江西峡江：积极推行财政内部审计制度
江西省人民政府关于进一步完善全省国有资本经营预算制度的意见
江西省人民政府关于进一步完善全省国有资本经营预算制度的意见文章属性•【制定机关】江西省人民政府•【公布日期】2024.03.06•【字号】赣府发〔2024〕5号•【施行日期】2024.03.06•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】国有资产监管综合规定正文江西省人民政府关于进一步完善全省国有资本经营预算制度的意见各市、县（区）人民政府，省政府各部门：国有资本经营预算，是国家以所有者身份依法取得国有资本收益并对所得收益进行分配而发生的各项收支预算，是政府预算的重要组成部分，对于落实省委和省政府决策部署、增强政府宏观调控能力、推进国有经济布局优化等具有重要意义。
根据《国务院关于进一步完善国有资本经营预算制度的意见》（国发〔2024〕2号）精神，为加强和规范全省国有资本经营预算管理，现提出如下意见。
一、总体要求以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，着力推动高质量发展，坚持和加强党的全面领导，进一步完善全省国有资本经营预算制度，明确实施主体，强化功能作用，完善收益收缴机制，优化支出结构，加强绩效管理，基本形成全面完整、结构优化、运行顺畅的国有资本经营预算制度，切实发挥国有资本经营预算对宏观经济运行、国有经济布局结构的调控作用，推动国有企业提高核心竞争力和增强核心功能。
——坚持党的领导。
将坚持和加强党的全面领导贯穿国有资本经营预算管理的全过程和各方面，强化国有资本经营预算对落实省委和省政府重大政策的保障能力。
——坚持依法依规。
严格按照预算法及其实施条例、公司法、企业国有资产法等法律法规规定，保障国有资本收益权和国有企业市场主体地位，依法依规收取国有资本收益。
——坚持应收尽收。
摸清国有资本底数，将符合条件的国有企业全部纳入预算范围，分类分档确定国有资本经营预算收益上交比例，建立动态调整机制，确保及时足额上交。
江西省财政厅关于印发《江西省省级政府投资项目财政评审办法》的通知
江西省财政厅关于印发《江西省省级政府投资项目财政评审办法》的通知文章属性•【制定机关】江西省财政厅•【公布日期】2024.07.26•【字号】赣财规〔2024〕3号•【施行日期】2024.09.01•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】尚未生效•【主题分类】财政综合规定正文江西省财政厅关于印发《江西省省级政府投资项目财政评审办法》的通知省委各部门、省直各单位，各人民团体：《江西省省级政府投资项目财政评审办法》已经省政府同意，现印发给你们，请认真贯彻落实。
江西省财政厅2024年7月26日目录第一章总则第二章评审范围和内容第三章工作职责第四章评审资料和评审程序第五章工作要求第六章法律责任第七章附则江西省省级政府投资项目财政评审办法第一章总则第一条为进一步规范省级财政投资评审工作，提高财政资金使用效益，加强省级政府投资项目预、决算管理，根据《中华人民共和国预算法实施条例》《中华人民共和国招标投标法实施条例》《中华人民共和国政府采购法实施条例》《江西省政府投资管理办法》《财政投资评审管理规定》（财建〔2009〕648号）和《基本建设项目竣工财务决算管理暂行办法》（财建〔2016〕503号）等规定，结合工作实际，制定本办法。
第二条省级政府投资项目财政评审(以下简称“财政评审”)，是指省财政厅依据法律、法规、规章及其他政策规定，运用专业技术手段，从工程造价和财务管理两个方面，对使用省级财政性资金的投资项目（包括新建、改扩建、修缮、技术改造等项目）的真实性、合理性和准确性进行审核、论证和评价，具体分为投资项目招标控制价等预算评审、工程结算评审和竣工财务决算评审。
第三条财政评审业务由省财政厅负责组织开展，可由省财政厅委托所属的投资评审机构或者通过政府购买服务程序和形式产生的第三方机构实施。
第四条除涉密项目外，财政评审依法依规实行全流程网上办理。
第五条财政评审遵循下列原则：（一）依法依规。
财政评审应严格执行各项财经法律、法规、规章和政府投资项目管理相关政策规定，规范评审行为。
中共江西省委审计委员会办公室、江西省审计厅关于印发《“十四五”江西省审计工作发展规划》的通知
中共江西省委审计委员会办公室、江西省审计厅关于印发《“十四五”江西省审计工作发展规划》的通知文章属性•【制定机关】江西省审计厅•【公布日期】2021.07.23•【字号】•【施行日期】2021.07.23•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】审计正文中共江西省委审计委员会办公室、江西省审计厅关于印发《“十四五”江西省审计工作发展规划》的通知各设区市党委审计委员会办公室、审计局，厅各单位：《“十四五”江西省审计工作发展规划》已经中共江西省委审计委员会同意，现印发给你们，请结合实际认真贯彻执行。
