完整， 预防国有资产和财政资金旳流失。
（4）收入控制
行政事业单位应该加强代政府征收旳 非税收入等各项收入旳管理，对收入征管、 票据管理、分析、考核等环节进行有效控 制，做到依法征收，应收尽收。
（5）结余控制
行政事业单位应该加强单位结余旳管 理，明确结余形成事项旳审核程序和结余 使用事项旳管理流程、控制措施，优化财 政资源配置，提升财政性资金使用效益和 效率。
行政事业单位应该加强货币资金旳管理， 对现金、银行存款、其他货币资金实施有 效控制，明确银行账户旳开户、核对、清 理要求以及与货币资金有关旳票据和印章 旳管理要求，确保货币资金安全规范，提 升货币资金旳使用效益。
（2）往来资金控制
行政事业单位应该加强往来资金旳管 理，对往来资金旳发生、结算、清理等环 节进行有效控制，确保往来资金界定清楚， 责任明确，安全规范。
所以，行政事业单位旳内部控制应该以 财政部门预算管理为根本。
（3）行政事业单位责任人对行政事业单位内 部控制制度旳建立、健全及有效负责。
所以，行政事业单位旳内部控制具有全 局性。
事业单位预算内控制度范本(五篇)
事业单位预算内控制度范本____公司预算业务管理的内部控制制度第一章总则第一条为了加强对____公司预算的内部控制，规范预算编制及调整，严格预算执行与考核，提高年度预算的科学性和准确性，提高资金使用效益和管理水平单位依据《行政单位会计制度》《事业单位会计准则》《事业单位会计制度》等法律法规，结合本单位实际，制定本制度。
第二章____机构及职责第二条____公司主任对____公司的预算工作负总责。
____公司设立预算管理委员会作为预算业务管理工作的领导和____实施最高机构，委员会主任由____公司主任担任，副主任由财务总监担任，成员由相关职能部门负责人组成。
____公司各单位领导是该单位预算管理工作的负责人。
____公司人事财务科是预算管理的常设管理机构，设臵专职预算管理人员；____公司各级统计核算____是该单位内部预算管理的经办人员。
第三条预算管理委员会主要职责为拟订预算业务的目标、政策，制定预算管理的具体措施和办法，审议、平衡预算方案，____下达预算，协调解决预算编制和执行中的问题，____审计、考核预算的执行情况，督促____公司完成预算目标。
人事财务科在预算管理委员会的领导下，具体负责____公司预算的编制、____、汇总、上报、下达、报告等具体工作，跟踪监督预算的执行情况，分析预算与实际执行的差异及原因，提出改进管理的措施和建议。
(一)预算管理员职责：1、整理、分析、汇总各科室预算资料，协助进行预算编制；2、汇总各科室在预算执行中的数据和资料，拟订单位总体预算执行情况的报告；3、拟订单位预算分析报告，协助领导进行监督检查；4、协助开展预算考核。
(二)审计人员职责：1、对预算编制、执行、调整进行审计监督，及时上报审计中发现的问题；2、进行审计分析，提供预算执行审计报告。
(三)稽核岗位职责：1、负责预算指标的计算、衔接平衡的____；2、负责对编制预算的真实性、计划性进行审核。
(三)各科室负责人职责：1、负责本科室预算的编制、审批后预算的执行及控制等工作；2、提议本科室的预算调整方案，报上级审批；3、监督本科室职员的预算执行，对本科室预算执行进行分析。
行政事业单位内部控制规范
行政事业单位内部控制规范2012年11月29日，财政部以财会〔2012〕21号印发《行政事业单位内部控制规范（试行）》。
该《规范》分总则、风险评估和控制方法、单位层面内部控制、业务层面内部控制、评价与监督、附则6章65条，自2014年1月1日起施行。
第一章第一章总则第一条为了进一步提高行政事业单位内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规和相关规定，制定本规范。
第二条本规范适用于各级党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关、各民主党派机关、人民团体和事业单位（以下统称单位）经济活动的内部控制。
第三条本规范所称内部控制，是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。
第四条单位内部控制的目标主要包括：合理保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。
第五条单位建立与实施内部控制，应当遵循下列原则：（一）全面性原则。
内部控制应当贯穿单位经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。
（二）重要性原则。
在全面控制的基础上，内部控制应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险。
（三）制衡性原则。
内部控制应当在单位内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。
（四）适应性原则。
内部控制应当符合国家有关规定和单位的实际情况，并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。
第六条单位负责人对本单位内部控制的建立健全和有效实施负责。
第七条单位应当根据本规范建立适合本单位实际情况的内部控制体系，并组织实施。
具体工作包括梳理单位各类经济活动的业务流程，明确业务环节，系统分析经济活动风险，确定风险点，选择风险应对策略，在此基础上根据国家有关规定建立健全单位各项内部管理制度并督促相关工作人员认真执行。
