财务报表分析财务指标汇总表
财务报表分析指标
财务报表分析指标财务报表分析是指通过对企业财务报表的详细研究和分析，以获取有关企业财务状况和经营情况的信息。
在财务报表分析过程中，有许多指标可以被用来评估企业的财务状况和经营绩效。
本文将介绍一些常用的财务报表分析指标，以帮助读者深入了解企业的财务状况。
1. 资产负债表分析指标资产负债表是用于反映企业在特定日期的资产、负债和净资产状况的财务报表。
以下是一些常用的资产负债表分析指标：(1) 流动比率流动比率是用于评估企业偿付短期债务能力的指标，计算公式为：流动比率 = 流动资产 / 流动负债。
一般来说，流动比率越高，企业偿付短期债务的能力越强。
(2) 速动比率速动比率是用于评估企业偿付短期债务能力的更严格的指标，计算公式为：速动比率 = (流动资产 - 存货) / 流动负债。
速动比率排除了存货对偿付债务能力的影响，更能反映企业的偿债能力。
(3) 资产负债率资产负债率是用于评估企业资产与负债之间的比例关系，计算公式为：资产负债率 = 负债总额 / 总资产。
资产负债率越高，意味着企业使用的债务资金越多，风险相应增加。
2. 利润表分析指标利润表是用于反映企业在特定时期内的收入、成本和利润状况的财务报表。
以下是一些常用的利润表分析指标：(1) 毛利率毛利率是用于衡量企业销售产品或提供服务的利润能力的指标，计算公式为：毛利率 = (销售收入 - 销售成本) / 销售收入。
毛利率越高，表明企业产品或服务的盈利潜力越大。
(2) 净利润率净利润率是用于衡量企业盈利能力的指标，计算公式为：净利润率= 净利润 / 销售收入。
净利润率越高，意味着企业每销售一元商品或服务能获得的净利润越多。
(3) 总资产收益率总资产收益率是用于衡量企业利用资产获得利润的能力的指标，计算公式为：总资产收益率 = 净利润 / 总资产。
总资产收益率越高，意味着企业利用资产创造价值的能力越强。
3. 现金流量表分析指标现金流量表是用于反映企业在特定时期内现金流入和流出状况的财务报表。
年底账目汇总表-概述说明以及解释
年底账目汇总表-概述说明以及解释1.引言1.1 概述年底账目汇总表是一份综合性的财务报表，用于总结并总结一年中的收入、支出和资产负债情况。
通过对账目的梳理和归纳，可以帮助个人或企业更好地了解和管理自己的财务状况，为未来的财务决策提供依据和参考。
在年底账目汇总表中，通常包括以下几个方面的内容：收入部分：列出了一年中从各种渠道获取的所有收入，例如工资、奖金、投资收益、租金收入等。
收入部分的详细列示可以帮助我们清楚了解收入来源和占比，从而评估收入的稳定性和可持续性。
支出部分：列出了一年中所有的支出项目，包括生活费用、房贷、汽车贷款、教育支出、医疗费用等。
支出部分的详细列示可以帮助我们审视自己的消费习惯和开支结构，找到节省开支和合理分配资金的方法。
资产部分：列出了一年中持有的各类资产，包括银行存款、股票、债券、房产、车辆等。
资产部分的清晰记录可以让我们了解自己的财富状况和各类资产的增值情况，为未来的投资决策提供参考。
负债部分：列出了一年中的负债项目，包括各类贷款、信用卡欠款、未支付的账单等。
负债部分的记录可以帮助我们评估自己的偿还能力和负债风险，从而合理规划自己的负债和借贷。
通过年底账目汇总表的综合分析和对比，我们可以了解自己的财务状况是否健康，是否存在风险和隐患，并制定相应的财务策略和目标。
同时，年底账目汇总表也是个人和企业进行年度审计和税务申报的重要依据，对于准确、透明地履行财务义务具有重要的作用。
总而言之，年底账目汇总表是一份使个人和企业更好地了解和管理财务状况的重要文件。
通过详细记录和分析，我们能够全面了解自己的财务状况，及时发现问题并制定相应的解决方案，为未来的财务规划和目标提供指导和支持。
1.2文章结构1.2 文章结构本文将按照以下结构进行组织和呈现：第一部分为引言，包括概述、文章结构和目的。
在引言部分，我们将简要介绍本文的主题，概述年底账目汇总表的重要性和用途，然后阐述文章的结构和组织安排，最后明确本文的目的和意义。
财务报表分析指标体系汇总表
项目 盈 利 能 偿 力 债 分 能 析 力 分 析 指标
销售净利率 资产净利率 净营运资本 流动比率 速动比率 资产负债率
公式
销售净利率=（净利润÷销售收入）×100% 资产净利率=（净利润÷总资产）×100% 净运营资本=流动资产-流动负债=长期资本-长期资产 流动比率=流动资产÷流动负债 速动比率=速动资产÷流动负债 资产负债率=（总资产÷总负债）×100% 应收账款周转次数=销售收入÷应收账款 应收账款周转天数=365÷（销售收入÷应收账款） 应收账款与收入比=应收账款÷销售收入 存货周转次数=销售收入÷存货 存货周转天数=365÷（销售收入÷存货） 存货与收入比=存货÷销售收入 流动资产周转次数=销售收入÷流动资产 流动资产周转天数=365÷（销售收入÷流动资产） 流动资产与收入比=流动资产÷销售收入 净营运资本周转次数=销售收入÷净营运资本 净营运资本周转天数=365÷（销售收入÷净营运资本） 净营运资本与收入比=净营运资本÷销售收入 非流动资产周转次数=销售收入÷非流动资产 非流动资产周转天数=365÷（销售收入÷非流动资产） 非流动资产与收入比=非流动资产÷销售收入
发 展 能 力 分 析
股东权益增长率 资产增长率 销售增长率 净利润增长率 营业利润增长率
分析指标体系
分析方法
该比率越大，企业的盈利能力越强 该比率越大，企业的盈利能力越强 对比企业连续多期的值，进行比较分析 与行业平均水平相比进行分析 与行业平均水平相比进行分析 该比值越低，企业偿债越有保证，贷款越安全
式长期Biblioteka 产账款）与行业平均水平相比进行分析
与行业平均水平相比进行分析