为深入贯彻落实习近平总书记关于审计工作重要讲话和重要指示批示精神，推动“十四五”时期全省审计事业高质量发展，根据《江西省国民经济和社会发展第十四个五年规划和二〇三五年远景目标纲要》和《“十四五”国家审计工作发展规划》，结合江西审计工作实际，制定“十四五”江西省审计工作发展规划。
第一部分发展环境和指导方针做好“十四五”时期的江西审计工作，必须深刻认识审计工作面临的发展环境，牢牢把握审计工作的指导方针。
一、发展环境“十三五”时期，江西省审计机关坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻习近平总书记视察江西重要讲话精神，认真践行“以审计精神立身、以创新规范立业、以自身建设立信”总要求，按照省委、省政府和审计署工作部署，不断强化政治机关意识，依法全面履行审计职责，为我省与全国同步全面建成小康社会提供了坚强审计保障。
五年来，全省审计机关共审计2万多个单位，促进增收节支700多亿元，提出审计建议被采纳3万多条，推动建立健全制度500多项，移送重大问题线索2000多件，较好发挥了审计在党和国家监督体系中的重要作用。
——坚持党对审计工作的集中统一领导。
2018年以来，中央和地方各级党委相继成立审计委员会，加强了党对审计工作的集中统一领导。
习近平总书记深刻阐述了审计工作的一系列根本性、方向性、全局性问题，亲自谋划、亲自部署、亲自推动审计领域重大工作，为审计工作指明了前进方向、提供了根本遵循。
水利工程内部审计制度范本
水利工程内部审计制度范本第一章总则第一条为了加强水利工程内部审计工作，规范审计行为，保障水利工程资金的安全、合规和有效使用，提高水利工程的建设质量和投资效益，根据《中华人民共和国审计法》、《水利工程管理条例》等法律法规，制定本制度。
第二条本制度所称水利工程内部审计，是指对水利工程建设项目的资金管理、财务收支、经济效益、项目管理、质量安全等方面进行的独立、客观的审查和评价活动。
第三条水利工程内部审计应坚持依法依规、独立客观、公正保密的原则，确保审计工作的真实、合法、有效。
第二章审计机构和人员第四条水利工程建设项目单位应设立内部审计机构，负责组织、实施和管理内部审计工作。
内部审计机构应保持独立性，不得受其他部门和人员的干扰。
第五条内部审计人员应具备相应的专业知识和业务能力，遵守职业道德和保密规定。
内部审计人员实行岗位责任制，对其审计行为的真实性、合法性和准确性负责。
第六条水利工程建设项目单位可根据需要，聘请具有相应资质的外部审计机构进行审计，或邀请专业人员进行审计咨询。
第三章审计内容和范围第七条水利工程内部审计的内容包括：（一）资金管理：审查资金筹集、使用、拨付和管理等情况，确保资金的安全、合规和有效使用。
（二）财务收支：审查财务收支的真实性、合法性和准确性，揭示财务风险和问题。
（三）经济效益：评价水利工程项目的经济效益，分析投资收益和成本效益。
（四）项目管理：审查项目决策、招投标、合同管理、进度控制、质量安全等方面的情况，确保项目按照预定目标推进。
（五）政策法规执行：检查水利工程项目中对国家法律法规、政策制度的执行情况，揭示违法行为和风险。
第八条水利工程内部审计的范围应涵盖水利工程项目的全过程，包括项目前期、设计、施工、竣工验收和运行管理等阶段。
第四章审计方法和程序第九条水利工程内部审计应采用以下方法：（一）查阅文件资料：审查项目相关文件、资料、合同、凭证等，了解项目情况和问题。
（二）实地察看：对水利工程现场进行实地察看，了解工程进度、质量和安全等情况。
水利工程内部审计制度范本
水利工程内部审计制度范本第一章总则第一条为规范水利工程内部审计工作，提高审计效率和水平，促进水利工程管理科学化和规范化，特制定本制度。
第二条本制度适用于水利工程项目内部审计工作，包括资金使用、工程进度、质量安全等方面的审计工作。
第三条水利工程内部审计工作应遵循公正、客观、独立、严谨的原则，确保审计结果的真实、准确、完整。
第四条水利工程内部审计工作由水利工程管理部门负责组织实施，审计机构或审计专业人员负责具体执行。
第五条水利工程内部审计工作应当与相关管理部门密切配合，建立信息共享和协调机制，共同推动水利工程管理水平的提升。
第六条水利工程内部审计工作的主要任务是检查、评价和监督水利工程项目实施过程中的合规性、效率性和经济效益，发现问题并提出处理建议。
第二章审计人员第七条水利工程内部审计人员应当具备相关专业知识和技能，熟悉审计规程和标准，具备独立开展审计工作的能力。
第八条水利工程内部审计人员应当遵守相关法律法规和审计相关规定，保守审计工作的秘密，不得泄露审计结果。
第九条水利工程内部审计人员应当积极参加相关培训和学习，不断提升自身审计水平和能力。
