凯撒旅游2020年上半年财务分析详细报告
凯撒旅游2020年一季度财务分析详细报告
内部资料，妥善保管
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凯撒旅游2020年一季度财务分析详细报告
流动资产的24.29%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。
项目名称
流动资产 存货 应收账款 其他应收款 交易性金融资产 应收票据 货币资金 其他
流动资产构成表
2020年一季度
2019年一季度
2018年一季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
项目名称
总资产 流动资产 长期投资 固定资产 其他
资产构成表
2020年一季度
2019年一季度
2018年一季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
624,772.14 100.00 587,701.43 100.00 607,820.19 100.00
363,408.53
58.17 441,191.13
10.18
0
0.00
0
0.00
0
0.00
0
0.00 339.18
0.08
0
0.00
51,797.32
14.25 145,844.3
33.06 232,760.64
51.29
220,281.28
60.62 165,276.52
37.46 62,665.12
13.81
3.资产的增减变化 2020年一季度总资产为624,772.14万元，与2019年一季度的 587,701.43万元相比有所增长，增长6.31%。
凯撒旅游2020年一季度财务分析详细报告
凯撒旅游2020年一季度财务分析详细报告
一、资产结构分析 1.资产构成基本情况 凯撒旅游2020年一季度资产总额为624,772.14万元，其中流动资产为 363,408.53万元，主要分布在预付款项、应收账款、货币资金等环节，分 别占企业流动资产合计的44.56%、24.29%和14.25%。非流动资产为 261,363.61万元，主要分布在长期投资和固定资产，分别占企业非流动资 产的31.56%、8.49%。
凯撒旅游2020年上半年财务指标报告
本期亏损，利息支出没有保障。 四、营运能力分析
项目名称 总资产周转天数 固定资产周转天数 流动资产周转天数 现金周转天数
资产周转速度表
2018年上半年 294.76
2019年上半年 313.06
12.05 220.64
12.28 236.61
-2.17
2.36
2020年上半年 1,185.39 52.18 628.17 -77.21
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
2018年上半年 数值 百分比(%)
2019年上半年 数值 百分比(%)
2020年上半年 数值 百分比(%)
376,749.48
100.00 344,892
100.00 88,957.19
100.00
307,882.07 830.57
34,985.22 12,204.43
三、偿债能力分析
项目名称 流动比率
偿债能力指标表
2018年上半年
2019年上半年
1.53
1.69
2020年上半年 0.99
内部资料，妥善保管
第2页 共4页
速动比率 利息保障倍数 资产负债率(%)
1.52 3.47 63.31
1.68 2.55 58.76
0.98 -1.08 56.12
2020年上半年流动比率为0.99，与2019年上半年的1.69相比有较大下 降，下降了0.7。2020年上半年流动比率比2019年上半年下降的主要原因 是：2020年上半年流动资产为310,446.26万元，与2019年上半年的 448,590.81万元相比有较大幅度下降，下降30.80%。2020年上半年流动 负债为313,218.79万元，与2019年上半年的265,997.29万元相比有较大增 长，增长17.75%。流动资产下降，但流动负债增长，致使流动比率下降。
凯撒旅游2020年上半年经营成果报告
凯撒旅游2020年上半年经营成果报告
一、实现利润分析
1、利润总额
2020年上半年利润总额为负12,494.67万元，与2019年上半年的9,500.28万元相比，2020年上半年出现较大幅度亏损，亏损12,494.67万元。
企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
2、营业利润
2020年上半年营业利润为负12,546.47万元，与2019年上半年的8,848.54万元相比，2020年上半年出现较大幅度亏损，亏损12,546.47万元。
以下项目的变动使营业利润增加：营业成本减少217,761.55万元，销售费用减少17,965.58万元，管理费用减少1,475.54万元，营业税金及附加减少281.08万元，财务费用减少121.88万元，共计增加237,605.63万元；以下项目的变动使营业利润减少：投资收益减少3,279.79万元，共计减少3,279.79万元。