资产）
与行业平均水平相比进行分析
营运资本）
会计报表及财务指标分析
（ １ Ｏ ２ ２ ／４ ０ ６ ２ 一 ７ ０）３ ０ ＝１
３ 资 本 金 负债 率 、
且说 明企 业 资 金周 转 不 灵 ， 以偿 还 到 期 应偿 付 的债 务 ， 至 面 临 难 甚 破产 危 险 。 业 的 负债 包 括 流 动 负债 和长 期 负 债 。 业 偿还 流动 负 企 企 债 的能 力 是 由流 动 资 产 的变 现 能 力 所决 定 的 ， 除货 币 资 金 外 ， 现 变 能力 强 的 流 动 资产 还 有 有价 证 券 、 收 票 据 及应 收账 款 。 应 如果 货 币 资 金 及 变 现 能 力 强 的 流 动 资 产 的数 额 与 流 动 负债 的 数 额 基本 一 致 ． 者前 者大 于后 者 ， 明 企 业 是 有 偿 债 能 力 的 ： 之 则 反 映 出 或 说 反 企业 的偿 债 能力 差 。 企业 偿 还 长 期 负债 的能 力 ～ 方 面取 决 于 负 债 与资 产 总 额 的 比例 ，另一 方 面 取 决 于企 业 的获 利 能力 。获 利 能 力
额外负担。
， 二 、 偿债能力评价
从 上 述计 算 结 果 来 看 ， 动 比率 为 １ ， 于公 认 的 标 准 ２ 速 流 ． 低 ８ ；
动 比率 为 １ １ 等 于 公 认 的标 准 ： ：， 即付 比率 ０ ４ １在 公 认 的 标 准 ． ：． ７ ０ ． ２以上 。以 上几 项 指 标 均 说 明 Ａ Ｃ公 司偿 还 流 动负 债 的能 力 时 Ｂ
能 力 的 指标 ，又 是 衡 量 企 业负 债 经 营 是 否安 全 的 有 利 的指 标 。例 如． 上列 资 产 负 债 表 中 的负 债 总 额 为 ４ ８ ４ ５万 元 ， 资本 金 为 ２ ０ ５ ０万 元． 则资 本 金 负 债 率为 ４ ８ ／５０ １０ １Ｏ ４５２ ０ ＂ ０ ％＝ ８ ％ 在 我 国 ， 业 大都 实 行 有 限 责任 制 ， 资本 金 可 以 全部 用 来 偿 企 其 还 企 业 的 债 务 。因 此 ， 资本 金 负 债 率 在 １１即 １０ ： ０ ％以下 时 ， 因该 是 有 偿债 能力 的 。但 什 么样 的 资本 金 负债 率 对 企 业 负债 经 营 比较 安 全 有 利 ． 该结 合 企 业 的 具 体情 况 加 以分 析 。 应 当企 业 的 资 产收 益 率 大 于 负 债 成 本 率 时 ，负 债 经 营 有 利 于提 高 资 本金 的 收 益 率 ， 因 此， 资本 金 负 债率 高一 些 对 企业 是有 利 的 ， 一 般 不得 高 ２ １ 比 但 ：的 率 。 资产 收 益 率 低 于 负债 成 本 率 时 ， 本 金 负债 率 越 低 对企 业 越 当 资 有 利 ，因 为这 样 可 以 减少 负债 成 本 率 高 于收 益 率 给企 业 所 带 来 的
财务报表分析指标汇总
财务报表分析指标汇总精品资料网( )25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座•、变现能力比率1、流动比率=流动资产-流动负债2、速动比率=(流动资产—存货)-流动负债3、营运资本=流动资产一流动负债二、资产管理比率1、存货周转率(次数)=主营业务成本一平均存货2、应收账款周转率=主营业务收入-平均应收账款3、营业周期=存货周转天数+应收账款周转天数三、负债比率1、产权比率=负债总额-股东权益2、已获利息倍数=息税前利润一利息费用=EBIT/I四、盈利能力比率1、净资产收益率=净利润十平均净资产五、杜邦财务分析体系所用指标1、权益净利率=资产净利率X权益乘数=销售净利率X总资产周转率X权益乘数2、权益乘数=资产总额/股东权益总额=1 +（负债总额/股东权益总额）=1/ （1 —资产负债率）六、上市公司财务报告分析所用指标1、每股收益（EPS）= （EBIT —I ）（1 —T）/普通股总股数=每股净资产x净资产收益率（当年股数没有发生增减变动时，后者也适用）2、市盈率=普通股每股市价/普通股每股收益3、每股股利=股利总额/年末普通股股份总数4、股利支付率=股利总额/净利润总额=市盈率x股票获利率（当年股数没有发生增减变动时，后者也适用）5、股票获利率=普通股每股股利/普通股每股市价（又叫：当期收益率、本期收益率）6、股利保障倍数=每股收益/每股股利7、每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股数8、市净率=每股市价/每股净资产9、净资产收益率=净利润/年末净资产七、现金流量分析指标（一）现金流量的结构分析1、经营活动流量=经营活动流入一经营活动流出（二）流动性分析（反映偿债能力）1、现金到期债务比=经营现金流量净额/本期到期债务2、现金流动负债比（重点）=经营现金流量净额/流动负债（反映短期偿债能力）3、现金债务总额比（重点）=经营现金流量净额/债务总额（三）获取现金能力分析1、销售现金比率=经营现金流量净额/销售额2、每股营业现金流量（重点）=经营现金流量净额/普通股股数3、全部资产现金回收率=经营现金流量净额/ 全部资产X100%（四）财务弹性分析1、现金满足投资比率2、现金股利保险倍数（重点）=每股经营现金流量净额/每股现金股利（五）收益质量分析2、现金营运指数=经营现金的净流量/经营现金毛流量。
财务报表数据分析模板