行政事业单位内部控制制度
行政事业单位内部控制制度
是指为了保证行政事业单位的财务、人力、物资等资源的有效管理和运用，预防和控制财务风险、违法违纪行为，提高行政事业单位整体管理水平而建立的一系列规章制度和管理措施。
行政事业单位内部控制制度包括以下几个方面：
1. 财务管理制度：明确财务管理的基本原则、程序和责任分工，包括财务预算管理、会计核算和报告、财务资金管理等。
2. 人力资源管理制度：规定人员招聘、考核、晋升、奖惩、薪酬管理等方面的原则和程序，确保人力资源的合理配置和有效管理。
3. 审计监督制度：建立独立的内部审计机构或委托第三方机构进行审计工作，对行政事业单位的财务状况、经营活动进行监督，发现问题及时纠正。
4. 内部控制流程制度：规定行政事业单位各个环节的责任分工和操作流程，确保程序规范、制度公正，防止滥权和腐败行为。
5. 监督和问责制度：建立监督机制，明确监督人员的职责和权力，对行政事业单位的管理进行监督，对违法违纪行为进行及时查处和问责。
行政事业单位内部控制制度的建立和落实，有助于规范行政事业单位的运作，提高管理效能，保护公共资源的合理利用，防范经济损失和风险的发生。
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行政事业单位内控制度
行政事业单位内控制度1. 简介行政事业单位是指在政府统一管理下，依法从事行政管理、公益事业和公共服务等活动的事业单位。
为了确保行政事业单位运行的规范、高效，有效控制风险和防范腐败，行政事业单位需要建立完善的内控制度。
内控制度是行政事业单位根据自身管理需求而形成的一系列规章制度和管理办法，旨在规范组织内部各项工作的进行，确保经济、高效的运行和提高内部管理的质量。
本文将介绍行政事业单位内控制度的重要性、目标、要素和实施步骤。
2. 内控制度的重要性行政事业单位内控制度的建立对于保障单位运行的科学、规范非常重要。
以下是内控制度的重要性的几个方面：a. 风险控制内控制度可以帮助行政事业单位识别、评估和控制各种风险。
建立明确的风险管理政策和流程，能够及时发现和应对潜在的风险，减少可能的损失。
b. 提高效率通过内控制度的规范化管理，行政事业单位能够合理分配资源，优化内部流程，提高工作效率。
规范的工作流程和责任分工，可以有效地减少重复工作和资源浪费。
c. 防范腐败内控制度能够规范行政事业单位的财务管理、采购和人事任免等关键环节，防止腐败现象的发生。
明确的程序和审批要求，可以有效减少权力滥用和不正当行为。
d. 提升透明度行政事业单位建立完善的内控制度，可以提升组织的透明度和公信力。
对于政府和公众来说，透明的工作流程和决策规则可以增加对行政事业单位的信任，提高对单位的监督力度。
3. 内控制度的目标行政事业单位的内控制度需要达到以下目标：a. 合规性内控制度应确保行政事业单位的各项工作、决策符合相关的法律法规和政策要求。
通过规范行为流程、明确责任义务，促使单位按照法规进行运营管理。
b. 有效性内控制度应确保行政事业单位的各项工作、决策在资源利用和效果实现上具有高度的效能。
通过规范业务流程、优化资源配置，提高单位的工作效率和质量。
c. 经济性内控制度应确保行政事业单位的各项工作、决策在资源利用上具有合理的经济性。
通过建立有效的预算管理、成本控制机制，实现资源的最优利用。
行政事业单位内控预算业务流程图及风险点管控
第一节预算业务内部控制制度
一、预算编制控制环节流程图及风险点、控制点分析
1.预算编制控制环节流程图
2.预算编制环节流程概况
3.预算编制环节风险点及控制点分析
二、预算执行控制环节流程图及风险点、控制点分析
1.预算执行控制环节流程图
2.预算执行环节流程概况
3.预算执行环节风险点及控制点分析
三、预算追加调整控制环节流程图及风险点、控制点分析
1.预算追加调整控制环节流程图
四、预算业务决算编制环节流程图及风险点、控制点分析
1.预算业务决算编制环节流程图
2.预算业务决算编制环节流程概况
五、预算绩效评价控制环节流程图及风险点、控制点分析
1.预算绩效评价流程图。
行政事业单位业务层面的内部控制
业务层面的内部控制单位业务层面内部控制主要包括预算业务控制、收支业务控制、政府采购业务控制、资产控制、建设项目控制、合同控制和行政执法控制。
1预算业务控制1.1 综述本手册旨在规范预算管理的工作程序，明确年度预算的编制、预算执行、预算调整、决算控制和绩效评估等环节的管理要求，加强预算业务各环节的风险管控，促进预算业务在提高单位各项业务管理过程中发挥积极作用。
本手册所称“预算”是指年度财务收支计划的编制，是单位业务活动的财力支持和经济活动的基本依据。
“预算管理”是指对单位各项业务的控制，包括对预算的编制、预算执行、预算调整、决算控制和绩效评估等五个环节实施的有效控制。
（一）主要职责分工（1）各职能股室各职能股室是单位预算的编报和使用主体，负责提供编制预算的各项基础资料，根据本股室的工作计划提出预算建议数，对预算控制数进行分解、细化；负责按要求对预算控制数进行分解、细化，落实到具体工作及相关岗位；负责根据内外部环境变化、工作计划的调整及单位的预算业务内部管理制度，提出预算追加调整申请；负责根据预算批复结果和相关规则执行预算；对本单位预算执行结果进行监控及决算工作。