第十条水利工程内部审计人员应当保持中立、客观、公正的立场，不受其他单位和个人的影响，保证审计结果的真实、准确和客观。
第三章审计程序第十一条水利工程内部审计程序应当包括审前准备、审计实施、审计报告和审后跟踪等环节，确保各项审计活动有序进行。
第十二条水利工程内部审前准备阶段，需要明确审计目标、范围、方法和周期，制定审计计划，确定审计人员和资源，对审计工作进行初步策划。
第十三条水利工程内部审计实施阶段，应当按照审计计划进行审计调查、收集证据、分析数据、核实情况，发现问题并进行初步处理。
第十四条水利工程内部审计报告阶段，应当对审计结果进行整理、汇总和分析，编制审计报告，提出审计结论和处理建议，并报告相关管理部门。
第十五条水利工程内部审后跟踪阶段，应当对审计报告的落实情况进行监督和检查，跟踪问题处理情况，及时纠正和改进审计对象存在的问题。
江西泰和：对财政资金实行内部第三方监管
不 紊地 开展 。截 至 九月 十 五 日， 县 通 全
过 “ 卡通 ” 放 的惠 农补 贴 项 目达 １ 一 发 ４
西省 泰 和 县财 政 资 金 由 财政 监 督 管 理
局 第三 方进 行 核对 。
低 保 、 老 院项 目建设 、 敬 安全 饮水 工程 、
强 惠 农 补贴 资 金 “ 卡 通 ” 放 和 管 理 一 发 的工作 办法 。 全 县惠农 补 贴发 放具 体 将 明确 为 ９大 类 、 ８项 ， ５ 向群众 公 布 发 放
的项 目、 准 、 据 和监 督 电话 ， 化 监 标 依 强 督 。 三 是 加强 与 各 部 门 协调 沟通 。强 化 与相 关部 门的沟 通渠 道 ， 成全 县 上 形 下 整体 联动 、齐 抓共 管 的工 作 格局 ， 确 保 了涉农 补贴 “ 卡 通 ” 放 工 作 有 条 一 发
取三项 措施 ，加 强对 民生资 金监 管 ， 提 高财 政资 金使用 效 益 。
一
是 严把 三 道关 口。 完善 五保供 养
资金安 全 、 财政 干部安全 ， 西省 修水 县 江 财 政局 充分 动 员和 利用 各方 面 的力 量 ． 参与 、 持监 督 ， 支 形成监督合力 ， 工作 中具 体做到 “ 三相 结合”确保财政监督效 果 ： ，
贴 “ 卡 通 ” 放 一 发
涉 农 补 贴 “ 卡 通 ” 放 ， 策 性 一 发 政 强 ． 及 面 广 ， 此 湖 南省 沅 陵县 将 其 涉 为
作 为 财 政 工 作 的 重 中之 重 来 抓 好 、 抓
实。
一
２１ ０ ５万元 、 五保供养 金 １ ５ ６． ５万元 、 农村
财政内部审计年度工作计划
财政内部审计年度工作计划一、前言财政内部审计是指国家对财政行政单位实施的管理机构内部审计制度与程序的审计工作。
财政内部审计旨在对财政行政单位在预算管理、资金使用、资产保管、债权债务、成本控制等各项活动中是否合理、合法、经济、有效地进行审计，并提出改进建议。
本文将围绕财政内部审计年度工作计划展开，分析财政内部审计年度工作计划的重要性、编制要点以及案例分析等内容。
二、财政内部审计年度工作计划的重要性1. 为保障国家财政资金的安全和合理使用财政内部审计是对国家财政资金安全的一项重要保障措施, 通过年度工作计划，可以确保财政资金的合理使用，有效防范和减少财政资金的浪费和挥霍，保护国家财政资金的安全和利益。
2. 为提升财政行政单位的管理水平财政内部审计通过对财政行政单位的管理机构内部审计制度与程序的审计工作，不仅可以发现管理制度和程序上的漏洞和不足，也可以提出相应的改进建议，帮助财政行政单位不断完善和提升管理水平。
3. 为改善财政行政单位的工作效率财政内部审计可以发现财政行政单位工作中的弊端和不正常现象，提出改进建议，帮助财政行政单位及时改正错误，提高工作效率，为财政行政单位的发展提供有力保障。
4. 为维护监督和评价的独立性与客观性财政内部审计年度工作计划的编制能够有效地保证财政内部审计的独立性与客观性，使得审计工作不受被审计对象的干扰，保证审计结论的客观与独立。
5. 为财政内部审计工作提供全面指导财政内部审计年度工作计划是财政内部审计工作的指导方针，是内部审计机构对一年内审计工作的总体部署和安排，是内部审计机构开展审计工作的基本依据。
只有认真编制年度工作计划，合理安排年度审计工作，才能切实推动财政内部审计工作的开展，保证审计工作的质量和效果。
三、财政内部审计年度工作计划的编制要点1. 对上年度审计工作进行总结年度工作计划的编制首先需要对上一年度审计工作进行总结。
通过总结上一年度工作中取得的成绩和存在的问题，分析工作中存在的不足和问题原因，为新的工作计划的制定提供依据。
水利项目内部审计制度范本