一、偿债能力指标㈠短期偿债能力指标1.流动比率表1-1金额单位:万元2.速动比率表1-2金额单位:万元3.现金流动负债比率表1-3金额单位:万元财 务 指 标 分 析公式：动比率=速动资产÷流动负债×100%其中：速动资产=流动资产-存货-预付账款-一年内到期的非流动资产-其他流动资产公式：现金流动负债比率=年经营现金净流量÷年末流动负债×100%其中：年经营现金净流量指一定时期内，企业经营活动所产生的现金及现金等价物流入量与流出量的差额 本公司本年度的现金流动负债比率比上年度有所提高，表明本公司的短期债能力有所增强。
分析表明本公司期末的速动比率比期初有所降低，虽然本公司流动比率超过一般公认标准，但由于流动资产现金流动负债比率计算表速动比率计算表流动比率计算表 公式：流动比率=流动资产÷流动负债×100%本公司期初和期末的流动比率均超过一般公认标准，反映本公司具有较强的短期偿债能力。
㈡长期偿债能力指标1.资产负债率表1-4金额单位:万元2.产权比率表1-5金额单位:万元3.或有负债比率表1-6金额单位:万元公式：或有负债比率=或有负债余额÷所有者权益总额×100%其中：或有负债余额=已贴现商业承兑汇票金额+对外担保金额+未决诉讼、未决仲裁金额+其他或有负债金额或有负债比率计算表 公式：资产负债率（又称负债比率）=负债总额÷资产总额×100%公式：产权比率=负债总额÷所有者权益总额×100%本公司期初和期末的产权比率都不高，同资产负债率的计算结果可相互印证，表明公司的长期偿债能力较强，债权人的保障程度较高。
本公司期初和期末的资产负债率均不高，说明本公司长期偿债能力在增强，这样有助于增强债权人对本公司出借资金的信心。
产权比率计算表资产负债率计算表4.已获利息倍数表1-7金额单位:万元5.带息负债比率表1-8金额单位:万元二、运营能力指标㈠人力资源运营能力指标1.劳动效率表2-1金额单位:万元本公司期末的带息负债比率比期初有所降低，但带息负债占负债总额的比重仍然较大，表明公司承担了较大的偿还债务及其利息的压力。
财务报表分析主要的财务指标
财务报表分析主要的财务指标财务报表是一种重要的财务信息披露工具，通过它可以了解企业的财务状况和经营业绩。
财务报表分析是对企业财务报表中的数据进行解读、比较和评价的过程，能够帮助投资者、债权人、管理层和其他利益相关者更全面地了解企业的经营情况。
在财务报表分析中，主要有一些常用的财务指标，用于评估企业的财务健康状况和业绩表现。
一、盈利能力指标1. 毛利率：毛利率表示企业每销售1元商品或提供1元服务所获得的毛利润比例，是衡量企业盈利能力的重要指标之一。
计算公式为：（销售收入 - 销售成本）/ 销售收入。
2. 净利率：净利率是企业净利润与营业收入之比，可以反映企业的经营效益。
计算公式为：净利润 / 销售收入。
3. 资产收益率：资产收益率是评估企业利用资产创造利润的能力，常用的指标有总资产报酬率和净资产收益率。
二、偿债能力指标1. 速动比率：速动比率是用来评估企业的偿债能力和短期偿债能力的指标。
它反映了企业在清偿短期债务时，不需要通过销售存货来换取现金的能力。
计算公式为：（流动资产 - 存货）/ 流动负债。
2. 利息保障倍数：利息保障倍数是评估企业偿付债务的能力指标，反映了企业利息支付能力的强弱程度。
计算公式为：（利润总额 + 财务费用）/ 财务费用。
三、成长能力指标1. 营业收入增长率：营业收入增长率是衡量企业营业收入增长情况的指标，反映了企业的经营活动增长速度。
计算公式为：（本年营业收入 - 去年营业收入）/ 去年营业收入。
2. 净利润增长率：净利润增长率是评估企业净利润增长情况的指标，反映了企业的盈利能力改善情况。
计算公式为：（本年净利润 - 去年净利润）/ 去年净利润。
四、经营效率指标1. 应收账款周转率：应收账款周转率是衡量企业收取应收账款的能力指标，它反映了企业周转应收账款的速度。
计算公式为：营业收入 / 平均应收账款余额。
2. 总资产周转率：总资产周转率是衡量企业利用总资产创造销售收入的能力指标，它反映了企业资产利用效率。
财务报表中的现金流量表重要的财务指标分析
财务报表中的现金流量表重要的财务指标分析现金流量表是财务报表的重要组成部分，它反映了企业在一定时期内的现金流量状况。
通过对现金流量表中的财务指标进行分析，可以帮助投资者、分析师等了解企业的现金流量状况，评估企业的运营能力、盈利能力和偿债能力。
本文将介绍现金流量表的重要财务指标，并进行相应的分析。
一、经营活动产生的现金流量经营活动产生的现金流量是衡量企业运营能力的重要指标。
现金流量表中的“经营活动产生的现金流量净额”一栏反映了企业主营业务的现金收入与现金支出的差额。
正常经营的企业应该保持这一项为正值，表示企业主营业务产生了正的现金流入。
如果“经营活动产生的现金流量净额”为负值，可能表示企业的经营状况不佳，需要引起关注。
二、投资活动产生的现金流量投资活动产生的现金流量是衡量企业投资活动的重要指标。
现金流量表中的“投资活动产生的现金流量净额”一栏反映了企业投资活动的现金流入与现金流出的差额。
正常的企业投资活动应该有清晰的计划和预期收益，因此“投资活动产生的现金流量净额”为正值，表示企业的投资活动产生了正的现金流入。
如果该项为负值，可能表示企业的投资活动并未产生预期的收益。
三、筹资活动产生的现金流量筹资活动产生的现金流量是衡量企业融资活动的重要指标。
现金流量表中的“筹资活动产生的现金流量净额”一栏反映了企业筹资活动的现金流入与现金流出的差额。
正常的企业筹资活动应该有明确的用途和计划还款方式，因此“筹资活动产生的现金流量净额”为正值，表示企业的筹资活动产生了正的现金流入。
如果该项为负值，可能表示企业的筹资活动并未达到预期的目标。
四、现金净增减额现金净增减额是衡量企业现金状况的重要指标。
现金流量表中的“现金净增减额”一栏反映了企业在一定时期内现金余额的变动情况。
正常的企业应该保持现金净增加，表示企业的现金状况较好。
如果“现金净增减额”为负值，可能表示企业面临现金流量紧张的风险。