（2）计财装备股计财装备股是预算业务的归口管理处室，负责草拟预算业务内部管理制度，报预算工作小组审定后，督促各职能股室和岗位落实预算业务内部管理制度；负责拟定预算编制程序、方法和要求，报预算工作小组审定；负责组织和指导各职能股室开展预算编制工作；负责汇总、审核各职能股室提交的预算申报资料及预算草案；负责对财政/上级单位下达的预算控制数进行分解、细化，确定预算执行规则；负责制定本单位年度预算、决算草案；汇总审核各职能股室提交的预算追加调整申请，形成预算调整方案，报预算工作小组审议；负责对本单位年度预算执行情况进行监控分析和监督检查。
（3）预算工作小组预算工作小组一般为非常设机构，主要通过定期或不定期召开预算工作会议开展工作。
负责审定预算业务内部管理制度；确定单位预算管理的政策、办法和要求；研究审定单位预算草案，特别是重大项目立项和经费分配使用计划；听取预算执行情况分析报告，组织召开预算执行分析大会，督促各职能股室按照进度执行预算并改进预算执行中存在的问题；审批预算追加调整方案；审定单位决算和绩效评价报告。
行政事业单位内部控制制度
行政事业单位内部控制制度行政事业单位是指由政府设立、按照行政管理法规定组织和管理的事业单位，它承担着满足公众需求、提供公共服务的重要职责。
为了保障行政事业单位的正常运作和规范管理，建立健全的内部控制制度是必不可少的。
本文将从内控制度框架、内控环境、内控目标和内控措施等方面阐述行政事业单位内部控制制度的重要性和实施方法。
一、内控制度框架行政事业单位的内部控制制度应建立在科学合理的框架之上，包括目标设置、策略规划、流程管理、信息沟通和监督评价等环节。
首先，明确内控制度的目标，即通过内控措施实现行政事业单位的规范运作和风险控制。
其次，制定相应的策略规划，包括合理的组织结构、科学的人力资源配置和严格的业务流程。
然后，规范流程管理，明确岗位职责、规范工作流程、建立健全的制度和规章制度，并保障其实施与执行。
同时，加强信息沟通，建立和完善信息化管理系统，保证信息的及时、准确和安全性。
最后，建立监督评价机制，通过内部审计、报告和考核等方式，对内部控制制度的实施效果进行评估和反馈。
二、内控环境内部控制环境是影响内部控制有效性和可靠性的重要因素，包括管理层对内部控制的重视程度、员工的道德品质和行为规范、内部监督机构和外部监管机构的监督等。
行政事业单位应加强管理层的领导和承诺，明确内部控制制度的重要性和必要性，并通过制度化的方式加以推广和落实。
此外，行政事业单位还应通过提高员工的道德素质和对法律法规认识的培训，强化员工对内部控制制度的积极参与和合法合规行为。
同时，行政事业单位应与内外部监管机构建立有效沟通渠道，接受监督和指导，及时发现和纠正控制缺陷。
三、内控目标行政事业单位的内控目标主要包括规范性目标、经济目标和安全目标。
规范性目标主要是指保障行政事业单位的规章制度得到有效执行，防止违规行为和非法操作。
经济目标主要是指确保行政事业单位的经济资源的合理利用和消耗，防止财务资源的浪费和滥用。
安全目标主要是指保障行政事业单位的信息系统安全，防范计算机病毒、黑客攻击和数据泄露等风险。
行政事业单位内部控制业务控制
行政事业单位内部控制业务控制1. 介绍行政事业单位作为国家机关的一种形式，承担着服务公众、管理资源的重要责任。
为了保证行政事业单位的合法性、规范性以及高效性，良好的内部控制是必不可少的。
其中，业务控制是行政事业单位内部控制的重要组成部分。
本文将对行政事业单位内部控制中的业务控制进行详细介绍。
2. 业务控制的概念业务控制是指通过建立一系列的制度、流程和操作规范，对行政事业单位的各项业务活动进行有效地监督和控制，以确保其达到预期的目标，并有效防范各类风险。
3. 业务控制的目标业务控制的主要目标包括：•提高工作效率：通过制定标准化的工作流程，减少重复劳动，节省时间成本，提高工作效率。
•保证业务准确性：通过严格的数据录入和信息核对等措施，确保业务的准确性和真实性。
•防范风险：建立完善的内控机制，识别和管理各类风险，防范潜在的财务、合规等问题。
•提供决策依据：通过完善的业务控制，及时提供准确的数据和信息，为决策层提供可靠的依据。
4. 业务控制的重要性良好的业务控制对行政事业单位具有重要意义：•有效保障行政事业单位的规范运作，实现更高的工作效率。
•防范潜在的风险和违规行为，降低行政事业单位的经济损失。
•提高数据的准确性和可靠性，为决策层提供可信的依据。
•增强机构间的协作和沟通，促进工作流程的连贯性和整体性。
5. 业务控制的关键要素要实现有效的业务控制，以下是几个关键要素需要考虑：5.1 内部控制制度行政事业单位应建立完善的内部控制制度，包括制定业务流程、规范操作程序、明确授权和责任范围等。
5.2 业务流程管理行政事业单位应制定标准的业务流程，并明确各个环节的职责和权限，确保流程的简明、高效和规范化。
5.3 资源管理与监控行政事业单位应合理规划资源的配置，确保资源的有效利用并进行监控，避免资源的浪费和滥用。
5.4 风险管理与内部控制评估行政事业单位应建立风险管理制度，识别和评估各类风险，及时采取控制措施，确保内部控制体系的有效性和可持续性。
行政事业单位内部控制制度(3篇)
行政事业单位内部控制制度一、强化内部控制的必要性(一)内部控制的基本概念内部控制是现代管理理论的重要组成部分，在实践中逐步产生，发展和完善。
它是一个强调预防的系统，旨在通过建立完善的系统和程序来防止错误和欺诈，从而提高管理的有效性和效率。
行政单位的内部控制是政府部门管理体系的组成部分。