水利项目内部审计制度范本第一章总则第一条为了加强水利项目的内部审计工作，确保水利项目资金的安全、合规和有效使用，提高水利项目的管理水平和投资效益，根据《中华人民共和国审计法》、《水利工程质量管理条例》等法律法规，结合水利项目的实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称水利项目内部审计，是指对水利项目的决策、设计、施工、监理、验收、运行等全过程的经济活动进行独立、客观的监督、评价和咨询活动，以确保水利项目的合规性、安全性和经济性。
第三条水利项目内部审计应遵循独立性、客观性、公正性、合法性、有效性原则，确保审计工作的独立性、客观性和公正性，遵守法律法规，提高审计工作的有效性和准确性。
第二章审计组织与职责第四条水利项目内部审计的组织应根据项目的规模和复杂程度设立，审计组织应具有一定的独立性，不受项目其他部门的干扰。
第五条审计组织应设立审计部门，负责组织、实施和监督水利项目的内部审计工作。
审计部门应具有一定的独立性，直接向项目董事会或者总经理负责。
第六条审计部门的主要职责包括：（一）制定水利项目内部审计计划，确定审计对象、审计内容、审计方式和审计时间等；（二）组织实施审计工作，对审计对象的经济活动进行审查、评价和咨询；（三）提出审计报告，对审计发现的问题提出整改意见和建议；（四）跟踪整改措施的实施情况，确保问题得到有效解决；（五）建立和健全水利项目内部审计制度，提高审计工作的规范化和科学化水平。
第三章审计内容与方法第七条水利项目内部审计的内容主要包括：（一）项目的合规性，是否符合国家法律法规和政策要求；（二）项目的可行性研究、设计和施工是否符合技术规范和标准；（三）项目的资金使用是否合规、合理，是否存在浪费、滥用等问题；（四）项目的施工进度和质量是否符合合同要求；（五）项目的运行管理是否规范，是否存在安全隐患；（六）其他与项目经济活动相关的内容。
第八条水利项目内部审计应采用现场审计与非现场审计相结合的方法，结合项目实际情况，可采用抽样、比较、分析、评价等审计方法。
水利工程财政审计方案
水利工程财政审计方案一、审计目的和任务水利工程是国家重要的基础设施项目，对于国民经济发展起着重要的支撑作用。
因此，对水利工程的财政使用情况进行审计具有重要的意义。
审计的目的是评估财政资金使用的合理性和效益，确保资金使用符合相关法律法规和政策规定，保障人民生活安全和国家经济可持续发展。
审计的任务是全面了解水利工程的财政使用情况，查明存在的问题和不合理之处，提出改进意见和建议，保障资金使用的透明度和效益。
二、审计范围和对象1.审计范围：本次审计涉及全国范围内的水利工程项目，包括水库、水电站、灌溉工程、防洪工程、河道整治等各类水利工程项目的财政使用情况。
2.审计对象：水利工程项目的财政支出、资金使用情况，以及相关部门和单位的财务管理和监督情况。
三、审计内容和方法1.审计内容（1）水利工程项目的财政支出情况：审计资金来源、使用情况、拨付和支出的程序是否合规，是否符合相关政策法规的规定。
（2）项目建设进展情况：审计项目的开工建设、验收情况，确保项目建设合理、安全、高效。
（3）项目效益评估：审计项目建设后的效益情况，对项目的收益和社会效益进行评估。
（4）财务管理和监督情况：审计相关部门和单位的财务管理和监督情况，包括预算管理、资金管理、审计监督等情况。
2.审计方法（1）采用抽样调查和全面审计相结合的方法，对水利工程项目的财政支出进行抽查。
（2）采用文件审查、访谈、业务核查等方法，深入了解项目的建设进展情况和效益评估情况。
（3）采用数据分析和比较分析的方法，对财务管理和监督情况进行评估和分析。
四、审计要求和保障措施1.审计要求（1）审计机构和人员必须具有相关的专业知识和审计经验，确保审计工作的严谨性和客观性。
（2）审计工作必须遵守相关的法律法规和审计准则，确保审计工作的合法性和规范性。
（3）审计工作必须保护相关的国家机密和商业机密，确保审计工作的保密性和安全性。
2.保障措施（1）相关部门和单位必须积极配合审计工作，提供必要的文件资料和工作条件。
财政专项资金内部审计报告
财政专项资金内部审计报告1. 背景本次审计是对财政专项资金的使用情况进行内部审计。
财政专项资金是指政府为特定目的而设立的专项基金，用于支持特定领域的项目和活动。
本次审计的目的是评估财政专项资金的使用是否符合相关法规和政策要求，是否有效、合理、经济、规范。
2. 分析2.1 财政专项资金的管理制度在进行审计前，我们首先对财政专项资金的管理制度进行了分析。
根据相关法规和政策，财政专项资金的管理应遵循以下原则：1.资金的筹集、使用、监督应透明、公开；2.资金的使用应按照项目计划、预算进行；3.资金使用应符合财政专项资金的用途范围；4.资金的使用应经过严格审批和核准程序；5.资金使用过程中应建立健全的监督机制。
2.2 财政专项资金的使用情况我们对财政专项资金的使用情况进行了详细的分析。
根据相关文件和记录，我们了解到以下情况：1.财政专项资金的筹集和拨付程序合规，符合相关规定；2.资金的使用主要用于支持特定项目和活动，资金使用范围符合要求；3.部分项目存在资金使用不规范的情况，如超出预算、未经审批擅自改变用途等；4.资金使用的效果和经济性有待进一步评估。