通过对财务报表中现金流量表的重要财务指标进行分析，可以得出对企业财务状况的初步判断。
财务报表汇总表
财务报表汇总表
1. 简介
财务报表汇总表是一份汇总了公司财务状况的重要文件。
它包括了主要的财务指标和数据，帮助分析师、投资者和管理层评估公司的健康状况和财务表现。
本文档旨在提供一份财务报表汇总表的模板和说明。
2. 模板
下面是一个常用的财务报表汇总表的模板。
3. 使用说明
- 将财务报表的相关指标和数据填入表格中，确保日期和金额
都准确无误。
- 如果有必要，可以根据公司的特定需求添加其他的财务指标。
- 可以使用不同的日期来比较不同时间段的财务表现，以评估
公司的成长趋势和财务稳定性。
- 注意保持表格的整洁和易读性，使用合适的格式和单位，确
保数据的完整性和准确性。
4. 注意事项
- 在填写财务报表汇总表时，确保遵守财务会计准则和规范。
- 财务报表应当反映真实、全面和准确的财务状况和业绩，不
得进行虚假记载或误导性陈述。
- 所有的财务数据和指标都应当经过仔细核实和审计，确保其可靠性和可信度。
5. 结论
财务报表汇总表是一份对公司财务状况进行概览和分析的重要文件。
它提供了关键的财务指标和数据，帮助了解公司的收入、成本、利润、资产和负债等关键信息。
通过填写和分析财务报表汇总表，可以更好地评估公司的经营状况和财务表现，为决策提供有力的依据。
请根据公司的具体情况填写和使用财务报表汇总表，以实现更好的财务管理和风险控制效果。
以上是财务报表汇总表的内容和使用说明。
如有任何问题，请随时与我联系。
谢谢！。
公司财务报表模板
公司财务报表模板公司财务报表模板公司财务报表是一种重要的财务管理工具，用于汇总和展示公司的财务状况和业绩。
以下是一个常见的公司财务报表模板，包括资产负债表、利润表和现金流量表。
1. 资产负债表：资产负债表是一份反映公司资产、负债和所有者权益的报表。
它由以下几个部分组成：- 资产部分：包括流动资产（如现金、应收账款）、非流动资产（如固定资产、无形资产）等。
- 负债部分：包括流动负债（如应付账款、短期借款）、非流动负债（如长期借款、应付债券）等。
- 所有者权益部分：包括股本、资本公积、留存收益等。
2. 利润表：利润表是一份反映公司收入、成本和利润的报表。
它由以下几个部分组成：- 营业收入：包括主营业务收入和其他业务收入。
- 营业成本：包括直接成本和间接成本。
- 营业利润：等于营业收入减去营业成本。
- 净利润：等于营业利润减去所得税和其他费用。
3. 现金流量表：现金流量表是一份反映公司现金流入和流出情况的报表。
它由以下几个部分组成：- 经营活动现金流量：包括销售商品、提供劳务收到的现金、购买商品、接受劳务支付的现金等。
- 投资活动现金流量：包括购买固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金、出售固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金等。
- 筹资活动现金流量：包括吸收投资收到的现金、偿还债务支付的现金等。
- 现金净增加额：等于经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量的总和。
以上是一个常见的公司财务报表模板的介绍。
通过填写和分析这些报表，公司可以更好地了解自身的财务状况和业绩，为决策提供重要的参考依据。
在实际应用中，根据公司的具体情况，可能还会有一些其他的财务报表和指标需要补充。
企业财务报表分析常用指标及其公式汇总
企业财务报表分析常用指标及其公式汇总企业财务报表分析常用指标及其公式汇总：一、短期偿债能力分析短期偿债能力分析主要是评估企业在短期内偿还债务的能力。
以下是常用指标及其公式：1.营运资本=流动资产—流动负债2.流动比率=流动资产÷流动负债3.速动比率=速动资产÷流动负债=(流动资产－存货)÷流动负债4.现金比率=(货币资金＋短期投资净额)÷流动负债5.保守速动比率=(货币资金＋短期证券投资净额＋应收账款净额)÷流动负债二、长期偿债能力分析长期偿债能力分析主要是评估企业在长期内偿还债务的能力。
以下是常用指标及其公式：1.资产负债率=(负债总额÷资产总额)×100%（也称债务比率）2.产权比率=(负债总额÷股东权益)=资产负债率÷(1－资产负债率)（也称债务股权比率）3.有形净值债务率=[负债总额÷(股东权益－无形资产净值)]×100%4.已获利息倍数=息税前利润÷利息费用（息税前利润=税前利润+利息费用=税后利润+所得税+利息费用）5.长期债务与营运资本比率=长期债务÷(流动资产－流动负债)6.固定支出偿付倍数=(税前利润+固定支出)÷固定支出=(息税前利润＋租赁费中的利息费用)÷[利息费用＋租赁费中的利息费用＋优先股股息÷(1－所得税税率)]三、营运能力分析—资产运用效率资产运用效率分析主要是评估企业资产的运用效率。
以下是常用指标及其公式：1.总资产周转率=主营业务收入÷总资产平均余额总资产周转天数=计算期天数360÷总资产周转率2.流动资产周转率（次数）=主营业务收入÷流动资产平均余额3.固定资产周转率（次数）=主营业务收入÷固定资产平均余额4.长期投资周转率（次数）=主营业务收入÷长期投资平均余额5.应收账款周转率（次数）=主营业务收入÷应收账款平均余额6.应收账款周转天数=360÷应收账款周转率=(平均应收账款×360)÷主营业务收入净额7.存货周转率（次数）=主营业务成本（收入）÷平均存货净额其中：平均存货净额=(期初存货净额＋期末存货净额)÷29.存货周转天数=360/存货周转率=(平均存货×360)÷主营业务成本10.营业周期=存货周转天数＋应收账款周转天数四、盈利能力分析盈利能力分析主要是评估企业的盈利能力。