它由内部控制环境，风险评估，内部控制活动，信息，沟通和内部控制监督组成，体现了与行政，管理，财务和会计系统相结合的组织管理结构，政策，程序和措施。
它是行政单位自我约束和标准化的过程，以应对风险，以履行其职能并实现总体目标。
(二)行政事业单位内部控制近年来，我国为适应建立公共财政体制框架体系的要求，逐步实施了政府采购、部门预算、财政直接支付工资、会计集中核算试点、国库集中收付等一系列财政支出改革，有效的解决了当前支出管理中存在的一些问题，取得了一定的成效。
(三)当前行政事业单位内部控制存在的主要问题1.费用支出缺乏有效控制行政事业单位对于行政经费的支出，特别是招待费、办公费、会议费、水电费等，普遍缺乏严格的控制标准;即使制定了内部经费开支标准，但仍较多采用实报实销制。
2.固定资产控制薄弱实行政府集中采购制度以后，行政事业单位固定资产的购置得到了有效控制，但使用管理仍缺乏相关的内部控制，重购轻管现象比较普遍。
如未按规定建立起定期财产盘点制度，购置的固定资产未能及时登记入账，未登记固定资产明细账和实物卡片，责任不明确等，导致资产账实不符及资产流失。
3.财务管理弱化财务部门的工作限于记账、算账、报账，与业务控制脱节，对单位重要事项的决策、实施过程和结果均不了解，未能对业务部门实施必要的财务控制和监督。
票据管理不到位。
未建立定期或不定期抽查制度，出现延期上缴收入，____公款问题;对使用后票据未能及时办理交验、核销，容易导致收入不入账、私设“小金库”等问题。
4.岗位设置不够合理由于多种原因，一些单位岗位安排不尽合理，存在一人多岗、不相容岗位兼职现象。
行政事业单位内部控制业务控制
财政部门
细化调整 预算执行
审核
分类汇总
预算建议数
下达预算控 制数
审批
审批
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预算业务控制——预算编制（1）
➢ 预算编制的主要风险：业务工作、资产配置与财 力支持相脱节 ➢ 预算编制控制措施：
➢ 落实内部各部门的预算编制责任 ➢ 采用有效措施确保预算编制的合理性
➢ 掌握政策
➢ 依托信息系统 ➢ 依靠专业人员
16
业务层面内部控制设计
17
行政事业单位内部控制业务层面控制
——预算控制
18
预算管理制度 预算编制 分解下达 预算执行 决算管理 预算绩效
健全预算编制、审批、执行、决算 与评价绩效等内部管理制度
合理设置岗位，明确相关岗位的职责 权限，确保预算编制、审批、执行、 评价等不相容岗位相互分离
➢62 19
资产管理部门、技术部 门、财审部门负责人
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单位主要的业务活动及其管理制度（举例） 预算业务——预算管理办法 收支业务——收支管理办法 采购业务——采购管理办法 资产管理——资产管理办法 建设项目管理——建设项目管理办法 合同管理——合同管理办法
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监督与评价
监督的内容和方法 内部控制缺陷
23
24
➢预算业务控制--预算编制
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预算业务控制——预算编制（1首要环节）
➢ 单位预算来源于单位实际的经济行为，是根据单位内 部各项工作任务对经济行为进行合理计划，实现财务对业 务的支撑和管理。 ➢ 预算编制的要求：程序规范、方法科学、编制及时、 内容完整、项目细化、数据准确。
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预算编制流程(举例)
预算业务控制
预算编制和审核 指标分解下达
事前规划
事业单位内控管理制度
事业单位内控管理制度第一章总则第一条为了加强事业单位内部管理，健全内部控制制度，规范运作行为，促进事业单位持续健康发展，根据《事业单位条例》等有关法律法规，结合事业单位的管理实际，制定本制度。
第二条本制度适用于事业单位内部管理活动，包括组织结构、权责制度、规章制度、经营规范、财务管理、人力资源管理、信息化建设、风险防控等方面。
第三条事业单位应当建立健全内部控制制度，明确内部管理职责，加强内部协调配合，确保组织目标的实现。
第四条事业单位内部控制制度应当坚持规范运作、风险管理和持续改进的原则，确保事业单位在合法、合规、风险可控的基础上开展业务活动。
第五条事业单位应当根据各自的管理实际制定内部控制制度，不断完善和加强内部管理，提高管理效率和效益。
第六条事业单位应当按照内部控制制度要求，建立健全内部监督机制，加强内部审计，及时发现和纠正管理中的问题和违规行为。
第七条事业单位应当加强对内部控制制度的宣传和培训，提高全体员工的内控意识，促进内部管理的规范化和持续改进。
第八条事业单位应当依法对内部控制制度的执行情况进行评估，定期进行自查和自评，接受外部审计，确保内部控制制度的有效运行。
第二章组织结构第九条事业单位应当合理规划组织结构，明确部门职责，建立工作协调机制，实现各部门间信息畅通、工作协作。
第十条事业单位应当建立健全各级领导干部责任制，明确各级领导干部在内部控制中的具体职责和权利。
第十一条事业单位应当设立内部控制部门或委托专门机构负责内部控制工作，设置内部控制岗位，配备专业人员。
第十二条内部控制部门应当定期向单位领导层报告内部控制工作和问题，接受领导的监督和指导。