3. 结果根据对财政专项资金的分析，我们得出以下结论：1.财政专项资金的管理制度基本健全，但仍存在一些不足之处；2.资金的使用情况总体上符合要求，但存在一些不规范的情况；3.资金使用的效果和经济性需要进一步评估。
4. 建议基于对财政专项资金的分析和结果，我们提出以下建议：1.加强财政专项资金的管理制度，明确资金的筹集、使用、监督程序和责任；2.加强对资金使用的监督和审计，确保资金使用符合预算和审批要求；3.完善资金使用的记录和报告制度，提高资金使用的透明度和公开性；4.加强对资金使用效果和经济性的评估，及时调整项目计划和预算。
总结本次审计对财政专项资金的使用情况进行了全面、详细、完整的分析。
通过分析和评估，我们发现了一些问题，并提出了相应的建议。
我们相信，通过加强财政专项资金的管理和监督，能够更好地实现财政专项资金的有效、合理、经济、规范使用，为特定领域的项目和活动提供更好的支持。
水利工程财政审计方案范文
水利工程财政审计方案范文一、前言水利工程是国家重点建设项目之一，对于保障人民生活和国家经济发展具有重要意义。
然而，由于水利工程建设投资巨大、周期长、技术复杂，因此水利工程的财政审计显得尤为重要。
本文将从水利工程财政审计的目的、内容、程序等方面进行全面的阐述，以期为水利工程财政审计提供有效的指导。
二、审计目的和原则水利工程财政审计的主要目的是检查水利工程建设项目的资金使用情况、资产状况和经济效益，并保证水利工程建设资金的安全和合理使用。
同时，审计还应该关注水利工程财政资金的管理、分配和使用是否符合法律法规的规定，是否存在违法违纪行为。
水利工程财政审计的原则包括：独立性原则、公正性原则、客观性原则、全面性原则、及时性原则、合理性原则、审核性原则。
审计机构在开展水利工程财政审计工作时，应当严格遵守这些原则，确保审计工作的有效性和科学性。
三、审计内容1.资金来源和使用情况的审计：主要包括审计水利工程建设项目的资金来源、筹资渠道、使用情况等；审计资金使用过程中是否存在浪费、虚报、挪用等情况。
2.资产状况的审计：主要包括审计水利工程建设项目的固定资产和流动资产的情况，包括资产的数量、使用情况、价值情况等；审计资产管理过程中是否存在盗窃、损坏、滥用等情况。
3.经济效益的审计：主要包括审计水利工程建设项目的经济效益情况，例如工程建设后的产出效益、维护管理费用、运营管理费用，是否符合预期效益等。
4.财务管理的审计：主要包括审计水利工程建设项目的财务管理情况，包括资金管理、资金使用、预算管理、会计核算等情况。
5.法律法规的审计：主要包括审计水利工程建设项目的管理是否符合相关法律法规的规定，是否存在违法违纪行为。
典型案例审计内容的具体实施，可以通过对一些典型案例进行剖析，列如北方水库的修建项目，我们可以通过对该项目的资金来源、使用情况、资产状况、经济效益情况、财务管理情况等进行全面审计，揭示其存在的问题并提出改进建议。
财政资金提质增效审计实施方案
财政资金提质增效审计实施方案一、背景和目的近年来，财政资金使用的提质增效问题日益凸显，需要加强审计监督，确保财政资金使用的合规性和效益性。
为此，制定本方案，明确财政资金提质增效审计的具体实施方式和步骤，以提升审计工作的针对性和有效性。
二、实施方式1.建立审计组织架构：成立专门的财政资金提质增效审计组，由经验丰富的审计人员组成，确保审计工作的专业性；2.明确任务目标：制定具体的审计目标，包括减少浪费、提高效益、加强内部控制等方面；3.确定审计范围和对象：明确财政资金使用范围和审计对象，包括各级政府部门、事业单位、企事业单位等；4.制定审计计划：根据审计范围和目标，制定详细的审计计划，包括时间安排、人员配备等；5.开展审计工作：按照审计计划进行实地审计、文书审计等工作，全面了解财政资金使用情况；6.搜集证据：通过审查资料、财务报表、调阅相关文件等方式，搜集相关证据；7.分析数据：对搜集到的证据进行分析，了解财政资金使用的情况、问题和原因；8.形成审计报告：根据审计结果，撰写详细的审计报告，包括问题清单和改进建议；9.汇报审计结果：将审计报告及时提交给相关部门，并向上级主管单位汇报审计结果；10.跟踪整改情况：督促相关单位按照审计报告的要求进行整改，并及时跟进整改进展；11.评价效果：对整改情况进行评价，查看问题是否得到解决以及改进措施的实施效果。
三、实施步骤1.召集专题会议，明确本次审计的目标、范围和计划；2.安排人员组成审计小组，确定各自的工作职责；3.开展实地审计，收集相关资料和证据；4.对收集到的资料进行归档整理，并进行数据分析；5.编写审计报告，确保内容准确全面；6.逐级汇报审计结果，并提出改进建议；7.督促整改，并及时跟踪整改进展；8.对整改情况进行评价，总结经验并改进工作。
四、实施效果评估根据整改情况评估效果，并收集相关意见和建议，形成评估报告。