如何使用Excel进行财务报表和分析
如何使用Excel进行财务报表和分析Excel是一款强大的电子表格软件，广泛被用于财务管理和分析。
它提供了许多功能和工具，可以帮助用户快速、准确地生成财务报表，并对财务数据进行深入分析。
本文将介绍如何使用Excel进行财务报表和分析，以帮助读者提高在财务管理方面的能力。
一、财务报表的制作1. 选择合适的财务报表模板在Excel中，有许多预先设计好的财务报表模板可供选择。
用户可以根据自己的需求，选择适合的模板，包括利润表、资产负债表、现金流量表等。
2. 输入数据在选定的财务报表模板中，用户需要输入相关的财务数据。
用户可以根据自己的财务记录，逐项输入收入、支出、资产、负债等数据。
3. 设定公式和函数在输入数据后，用户需要根据财务报表的计算规则，设定相应的公式和函数。
例如，在利润表中，用户需要设定销售收入减去成本之差的公式，以计算出净利润。
4. 格式化和美化报表在输入数据和设定公式后，用户可以对财务报表进行格式化和美化，使其更加清晰、易读。
用户可以调整字体、加入边框、设置颜色等等，以便于报表的阅读和理解。
二、财务分析的应用1. 利用数据透视表进行汇总和分析Excel中的数据透视表功能可以帮助用户快速汇总和分析大量的财务数据。
用户只需要选择需要汇总和分析的数据范围，然后使用数据透视表功能，即可轻松生成汇总表和分析图表。
2. 运用图表进行趋势和比较分析利用Excel中的图表功能，用户可以将财务数据以直观的形式展示出来，以便于进行趋势和比较分析。
用户可以选择适合的图表类型，如折线图、柱状图、饼图等，以展示收入、支出、利润等数据的变化趋势和比较关系。
3. 进行财务指标的计算和评估Excel提供了许多内置函数和工具，可以帮助用户计算和评估各种财务指标，如盈利能力、偿债能力、营运能力等。
用户可以根据自己的需求，选择合适的函数和工具，进行财务指标的计算和评估。
4. 利用条件格式进行异常数据的筛选和标记在财务分析中，有时需要对异常数据进行筛选和标记。
财务报表分析财务指标汇总表
财务报表分析财务指标汇总表一、短期偿债能力（一本三率）1、一本：营运资本二流动资产一流动负债X 100%2、一率：流动比率二流动资产十流动负债X 100%3、二率：速动比率二速动资产十流动负债X 100%4、三率：现金比率=（现金+短期有价证券）十流动负债X 100%二、长期偿债静态指标（一数五率）1、一数：权益乘数二资产总额十所有者权益总额二1十股权比率2、一率：资产负债率=负债总额宁资产总额X 100%3、二率：股权比率二所有者权益总额十资产总额X 100%4、三率：产权比率二负债总额十所有者权益章额X 100%5、四率：有形资产债务比率二负债总额十有形资产总额X 100%6、五率：有形净值债务比率二负债总额十有形净值总额X 100%三、长期偿债动态指标（二数一率）1、一数：禾I」息保障倍数二息税前利润宁利息2、二数：现金流量利息保障倍数二息税前经营活动现金流量十利息四、流动资产周转情况分析（四率二期）1、一率：应收款周转率=销售收入净额十应收款平均余额应收款周转天数=360十应收款周转率2、二率：存货周转率二主营业务成本十存货平均余额存货周转天数=360十存货周转率3、一期：营业周期二存货周转天数+应收款周转天数4、二期：现金周期二营业周期一应付款周转天数5、三率：营运资本周转率二销售净额十平均营运资本6、四率：流动资产周转率二主营业务收入十流动资产平均余额流动资产周转天数二360十流动资产周转率五、固定资产与总资产周转情况分析（二率）1、一率：固定资产周转率二主营业务收入宁平均资产总额固定资产周转天数二360宁固定资产周转率2、二率：总资产周转率=主营业务收入十平均资产总额总资产周转天数二360天宁总资产周转率六、资产收益率1 、总资产收益率①净利：总资产收益率二净利润十总资产平均额100%②税前：总资产收益率=（净利率+所得税）十总资产平均额100%③息前：总资产收益率=（净利率+利息）十总资产平均额100%④息税前：总资产收益率=（净利率+所得税+利息）十总资产平均额100%2、净资产收益率①全面摊薄净资产收益率二净利润十期末净资产X 100%②加权平均净资产收益率=净利润十净资产平均额X 100%3、长期资金收益率二息税前利润十平均长期资金X 100%4、资本保值增值率二期末所有者权益十期初所有者权益100%（注意扣除项）5、资产现金流量收益率二现金流量十资产平均总额X 100%6、流动资产收益率=净利润*流动资产平均额7、固定资产收益率二净利润宁固定资产平均额七、销售利润1、销售毛利率二（销售收入净额一销售成本）十销售收入净额X 100%2、销售净利率二净利率十销售收入X 100%八、与股本有关的收益1、每股收益二净利润宁发行在外普通股的加权平均数2、每股现金流量二经营活动现金净流量十发行在外的普通股平均股数3、每股股利=现金股利总额*发行在外的普通股股数4、市盈率二每股股价十每股收益5、股利支付率（发放率）=每股股利*每股收益X 100%6、股利收益率=每股股利*股价X 100%九、发展能力指标1、销售增长率二本年销售增长额十上年销售增长额X 100%2、总资产增长率=本年总资产增长额十年初资产总额X 100%3、流动资产增长率二本年流动资产增长额十年初流动资产额X 100%4、固定资产增长率二本年固定资产增长额十年初固定资产额X 100%5、无形资产增长率二本年无形资产增长额十年初无形资产额X 100%6、员工增长率=本年员工增长人数十年初员工总数X 100%7、固定资产成新率二平均固定资产净值十平均固定资产原值X 100%8、资本积累率二本年所有者权益增长额十年初所有者权益X 100% 9、股利增长率二本年每股股利增长额十上年每股股利X 100%。