第十三条内部控制部门应当制定内部控制制度的管理实施细则，规范内部控制工作的具体操作流程。
第三章职责制度第十四条事业单位领导干部应当树立正确的内控观念，模范遵守内部控制制度，保护事业单位的财产权益。
第十五条事业单位领导干部应当加强对内部控制工作的领导和监督，保障内控工作的有效开展。
行政事业单位收支管理内部控制制度
行政事业单位收支管理内部控制制度行政事业单位是指依法设立的、以提供公共产品和服务为宗旨的事业组织。
为了保证行政事业单位的正常运转和有效管理，收支管理内部控制制度就显得尤为重要。
本文将从内控的定义、内控制度制定的必要性、内控制度的内容和执行中可能遇到的问题等方面展开论述。
首先，内控是指为了达到预设目标，在组织内部建立的一系列制度和措施。
行政事业单位收支管理内部控制制度的主要任务是确保单位的财务收支安全、合规性和透明度，防止经费浪费、滥用和失误，并管理收入的使用、支出的合理性。
行政事业单位在征收和支出财政资金时，需要遵循国家的财政法规和相关政策，确保资金的有效使用，为公众提供高质量的服务。
其次，制定收支管理内部控制制度的必要性不言而喻。
首先，通过制定合理的内部控制制度，可以规范行政事业单位的收支行为，实现财务的规范化和合理化。
其次，内部控制制度的建立可以帮助防范和减少财务风险，防止腐败现象的发生，保护国家和社会的利益。
此外，合理的内部控制制度还能提升行政事业单位的财务透明度、规范运作、提高工作效率，树立良好的社会形象。
在执行行政事业单位的收支管理内部控制制度时，可能会面临以下问题。
首先，缺乏对内部控制制度的认识和重视，导致执行不力。
其次，财务人员的职责和权力划分不明确，容易产生权力滥用的问题。
再次，缺乏有效的监督机制，无法及时发现和纠正违规行为。
此外，制度设计的不完善和灵活性不足等问题也会影响内部控制制度的执行效果。
为了解决上述问题，行政事业单位可以采取以下措施。
首先，加强内部控制制度的宣传和培训，提高财务人员的法律意识和职业道德。
其次，建立健全内部控制制度中的权责对应机制，明确财务人员的职责和权限，并加强对他们的监督和考评。
再次，建立有效的内部审计机制，加强对财务活动的监控和检查，及时发现和纠正问题。
此外，行政事业单位还可以与外部机构合作，进行独立审计和监督，提高内控制度的透明度和公信力。
总之，行政事业单位收支管理内部控制制度的建立是确保单位财务安全和合规运行的重要保障。
行政事业单位内部控制管理制度(精选6篇)
行政事业单位内部控制管理制度（精选6篇）行政事业单位内部控制管理制度1一、作息时间1、公司实行每周5天工作制。
上午9：00-12：00下午14：00-18：002、部门负责人办公时间：8：45～12：0013：55～18：10；3、行政部经理、行政管理员、考勤员办公时间：8：30～12：0513：55～18：10。
4、保洁员：7：305、在公司办公室以外的工作场所：工作人员必须在约定时间的前五分钟到达指定地点，招集人必须提前15分钟到达指定地点。
二、违纪界定员工违纪分为：迟到、早退、旷工、脱岗和睡岗等五种，管理程序如下：1、迟到：指未按规定达到工作岗位（或作业地点）；迟到30分钟以内的，每次扣10元；迟到30分钟以上的扣半天基本工资；迟到一小时的扣全天工资；2、早退：指提前离开工作岗位下班；早退3分钟以内，每次扣罚10元；30分钟以上按旷工半天处理。
3、旷工：指未经同意或按规定程序办理请假手续而未正常上班的；旷工半天扣1天工资，旷工一天扣罚2天工资；一月内连续旷工3天或累计旷工5天的，作自动解除合同处理；全年累计旷工7天的作开除处理；4、脱岗：指员工在上班期间未履行任何手续擅自离开工作岗位的，脱岗一次罚款20元。
5、睡岗：指员工在上班期间打瞌睡的，睡岗一次罚款20元；造成重大损失的，由责任人自行承担。
三、请假制度1、假别分为：病假、事假、婚假、产假、年假、工伤假、丧假等七种。
凡发生以上假者取消当月全勤奖。
2、病假：指员工生病必须进行治疗而请的假别；病假必须持县级以上医院证明，无有效证明按旷工处理；出据虚假证明加倍处罚；病假每月2日内扣除50%的基本日工资；超过2天按事假扣薪。
3、事假：指员工因事必须亲自办理而请的假别；但全年事假累计不得超过30天，超过天数按旷工处理；事假按实际天数扣罚日薪。
4、婚假：指员工达到法定结婚年龄并办理结婚证明而请的假别；5、年假：指员工在公司工作满一年后可享受3天带薪休假，可逐年递增，但最多不得超过7天，特殊情况根据工作能力决定；年假必须提前申报当年使用。
预算管理内部控制制度
预算管理内部控制制度第一章总则为防范预算管理活动风险，规范预算业务内部控制，加强预算管理工作，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》等法律法规的规定，结合院长实际情况，制定本制度。
第二章预算控制与管理第一条党委书记和院长实行学院及处室预算管理制度。
计划财务处负责预算和决算的编制、审核、汇总、上报、下达、执行工作，各处室负责本处室预算的编制、审核、上报、执行工作。
第二条预算业务是根据学院的任务和业务发展计划编制、审批、执行的年度财务收支计划，包括财务收支规模、结构和资金来源渠道等，是财务管理活动的基本依据。
预算业务控制是对预算编制、预算审批、预算执行、预算决算与评价等环节实施的全过程控制。
第三条预算控制，至少关注下列风险：一、预算编制过程短、时间紧、前期准备以及论证不充分，导致预算项目不细、编制粗糙、随意性大，造成预算约束失效；计划财务处与其他职能机构缺乏有效沟通，导致预算编制与执行，预算管理与资产管理、政府采购和基建管理等经济活动脱节。