五、总结和改进总结本次审计工作的经验和不足，提出具体改进措施，并在下一轮审计工作中加以应用。
火红的七月——峡江县审计局业务工作侧记
火红的七月——峡江县审计局业务工作侧记梁桂香【摘要】炎炎夏日，酷暑难耐。
在峡江县审计局，却有那么一群人，他们顶着烈日，冒着高温，挥汗如雨，忘我地奔走在审计一线；他们不叫苦、不喊累，团结一心，上下协作，为财政资金安全保驾护航，以实际行动践行社会主义核心价值观。
【期刊名称】《审计与理财》【年(卷),期】2012(000)009【总页数】1页(P58-58)【关键词】审计局;峡江县;业务工作;社会主义核心价值观;侧记;财政资金安全;实际行动【作者】梁桂香【作者单位】峡江县审计局【正文语种】中文【中图分类】F239.222炎炎夏日，酷暑难耐。
在峡江县审计局，却有那么一群人，他们顶着烈日，冒着高温，挥汗如雨，忘我地奔走在审计一线；他们不叫苦、不喊累，团结一心，上下协作，为财政资金安全保驾护航，以实际行动践行社会主义核心价值观。
【镜头一】为深入贯彻落实全省农业两税清理化解工作会议精神，县里成立了农业两税清理化解工作领导小组，由成员单位审计、财政、纪检等部门组成了工作组，深入全县11个乡镇核实乡村垫交农业两税债务情况。
在业务人员少、任务重的困窘下，县审计局喻副局长主动请婴，肩负起这一任务。
大清早，他匆匆吃完早点，就和工作组的同志下了乡，一干就是一整天。
在清理核实两税债务中，无论天气多么炎热，他们坚持深入各个乡、走村到组入户，逐级核对每一笔数据，做到不错一笔，不漏一笔，不多一笔，实事求是地反映债务情况，为全面化解我县农业两税债务奠定基础。
【镜头二】“头戴草帽、手拿测量仪，边丈量边记录”，这是投资审计人员深入项目现场，实地查看工程建设情况的一个缩影。
近年来，随着城镇化建设步伐的不断加快，固定资产投资审计面也逐步扩展，涉及到房产建筑、交通公路、桥梁、水利工程、市政园林、土地整理等多个政府投资建设领域。
审计项目点多面广，工作量大，为遏制工程项目高估冒算的发生，促进政府投资市场规范有序，负责决算审计的两名男同志，硬是顶住压力，在确保手头的项目不积压，质量跟得上的情况下，几乎每天都要去项目现场查看。
江西省审计条例
江西省审计条例江西省审计条例全文第一章总则第一条为了加强审计监督，规范审计行为，维护财政经济秩序和社会公共利益，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展，根据《中华人民共和国审计法》等有关法律、行政法规的规定，结合本省实际，制定本条例。
第二条本省审计机关开展审计监督活动，适用本条例。
第三条各级人民政府及其各部门的财政收支，地方国有、国有资本占控股地位或者主导地位的企业、金融机构和事业组织的财务收支，以及其他依法应当接受审计的财政收支、财务收支，依照本条例规定接受审计监督。
审计机关对前款所列财政收支或者财务收支的真实、合法和效益，依法进行审计监督。
第四条审计机关对地方国家机关和依法属于审计机关审计监督对象的其他单位的主要负责人，在任职期间的经济责任审计，按照国家和省有关规定执行。
第五条审计机关根据工作需要，经本级人民政府批准，可以在其审计管辖范围内财政收支、财务收支较大的地区或者重点部门、单位设立派出机构。
派出机构根据审计机关的授权，依法进行审计工作。
第六条审计机关应当加强绩效审计，对被审计单位配置、使用、利用财政资金和公共资源的经济性、效率性和效果性进行审计评价。
第七条依法属于审计机关审计监督对象的单位的内部审计工作，应当接受审计机关的业务指导和监督。
审计机关依法进行审计或者专项审计调查时，有权对社会审计机构出具的相关审计报告进行核查，发现有违法等情况的，应当移送有关主管机关依法追究责任。
第八条审计机关依照法律、法规规定独立行使审计监督权，不受其他行政机关、社会团体和个人的干涉。
第九条审计机关和审计人员办理审计事项，应当客观公正，实事求是，廉洁奉公，保守秘密，并依法接受监督。
审计人员执行审计业务，应当具备与其从事的审计工作相适应的专业知识和业务能力。
第十条审计机关履行职责所必需的经费，应当列入财政预算，由本级人民政府予以保证。
未列入年度财政预算安排的本级人民政府交办的特定审计事项，审计机关可以提出专项经费申请，由本级人民政府财政部门按照规定予以安排。
机关内部审计制度范本
机关内部审计制度范本第一章总则第一条为了加强机关内部审计工作，确保财务会计信息的真实性、准确性和完整性，提高机关管理水平和经济效益，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合机关实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称内部审计，是指机关内部设立的审计机构，对机关财务会计报告、经济活动、内部控制和风险管理等方面进行的独立、客观的监督和评价活动。