财务状况表格
财务状况表格
公司财务状况概览
该财务状况表格为公司截至2021年年底的财务数据概览，旨在帮助投资者和利益相关者了解公司的财务健康状况。
资产负债表
资产
•流动资产：
–现金及现金等价物：XXX元
–应收账款：XXX元
–存货：XXX元
•非流动资产：
–固定资产：XXX元
–无形资产：XXX元
–投资及其他资产：XXX元
负债及所有者权益
•流动负债：
–短期借款：XXX元
–应付账款：XXX元
–应付利息：XXX元
•长期负债：
–长期借款：XXX元
–应付债券：XXX元
•所有者权益：
–股本：XXX元
–资本公积：XXX元
–留存利润：XXX元
利润表
收入
•主营业务收入：XXX元
•其他业务收入：XXX元
成本及费用
•主营业务成本：XXX元
•管理费用：XXX元
•销售费用：XXX元
利润
•利润总额：XXX元
•净利润：XXX元
现金流量表
经营活动
•经营活动现金流入：XXX元
•经营活动现金流出：XXX元
投资活动
•投资活动现金流入：XXX元
•投资活动现金流出：XXX元
筹资活动
•筹资活动现金流入：XXX元
•筹资活动现金流出：XXX元
以上为财务状况表格简要内容，详细数据请参考公司年度报告。
公司将继续致力于提升财务运营效率，保持稳健的财务状况，为股东创造长期价值。
感谢阅读！。
财务报表表格模板(通用版)
财务报表表格模板(通用版)
本文档提供了一个通用的财务报表表格模板，可以用于各种类型的企业和组织。
该模板包含了常见的财务报表项目和指标，以帮助用户轻松编制财务报表并进行财务分析。
表格模板
以下是财务报表表格模板的内容：
1. 资产负债表
2. 利润表
3. 现金流量表
4. 财务指标
使用方法
用户可以根据自己的需要和实际情况，在表格模板中填写相应的金额和数据，即可生成财务报表。
建议用户使用最新可靠的财务数据填写，以确保报表的准确性和可靠性。
注意事项
- 在填写表格时，请确保按照财务报表的规范和要求，正确分类和计算金额。
- 本表格模板仅供参考和辅助使用，具体财务报表的编制和分析需要根据具体的财务规定和标准进行。
以上是一个财务报表表格模板的概述，希望对您有所帮助！如有任何疑问或需要进一步的信息，请随时与我们联系。
谢谢！。
上市公司财务报表分析大全 清晰版
04
现金流量表分析
现金流量表的结构与特点
现金流量表的结构
现金流量表主要分为经营活动、投资活动和筹资活动三个部分，每个部分又包括流入和流出的细项。
现金流量表的特点
现金流量表反映的是公司现金的流入和流出情况，有助于投资者了解公司的经营状况和财务状况，评估公司的偿 债能力和盈利能力。
经营活动现金流量分析
现金流量表的综合分析
分析现金流量表的平衡性
通过比较经营活动、投资活动和筹资活动现金流量的平衡性，可以评估公司的财务状况 是否健康。
分析现金流量表与资产负债表、利润表的关系
通过将现金流量表与资产负债表、利润表进行比较分析，可以更全面地了解公司的财务 状况和经营状况。
05
财务比率与财务指标分 析
偿债能力分析
资产负债表的综合分析
通过对比不同年度的资产负债表数据，分析公司资产、负债和所有者权益的变化趋势，评估公司的财 务状况和经营风险。
通过与同行业公司资产负债表的比较，分析公司在行业中的竞争地位和财务状况。
03
利润表分析
利润表的结构与特点
利润表是反映上市公司在一定会计期间的经营成果的财务报表，包括收入、 成本、费用和税金等项目。
利润表的综合分析
通过比较不同年度的利润表数据，可以分析公 司的盈利能力、成长性和经营效率等方面的变 化趋势。
通过分析利润表中的各项目，可以了解公司的 收入、成本和费用的构成情况，从而发现公司 在经营中存在的问题和改进空间。
通过与同行业其他公司进行比较，可以评估公 司在行业中的竞争地位和盈利能力水平。
要点二
分析投资活动的效益和风险
投资活动的效益和风险应该进行综合考虑，以评估公司的 投资决策是否合理。
微观经济指标--财务指标汇总表
企业项目微观经济指标--财务指标估算在本企业项目中的具体表现微观经济指标--财务指标汇总表微观经济指标--财务指标汇总表（1）单位：万元序号名称单位指标说明1 项目总投资（含全部流动资金）万元104163.56 建设周期影子系数项目规模总投资（含铺底流动资金）万元96613.32 建设周期影子系数1.1 建设投资万元46540.30其中：基本预备费万元910.61其中：涨价预备费万元2277.021.2 利息万元6225.001.3 流动资金万元2321.06 资金循环及影子系数铺底流动资金万元1309.852 营业收入(含税）万元17316.42 计算周期内（7年)平均3 营业税金及附加万元983.21 消费税未计、计算周期内（7年）平均增值税万元2364.48 部分项目需缴纳、计算周期内（7年）平均4 总成本费用万元3469.44 计算周期内（7年)平均5 利润总额万元10499.29 计算周期内（7年)平均6 所得税万元2099.86 计算周期内（7年)平均7 税后利润万元8399.43 计算周期内（7年)平均微观经济指标--财务指标汇总表（2）单位：万元序号名称单位指标说明8 财务盈利能力分析建设周期影子系数8.1 财务内部收益率项目投资所得税前% 28.23项目投资所得税后% 25.718.2 财务净现值项目投资所得税前万元956.91 ic=15%项目投资所得税后万元-1142.948.3 项目投资回收期含建设期静态投资所得税前年9.20 建设周期影子系数静态投资所得税后年11.50 建设周期影子系数动态投资所得税前年9.92 建设周期影子系数动态投资所得税后年12.40 建设周期影子系数8.4 总投资收益率% 28.17 建设周期影子系数9 清偿能力分析年计算周期内影子系数9.1 