二、预算指标分解不合理，导致财权与事权不匹配，影响职责履行和资金使用效率；处室预算调整缺乏严格控制，导致预算约束力不够。
三、不严格按照批复的预算安排各项收支，存在无预算、超预算支出等问题，影响预算的严肃性；没有及时分析预算执行情况，沟通不畅，导致预算执行进度偏快或偏慢。
四、决算与预算相互脱节，编制口径不一致，反映不及时、不完整、不真实、不准确，导致预算管理效率低下。
五、预算评价机制不完善，评价结果不当或评价结果缺乏应用，难以发挥绩效评价作用，预算管理缺乏有效监督。
第四条加强预算工作的组织领导，明确预算管理体制，建立健全处室预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部管理制度，合理设置预算业务管理机构或岗位，明确职责权限、授权审批程序，建立处室之间沟通协调机制和预算执行分析机制。
第五条预算工作领导小组是预算的决策机构，预算决策属于重大决策，预算领导小组集体做出，任何个人不得单独进行决策或者擅自改变集体决策。
内控制度预算业务管理制度
内控制度预算业务管理制度预算业务内部控制制度第一章总则为规范预算业务内部控制，加强预算管理工作，防范行政事业单位预算管理活动风险，本制度根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》等法律法规，结合行政事业单位实际制定。
第二条单位应当在建立健全预算业务管理机构的基础上，进一步细化相关岗位在预算管理中的职责、分工和权限，确保预算编制与审批、审批与执行、执行与分析评价等不相容岗位相互分离。
第二章预算编制第三条部门预算编制应遵循“勤俭节约、量力而行、量入为出、讲求绩效”的原则，优先保障基本支出预算，合理安排项目支出预算，不得以支定收，编制赤字预算。
第四条预算编制依据：一）上年度预算收支执行情况；二）本单位制定的发展规划、年度工作计划和重点工作任务；三）本单位定员、定额标准；四）其他有关材料。
第五条预算编制程序：一）财务室根据财政部门预算编制要求，根据下一年度的实际情况，提出预算建议数，并准备申报基础数据等材料，进行初步编写。
二）单位财务分管负责人进行初审。
三）单位负责人进行审核。
四）形成部门预算上报数。
第六条收入预算编制：一）收入预算编制，包括对财政拨款收入、非税资金收入、上级补助专项收入等内容，按规定进行编制。
二）财政拨款收入应结合本部门（单位）计划和行政任务，参照上年度预算执行情况和预算年度变化数据编制。
非税资金收入应结合本部门（单位）征收能力以及行政和事业任务编制，做到应收尽收。
上级补助专项收入根据财政部门和上级部门核定的金额和补助标准编制。
其他收入依具体情况进行编制。
第七条支出预算编制：一）支出预算编制，包括对基本支出、项目支出等内容，按规定进行编制。
二）国家有规定标准的支出，其编制按国家规定的标准编报；有政策规定的支出，其编制按政策规定进行编报；无标准且政策未作相关规定的支出，按工作计划和上年度实际情况进行测算编报，但必须在预算编制说明书中详细说明编制依据和理由。
内部控制预算业务的管理制度
内部控制预算业务的管理制度内部控制预算业务的管理制度在实际的管理当中我们发现，当团队在十个人左右的时候，靠的是管理者的人格魅力，只要有一个有能力、有魅力的领导者就可以玩的风生水起。
但是当团队到几十个人、上百人的时候，靠的就是企业的制度管理。
下面是小编收集的内部控制预算业务的管理制度，欢迎阅读。
内部控制预算业务的管理制度1第一章第一条为了进一步加强行政事业单位财务管理，健全财务制度，杜绝违纪违法行为，从源头上预防腐败，促进党风廉政建设和我市经济有序健康发展，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国政府采购法》和财政部《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》等有关法律、法规规定，并结合我市实际制定本规定。
第二条行政事业单位财务管理，是单位管理的重要组成部分，是规范单位经济活动和社会经济秩序的重要手段。
行政事业单位的财务管理必须符合国家有关法律、法规和财务规章制度。
行政事业单位应建立健全单位各项财务管理制度，完善内部监控制度，防止财产、资金流失、浪费或被贪污、挪用。
第三条行政事业单位的财务管理包括：预算管理、收入管理、支出管理、采购管理、资产管理、往来资金结算管理、现金及银行存款管理、财务监督和财务机构等项管理。
第四条财政部门负责行政事业单位财务管理工作。
审计、税务、物价、监察、人民银行等有关部门应当依据各自职责做好行政事业单位财务监督工作。
第二章预算管理第五条行政事业单位应当按照规定编制年度部门预算，报同级财政部门按法定程序审核、报批。
部门预算由收入预算、支出预算组成。
第六条行政事业单位依法取得的各项收入，包括：行政事业性收费、罚款和罚没收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、捐赠、其他收入等必须列入收入预算，不得隐瞒或少列。
行政事业单位取得的各项收入（包括实物），要据实及时入账，不得隐瞒，更不得另设账户或私设“小金库”。
按规定纳入财政专户或财政预算内管理的预算外资金或罚没款，要按规定实行收支两条线管理，并及时缴入国库或财政专户，不得滞留在单位坐支、挪用。