第三条机关内部审计工作应遵循独立性、客观性、公正性、保密性原则，坚持依法审计、严谨求实、注重效益、促进发展的方针。
第四条机关内部审计机构应在本机关主要负责人的直接领导下开展工作，对本机关主要负责人的负责并报告工作。
第二章审计机构与人员第五条机关应设立独立的内部审计机构，配备具备相关专业知识、业务能力和职业道德的审计人员。
第六条内部审计机构负责人应由机关主要负责人提名，报请上级机关批准。
内部审计人员任免应遵循公开、竞争、择优的原则。
第七条内部审计机构应保持独立性，不得受其他部门和人员的干扰。
内部审计人员应保持清正廉洁，不得从事与审计工作有利害冲突的行为。
第三章审计内容与范围第八条内部审计内容包括：（一）财务会计报告的真实性、准确性和完整性；（二）财务收支计划的执行情况和经济效益；（三）内部控制制度的建立和执行情况；（四）风险管理制度的建立和执行情况；（五）其他与机关经济活动相关的审计事项。
第九条内部审计范围包括：（一）预算编制、执行和决算情况；（二）财政资金、国有资产的管理和使用情况；（三）合同履行和资金支付情况；（四）机关内部管理和效益情况；（五）其他需要审计的事项。
第四章审计程序与方法第十条内部审计程序包括：审计计划制定、审计立项、组建审计工作组、实施审计、审计证据收集和审核、审计报告编制和审批等环节。
第十一条内部审计方法包括：检查、监盘、查询、计算、分析、评价等方法。
第五章审计报告与处理第十二条内部审计报告应包括审计发现、审计结论和建议。
守好“钱袋子”——峡江县织牢三道资金“防护网”
守好“钱袋子”——峡江县织牢三道资金“防护网”
邓美贞;傅秋良
【期刊名称】《审计与理财》
【年(卷),期】2011(000)011
【摘要】峡江县不断创新资金监管体制,织牢县、乡、村三道资金＂防护网＂,看紧＂入口＂,把住＂出口＂,有效地预防腐败现象发生,规范财务收支行为,规避债务风险,
提高资金使用效率。
县级防护网——集中收付核算[数据]该县自国库集中收付核算中心成立以来,共清理有关单位在银行多开设账户43个,
【总页数】1页(P28-28)
【作者】邓美贞;傅秋良
【作者单位】峡江县审计局;峡江县审计局
【正文语种】中文
【中图分类】F279.243
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为了大地的丰收
AUDITING ANDFINANCE为了大地的丰收———记吉安市审计局经济责任审计科科长杨王太最美审计人他是全省“审计能手”、全省依法行政先进个人。
领导评价他组织能力强,是员能独当一面的大将;同事们评价他业务能力强,严谨严厉,不讲情面;他自己常说审计人是国家经济卫士,搞好审计工作最重要的是担当。
从事审计工作20年,他忠诚地践行着共产党员的宗旨,用担当实干、实事求是的作风,尽心尽力为国为民把好关。
他就是吉安市审计局经济责任审计科科长———杨王太。
严谨细致,作风过硬“早就听说过杨王太科长工作态度十分严谨,但是真没想到他有那么严厉。
”参加了K县“一卡通”审计的吉州区审计局人员,事后谈起杨王太的严厉似乎仍有“心有余悸”的感觉。
今年春夏之交,按照省政府部署,省审计厅统一组织对全省财政惠农补贴“一卡通”资金进行审计。
吉安市审计局党组研究决定,将K县“一卡通”审计业务交给杨王太负责。
重大任务突如其来,杨王太丝毫没有退却。
“‘一卡通’资金涉及到千家万户农民,为了大地的丰收,为了农民的微笑,再苦再累也要干好。
”4月10日开始,杨王太率领吉州区局抽调的十多名审计人员实施了K县“一卡通”项目。
初来乍到,大家都还不熟悉杨王太,只是听过他严,但严到什么程度谁也说不准。
早上八点的碰头会,有位同事迟来了不到一分钟,杨王太严厉批评了他。
“干审计工作严谨非常重要。
我们住在同一个地方,你有什么理由迟到?每个人都像你这样,队伍我怎么带?!‘一卡通’审计要求高、时间紧、任务重,要圆满完成上级赋予的任务,首要的是每个参审人员要具备强烈的纪律意识,步调一致才能得胜利。
请你注意,类似情况下次不允许再出现了……”审计组成员看到这种场景心里都嘀咕,原来杨科长果然严厉!不过,他说的也在理,下次我们可要引以为戒,注意自身言行,可别犯在他手上。
这通批评让大家把弦绷紧了,立即进入了紧张的工作状态。
在项目组办公室的墙上,密密麻麻地贴满了一溜表格。
工作方案、每日进度、考勤登记、工作纪律、廉洁守则……琳琅满目,应有尽有。
见证--峡江审计事业发展走笔
见证--峡江审计事业发展走笔
邓美贞
【期刊名称】《审计与理财》
【年(卷),期】2005(000)002
【摘要】@@ 在吉安审计系统,只要提到峡江县审计局,同行们无不为他们的进步感到惊讶,他们硬是在短短的几年内,摘掉了落后的帽子,一举跃入了全市审计先进行列.而在这个发展过程中,我与电脑共同见证了峡江审计求发展、争先进的决心和勇气,正是这种决心和勇气,推动着峡江审计从低谷攀向高峰.