财务比率资产负债率% 57.81流动比率% 182.96速动比率% 101.659.2 借款偿还期年 4.1310 盈亏平衡点% 48.46序号费用项目归口部门业务审批部分负责人财务负责人主管领导项目经理1 办公用品、印刷费综合办公室1万以下1-5万5万以上2 水电费综合办公室5万以下5万以上3 业务招待费综合办公室0.1万以下审核0.1-0.3万0.3万以上4 电话费综合办公室审核审核审核5 小车路桥费综合办公室0.2万以下0.2万以上6 会务费综合办公室审核2万以下2万以上7 小车养路费综合办公室2万以下2-5万5万以上8 小车保险费综合办公室0.5万以下0.5万以上9 宣传印刷、扩印综合办公室0.5万以下0.5-1万1万以上10 排污、扩印综合办公室3万以下3-10万10万以上11 办公设备添置综合办公室0.2万以下审核0.2-3万3万以上12 办公设备修理综合办公室0.2万以下审核0.2-3万3万以上13 广告费综合办公室0.5万以下0.5-3万3万以上14 邮寄费综合办公室0.1万以下0.1万以上15 医药费综合办公室（医务）0.5万以下审核0.5万以上16 培训学习费(计划内）人力资源室0.5万以下0.5万以上17 工资奖金人力资源室审核审核审核18 计量设备添置质量控制室0.2万以下审核0.2-3万3万以上19 计量设备维修质量控制室0.2万以下审核0.2-3万3万以上20 试验检验费质量控制室0.5万以下0.5万以上21 电脑配件添置资料信息室0.2万以下审核0.2-3万3万以上22 电脑配件维修资料信息室0.2万以下审核0.2-3万3万以上23 资料费资料信息室0.05万以下审核0.05万24 其他机工具添置调度机具室0.2万以下审核0.2-3万3万以上25 其他机工具维修调度机具室0.2万以下审核0.2-3万3万以上26 内部资金划拨财务室50万以下审核50-200万200万以上27 各项税款财务室按规定28 利息财务室审核29 治安费安全保卫室1万以下1万以上30 消费费安全保卫室2万以下2万以上31 工程出包费合同预算室5万以下审核5-50万50万以上32 物质采购物质供应室5万以下审核5-50万50万以上33 团工委用款团工委核实数34 租赁费所在部门审核1万以下1万以上35 差旅费所在部门0.1万以下特例审核0.1-0.3万0.3万以上------------下面黄颜色是赠送的简历模板不需要的可以下载后编辑删除简历——智联招聘男| 已婚| 1988 年月生| 户口：湖南| 现居住于广东深圳-宝安区3年工作经验 | 团员|广东省深圳市宝安区福永镇陈屋村2巷518101E-mail:求职意向·工作性质：全职·期望职业：销售业务、销售管理、市场·期望行业：专业服务/咨询(财会/法律/人力资源等)、教育/培训/院校、通信/电信运营、增值服务·工作地区：深圳·期望月薪：4001-6000元/月·目前状况：我目前处于离职状态，可立即上岗职业目标喜欢营销管理类工作，喜欢有挑战的工作，大学四年一直在挑战自己，挑战自己的极限，一直在做营销的兼职，坚信“也精于勤而荒于嬉”一直严于律己，在各方面都要从严要求自己。
财务指标汇总表
预收余额 应付余额 现金总额 资产总额 负债总额 权益总额 收入 成本 费用 利润 营业费用 管理费用 财务费用 现金流入 现金流出 现金净流量 现金利润率
财务指标汇总表
计算公式
负债总额/资产总额 负债总额/所有者权益总额 息税前利润／利息支出＝（利润总额＋利息支出）／利息支出 流动资产／流动负债 速动资产/流动负债（：速动资产＝流动资产－存货） 流动资产-流动负债 营业收入净额/应收账款平均余额 营业收入净额/存货平均余额 营业收入净额/平均流动资产总额 营业收入净额/平均固定资产净值 营业收入净额/平均资产总额 360/存货周转率 360/应收账款周转率 营业利润/销售收入净额
息税前利润／平均资产总额（：息税前利润＝净利润＋所得税＋利息费用）
备注
净利润/平均净资产 营业外收入-营业外支出 （货币资金+有价证券）/流动负债 本月营业收入增长额/上月末营业收入总额 本月利润增长额/上月末利润总额 本月总资产增长额/上月末资产总额 本月末净资产增加额/上月末净资产 本币发生额（报表项目-利润分析-所得税） 本币期末余额（报表项目-资产负债-流动负债） 本币期末余额（报表项目-资产负债-长期负债） 本币发生额（报表项目-利润分析-销售税金及附加） 本币发生额（报表项目-利润分析-营业费用） 本币发生额（报表项目-利润分析-管理费用） 本币发生额（报表项目-利润分析-财务费用） 本币发生额（报表项目-利润分析-其它业务利润） 本币发生额（报表项目-利润分析-投资收益） 本币发生额（报表项目-利润分析-营业外收支净额） 本币期末余额（报表项目-资产负债-货币资金） 本币期末余额（报表项目-资产负债-短期投资） 本币期末余额（报表项目-资产负债-应收账款） 本币期末余额（报表项目-资产负债-存货） 本币期末余额（报表项目-资产负债-其它流动资产） 本币期末余额（报表项目-资产负债-长期投资） 本币期末余额（报表项目-资产负债-固定资产） 本币期末余额（报表项目-资产负债-无形资产及其它） 本币发生额（报表项目-利润分析-营业收入） 本币发生额（报表项目-利润分析-营业成本） 本币期末余额（报表项目-资产负债-货币资金） 本币期末余额（报表项目-资产负债-应收账款） 本币期末余额（报表项目-资产负债-应付账款） 本币期末余额（报表项目-资产负债-存货）
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
财务报表分析财务指标汇
总表
Modified by JEEP on December 26th, 2020.