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第一部分预算业务控制一、预算控制范围及控制目标（一）业务范围**********区政府**********预算是指**********内各科室按照行使行政职能的需要并依据国家有关政策规定而编制，经综合计算、全面平衡、审核汇总后，报**********区财政局按法定程序审核、批准的涵盖本**********各项经济活动及资金收支的综合计划。
预算由收入预算、支出预算组成。
收入预算指财政拨款收入；支出预算包括基本支出和项目支出，基本支出包括工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助支出，项目支出包括法律顾问费、可视电话租赁费和其他支出。
（二）控制目标进一步建立健全**********区政府**********的预算管理机制，促进预算管理的制度化、规范化、科学化建设，有效提高资源的利用效率及管理服务水平。
二、预算控制岗位设置及不相容岗位（一）预算控制岗位设置1、预算编制岗：主要负责预算编制工作，包括布置预算申报工作、编制年度收入预算、年度支出预算等。
2、预算审批岗：对预算草案进行审批。
3、预算执行岗：各科室将预算作为预算期内全部业务活动的基本依据，每月按时根据月度预算编制次月资金收支计划。
4、预算监督岗：以**********整体预算为依据，对各科室的预算执行情况进行监督检查。
（二）预算控制不相容岗位1、预算编制与预算审批2、预算审批与预算执行3、预算编制与预算执行4、预算编制与预算调整5、预算执行与预算考核6、预算执行与预算监督三、预算控制业务流程、风险点及防控措施（一）预算编审1、流程描述（1)财务室根据预算要求，部署各科室的编报工作。
（2)各科室根据下一年度的实际情况，提出预算建议数，并提交申报基础数据等材料，报送财务室。
（3)财务室对各科室提交的预算建议数及申报材料进行预审，汇总形成单位预算建议数。
（4)**********主要领导和财务分管领导对单位预算建议数进行审批，确保无误后上报**********区财政局。
2、风险点3、3、主要防控措施（1）加强对预算编制的指导，不断提高预算编制质量，并督促各科室按时报送预算。
（2）建立和完善项目评审制，对于建设工程、大型修缮等专业性较强的重大事项，需先进行项目评审。
（3）召开预算编制会议，全面把握预算编制政策，细化预算编制流程。
（4）建立预算编制、预算执行等沟通协调机制，加强预算合理性和合规性审核。
（5）收入预算编制，应考虑维持**********正常运转和发展的基本需要，要注重预算编制的科学性，并制定预算编制职责。
4、流程图（二）预算批复1、流程描述（1）预算预下达环节①财务室根据**********区财政局下达的预算控制数，结合各科室实际情况，编制预下达方案。
②**********主要领导和财务分管领导对拟定的预下达方案进行审批，审批通过后，上报**********区财政局。
③**********区财政局对预拨结果进行预下达方案审批，批准后下达财务室。
④财务室收到经**********区财政局批准的预下达方案后，将预算下达各科室，作为正式年度预算批复前的预算执行依据。
⑤在正式预算批复下达前，各科室依据预下达方案进行资金使用计划的编制，进入预算执行阶段。
（2）预算批复环节①财务室根据**********区财政局下达的预算批复控制数，分解、细化预算控制数，形成各科室控制数，上报**********主要领导和财务分管领导审批。
②**********主要领导和财务分管领导对拟定的控制数分解方案进行审批。
③各科室在预算控制数范围内，进行细化整理，形成本科室预算草案。
④财务室收到各科室的预算草案后，进行综合平衡，形成本单位预算草案，报**********主要领导和财务分管领导审批。
⑤**********主要领导和财务分管领导审批汇总的本单位预算草案。
⑥财务室根据审批后的本单位预算草案，进一步细化批复至各科室，同时将预算执行的规则一并下达。
⑦各科室依据下达的正式预算批复，进行资金使用计划的编报，进入预算执行环节。
（3）预算追加调整环节①各科室在预算执行过程中遇到特殊紧急情况，预算不足时，按照规定的预算追加调整程序，由本科室向**********主要领导提出预算追加调整申请。
②财务分管领导收到经**********主要领导审批的预算追加调整申请后，对预算追加调整申请进行金额审批。
③预算追加调整申请经**********主要领导和财务分管领导批准后，动用**********区财政局批复的预算准备金，如需上报**********区财政局追加，按规定上报审批。
④财务室收到预算追加调整申请的批复后，依据批复办理相应预算追加工作，同时将批复下达至各科室。
⑤各科室收到财务室下达的预算追加调整批复后，依据批复组织实施相应的预算执行工作。
2、风险点3、主要防控措施(1)财务室下发年度预算审核具体要求，进一步明确财政约束和审核要点。
(2)财务室按上述提示的风险点，对各科室上报的预算申请数开展审核工作。
当发现制度流程存在缺陷时，应完善制度流程；当发现基础资料不真实、不合理时，督促各科室重新上报相关数据或补充提供说明材料；当发现其他问题时，做相应调整。
（3）相关科室采购人员负责审核本**********资产基础资料和资产配置预算，审核后报财务室。