【总页数】1页(P52)
【作者】邓美贞
【作者单位】峡江县审计局
【正文语种】中文
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的 日常 管理 ，以项 目建 设单 位 为 主 ， 但 涉 及到 资金 变化 的 ， 须 报经 财政 部 门 必 同 意 。监 理单 位 确定 后 ， 凡政府 投 资工 程 的监 理均 在其 中择优 安排 ， 能随 意 不 使用 其 他监 理公 司 ， 项工 作 由财 政部 此
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广 角
非税 收入 管理 ． 全县 １７个单 位 编制 部 ２
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（ 文选 丁 江晓 鹏 ）
额拨 款 、 额 拨 款 、 差 自收 自支 事 业 单 位 都将 纳入 集 中支付 单位 范 围 。
规范 监理 单 位 的管理 ， 确保 财政 资 金 的 安 全 有效 运 行 ， 日， 河 市 制 定 出 台 近 沙
了《 河 市 关 于 进 一 步 加 强 公 共 工 程 监 沙
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卡结 算 制 度 改 革 ， 后 制 定 下 发 了《 先 平
五 是着 力建 设 “ 阳光财 政 ” 通过 财 。 政 与 编 制政 务 公 开 网 将 办 事 程 序 等 ８ 大类 政务 信 息和 惠农 补 贴等 ４ ｌ项 、 ２ ３亿 元 财 政 专 项 资 金 的分 配 情 况 向 ． ６
社会公 开 。
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２０ ０ ９年 １ １月至 今 ， 南 省平 江 县 湖 顺 利 实施 公务 卡结 算 制度 改革 试 点 ． 将
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四是 认 真 开 展 财 政 监 督 。 县 采 取 该 自查 自纠 和 重 点 检 查 相 结 合 的 方 式 ， 推
施建 设 的投 资呈 逐年 上 升趋 势 ， 了进 为
一
步 加强 政府 投 资公 共 工程 监理 工 作 ，
动全县 行政 事业 单 位 “ 金库 ” 小 治理 ， 查
处 案 件 ３起 ；积 极 开 展 财 政 监 督 检 查 ， 查 出各 项 违 规 违 纪 资 金 ５ ３５ ９ ．８万 元 。
三 是 严 格 非 税 收 入 稽 查 。 非 税 收 对 入进 行 日常稽 查 ．实现 非 税 收 入 ５ ０ ００
万元 。
要恪 守 职 责 ， 格 把 关 ， 工 过程 中确 严 施 需 变 更 的事项 要按 规 定程 序报 批 。 现场
监 理 人 员 要 定 期 向 项 目 建 设 单 位 反 映
条 例》 的规 定 予 以处理 ， 由项 目建 设 并
单 位扣 减监 理质 量保 证 金 ． 问题 严 重 的 要 清理 出沙 河 市监理 市场 。 三 是 严 格 工 程 监 理 。 场 监 理 人 员 现
《 县财 政专 项资 金 管理 暂行 办 法 》 出 房 、 台《 房县农 村 困难 群众 危 房改 造 补助 资
纪现 象 发生 ， 障 了资 金安 全运 行 。 保
（ 炜华 ） 黄
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河 北 沙 河 ：公 共 工 程 监 理 纳 入
（ 山 臣 贾建方 ） 刘
制 度 化 管 理
近年 来 ． 北省 沙 河市 用 于基 础设 河
湖 南 平 江 ：公 务 消 费 晒 在 “ 阳
是 强 化 银 行 账 户 管 理 。 银 行 账 对
户进行 清理 、 归并 ， 撤销 多余 账 户 ， 务 业 单 位 银 行 账 户统 一 归 并 为 一 个 专 户 核 算。
二 是 强 化 财 政 资 金 管 理 。 县 下 发 该
题 ， 《 筑 法 》 《 筑 工 程 质量 管 理 按 建 和 建
度 的 出台 ， 标志 着 沙河 市公 共工 程 监理
纳入 了制度 化 、 范化 管理 轨道 。 规
一
江 县公 务 卡 改 革 实施 方 案》 《 江 县 和 平 预算 单位 公务 卡 管理 暂行 办 法》 ，按 照
湖 北 房 县 ： 七 措 并 举 ”推 进 财 “
政 精 细 化 管 理
２０ ０ ９年 ，湖北 房 县 财 政 局 采取 有
效 措 施 ， 进 财 政 精 细 化 管 理 ， 政 运 推 财 行全 过程 的监 管体 系逐 步形 成 。
一
江 西 峡 江 ：积 极 推 行 财 政 内 部
管 制 度 ； 行 银 行 预 留 印 鉴 ， 账 支 票 实 转
门 负责 。每项 工作 的监 理 ， 由项 目建设
单 位 与监理 公 司签 订聘 用合 同 ， 报 财 并
政 局备 案 。 同 中应 明确 约定 留存 一定 合
比例 的 监 理 费 作 为 质 量 保 证 金 ， 确 约 明 定 其 监 理 的 工 程 必 须 达 到 国 家 规 定 的 质 量 标 准 。 果 监 理 的 工 程 出 现 质 量 问 如
审 计 制 度
江西 省 峡 江 县 财 政 局 坚 持 每 年 对 县局 各 股室 、 国库集 中收付 核 算 中心 和 乡镇 财 政所 进行 内审 ， 内审 结果 在 全 对 系统 予 以通 报 ， 作 出相关 处理 。 并 同时 ， 健全 财政 资 金运 行 内部 控制 制度 、 金 资 审批 拨付 制 度 、 拨款 印 鉴和 重要 凭 证保