财务报表分析财务指标汇总表
一、短期偿债能力（一本三率）
1、一本：营运资本＝流动资产―流动负债×100%
2、一率：流动比率＝流动资产÷流动负债×100%
3、二率：速动比率＝速动资产÷流动负债×100%
4、三率：现金比率＝（现金＋短期有价证券）÷流动负债×100%
二、长期偿债静态指标（一数五率）
1、一数：权益乘数＝资产总额÷所有者权益总额＝1÷股权比率
2、一率：资产负债率＝负债总额÷资产总额×100%
3、二率：股权比率＝所有者权益总额÷资产总额×100%
4、三率：产权比率＝负债总额÷所有者权益章额×100%
5、四率：有形资产债务比率＝负债总额÷有形资产总额×100%
6、五率：有形净值债务比率＝负债总额÷有形净值总额×100%
三、长期偿债动态指标（二数一率）
1、一数：利息保障倍数＝息税前利润÷利息
2、二数：现金流量利息保障倍数＝息税前经营活动现金流量÷利息
四、流动资产周转情况分析（四率二期）
1、一率：应收款周转率＝销售收入净额÷应收款平均余额
应收款周转天数＝360÷应收款周转率
2、二率：存货周转率＝主营业务成本÷存货平均余额
存货周转天数＝360÷存货周转率
3、一期：营业周期＝存货周转天数＋应收款周转天数
4、二期：现金周期＝营业周期―应付款周转天数
5、三率：营运资本周转率＝销售净额÷平均营运资本
6、四率：流动资产周转率＝主营业务收入÷流动资产平均余额
流动资产周转天数＝360÷流动资产周转率
五、固定资产与总资产周转情况分析（二率）
1、一率：固定资产周转率＝主营业务收入÷平均资产总额
固定资产周转天数＝360÷固定资产周转率
2、二率：总资产周转率＝主营业务收入÷平均资产总额
总资产周转天数＝360天÷总资产周转率
六、资产收益率
1、总资产收益率
①净利：总资产收益率＝净利润÷总资产平均额100%
②税前：总资产收益率＝（净利率＋所得税）÷总资产平均额100%
③息前：总资产收益率＝（净利率＋利息）÷总资产平均额100%
④息税前：总资产收益率＝（净利率＋所得税＋利息）÷总资产平均额100%
2、净资产收益率
①全面摊薄净资产收益率＝净利润÷期末净资产×100%
②加权平均净资产收益率＝净利润÷净资产平均额×100%
3、长期资金收益率＝息税前利润÷平均长期资金×100%
4、资本保值增值率＝期末所有者权益÷期初所有者权益100%(注意扣除项)
5、资产现金流量收益率＝现金流量÷资产平均总额×100%
6、流动资产收益率＝净利润÷流动资产平均额
7、固定资产收益率＝净利润÷固定资产平均额
七、销售利润
1、销售毛利率＝(销售收入净额―销售成本) ÷销售收入净额×100%
2、销售净利率＝净利率÷销售收入×100%
八、与股本有关的收益
1、每股收益＝净利润÷发行在外普通股的加权平均数
2、每股现金流量＝经营活动现金净流量÷发行在外的普通股平均股数
3、每股股利＝现金股利总额÷发行在外的普通股股数
4、市盈率＝每股股价÷每股收益
5、股利支付率（发放率）＝每股股利÷每股收益×100%
6、股利收益率＝每股股利÷股价×100%
九、发展能力指标
1、销售增长率＝本年销售增长额÷上年销售增长额×100%
2、总资产增长率＝本年总资产增长额÷年初资产总额×100%
3、流动资产增长率＝本年流动资产增长额÷年初流动资产额×100%
4、固定资产增长率＝本年固定资产增长额÷年初固定资产额×100%
5、无形资产增长率＝本年无形资产增长额÷年初无形资产额×100%
6、员工增长率＝本年员工增长人数÷年初员工总数×100%
7、固定资产成新率＝平均固定资产净值÷平均固定资产原值×100%
8、资本积累率＝本年所有者权益增长额÷年初所有者权益×100%
9、股利增长率＝本年每股股利增长额÷上年每股股利×100%。