4、流程图（1）预算预下达环节（2）预算批复环节（3）预算追加调整环节（三）预算执行1、流程描述（1）已经明确的预算支出事项，由各科室直接进入预算执行及借款报销环节，其余需要进入预算执行申请环节。
（2）各科室负责人对业务可行性进行审核。
（3）**********主要领导及财务分管领导对预算合规性进行审批。
（4）其中按规定需要履行政府集中采购程序的，进入相关采购流程。
（5）完成**********内部预算执行审批程序后，依据预算批复和相关经费支出规则，进入资金支付流程。
2、主要风险点3、主要防控措施（1）各科室申请支出事项必须有预算指标，再履行预算支出审批手续。
（2）无预算指标或超预算指标的事项应先履行预算追加调整手续。
（3）财务室应明确本**********内部预算追加调整程序。
（4）建立预算分析机制，召开预算执行分析会议，定期公布预算执行情况，并研究存在的问题，提出改进措施。
（5）必须在明确的预算指标下提出执行申请，凡是预算批复时确定为一事一议方式的，在未经指标申请和审批前，不能提出执行申请。
执行申请受预算指标当前可用额度控制，不能超出可用额度申请。
（6）执行申请提出后，按规定的审批权限进行审核签字。
财务室应根据各科室的情况、不同类型业务分类设定多层级的预算指标申请审批权限。
4、流程图5、（四）决算与考评管理1、流程描述（1）会计对年度会计核算数据和预算批复数据进行准备。
（2）各科室对本年度预算执行情况进行统计，形成相关报告。
（3）财务分管领导进行审批。
（4）公布预算绩效考评结果。
（5）财务室根据结果制定下年度预算编制基础，根据预算决算情况分析进行预算绩效考评。
2、主要风险点3、主要防控措施（1）财务室按照**********区财政局的要求，按时、按格式、按要求进行决算编制。
（2）决算报表内容完整，数据准确，并进行签字确认。
（3）加强决算数据分析，收集数据资料，分析预决算差异原因，撰写预算结果报告。
（4）将分析报告反馈到各科室，查找问题，制定整改措施。
（5）建立绩效管理制度。
预算绩效目标的设定要经过调查研究和科学论证，目标指向明确，细化量化，符合客观实际。
评价标准和评价方法科学合理、客观公正，要形成评价报告；评价结果要及时反馈并进行一定范围的公开，作为改进预算管理和安排以后年度预算的重要依据。
4、流程图四、预算控制相关制度********************区人民政府**********预算管理制度第一章总则第一条为进一步建立健全预算编制和执行机制，促进本**********预算管理的制度化、规范化和科学化建设，有效提高预算运行质量，根据《中华人民共和国预算法》等规定，根据本**********预算实际，制订本制度。
第二条预算是指本**********各科室依据有关政策规定及其行使职能的需要，由各科室编制、会计汇总、经相关领导审批后提交批准的涵盖申报科室各项收支的综合计划。
第三条本**********预算管理必须遵循以下原则：（一）公共性原则。
预算要充分体现公共财政要求，不断优化支出结构，确保财政性资金向满足社会公共需要方面转移。
（二）综合性原则。
预算是覆盖本**********所有资源的完整预算，囊括各科室的收入和支出。
财务室要坚持财政预算内外财力综合平衡，统筹安排预算内、外各项收支计划。
（三）真实性原则。
预算应根据各科室履行的职责、结合本**********发展目标和现有资源的配置情况进行编制，各项收支要符合客观实际，要有真实可靠的预算依据，不得隐瞒与虚列收支内容。
（四）绩效性原则。
各科室预算的编制以**********中心工作为目标，追求投入成本与效益产出的性价比，各项支出的安排要坚持科学、合理、必需原则，着力提高资金使用的社会效益和经济效益。
第四条编制和执行预算的责任主体是本**********各科室，其职责是保证预算编制及执行的完整性和合理性。
财务室是主管预算编制的职能科室，职责是预算审核、定额确定、财力平衡以及组织预算执行。
第二章预算编制第五条本**********预算编制的内容主要包括：一般收入预算、一般支出预算、政府集中采购预算。
（一）一般收入预算。
包括公共预算财政拨款收入。
（二）一般支出预算。
包括基本支出和项目支出。
基本支出主要指本**********发生的工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助支出；项目支出主要指各科室修缮、法律咨询等支出，包括法律顾问费、可视电话租赁费和其他支出。
（三）政府集中采购预算。
财务室根据上级单位当年下发的文件，在一般支出预算和其它单列预算基础上，将其中涉及货物、工程和服务的各类采购项目按照政府集中采购预算编制要求进行细化。
集中采购预算在时间上与其它支出预算同步编制。
第六条预算编制的方法。
预算依托财政业务处理系统，按照收支分类科目，自下而上编制。
（一）收入预算的编制以上年收入实际情况为依据，在此基础上剔除非正常的一次性收入因素，充分考虑政策性、管理性增减因素和收入变化趋势，由此核定本预算年度的收入计划。
（二）支出预算根据本**********发展规划、年度工作目标和重点，以及上年预算安排执行情况编制。
1、基本支出预算本**********预算优先保障基本支出的合理需要，保证机构的正常运转。
基本支出预算主要为人员经费和公用经费支出，人员经费由人事处按相关规定管理，公用经费支出实行分类分档办法。
财务室根据各科室日常工作任务的需要，结合社会物价水平和财力可能，对各项基本支出项目制定相应的指标额度。