各项科目变化引起营业利润减少21,395万元。
3、投资收益
2020年上半年投资收益为1,730.15万元，与2019年上半年的5,009.95万元相比有较大幅度下降，下降65.47%。
4、营业外利润
2020年上半年营业外利润为51.8万元，与2019年上半年的651.75万元相比有较大幅度下降，下降92.05%。
5、经营业务的盈利能力。
凯撒旅游2020年一季度财务分析结论报告
凯撒旅游2020年一季度财务分析综合报告凯撒旅游2020年一季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年一季度实现利润为负6,513.21万元，与2019年一季度的5,250.19万元相比，2020年一季度出现较大幅度亏损，亏损6,513.21万元。
企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
营业收入大幅度下降，企业也出现了较大幅度的经营亏损，企业经营形势迅速恶化，应尽快调整经营战略。
二、成本费用分析2020年一季度营业成本为62,651.68万元，与2019年一季度的153,753.45万元相比有较大幅度下降，下降59.25%。
2020年一季度销售费用为10,375.27万元，与2019年一季度的18,833.48万元相比有较大幅度下降，下降44.91%。
2020年一季度销售费用大幅度下降的同时营业收入也有较大幅度的下降，但收入下降快于投入下降，经营业务开展得不太理想。
2020年一季度管理费用为4,958.89万元，与2019年一季度的5,584.38万元相比有较大幅度下降，下降11.2%。
2020年一季度管理费用占营业收入的比例为6.62%，与2019年一季度的3.09%相比有较大幅度的提高，提高3.53个百分点。
在营业收入大幅度下降的情况下，管理费用没有得到有效控制，致使经营业务的盈利水平大幅度下降。
要严密关注管理费用支出的合理性，努力提高其使用效率。
2020年一季度财务费用为3,029.91万元，与2019年一季度的1,774.08万元相比有较大增长，增长70.79%。
三、资产结构分析2020年一季度企业资金不合理占用数额较大，企业经营活动资金紧张，资产结构不太合理。
与2019年一季度相比，2020年一季度预付货款增长过快。
其他应收款占收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降慢于营业收入下降，资产的盈利能力下降，与2019年一季度相比，资产结构趋于恶化。
凯撒旅游2020年三季度财务分析结论报告
凯撒旅游2020年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年三季度利润总额为负7,280.43万元，与2019年三季度的19,265.71万元相比，2020年三季度出现亏损，亏损7,280.43万元。
企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
营业收入大幅度下降，企业出现经营亏损，企业经营形势恶化，应迅速调整经营战略。
二、成本费用分析2020年三季度营业成本为24,620.09万元，与2019年三季度的208,446.95万元相比有较大幅度下降，下降88.19%。
2020年三季度销售费用为7,852.49万元，与2019年三季度的17,596.13万元相比有较大幅度下降，下降55.37%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度销售费用大幅度下降的同时营业收入也有较大幅度的下降，但收入下降快于投入下降，经营业务开展得不太理想。
2020年三季度管理费用为4,642.78万元，与2019年三季度的7,055.13万元相比有较大幅度下降，下降34.19%。
2020年三季度管理费用占营业收入的比例为15.58%，与2019年三季度的2.82%相比有较大幅度的提高，提高12.76个百分点。
在营业收入大幅度下降的情况下，管理费用没有得到有效控制，致使经营业务的盈利水平大幅度下降。
要严密关注管理费用支出的合理性，努力提高其使用效率。
2020年三季度财务费用为1,701.97万元，与2019年三季度的3,372.91万元相比有较大幅度下降，下降49.54%。
三、资产结构分析2020年三季度不能为企业创造利润的资产项目占用资金数额较大，企业资产结构不太合理。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降慢于营业收入下降，资产的盈利能力下降，与2019年三季度相比，资产结构偏差。
四、偿债能力分析内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
凯撒旅游2020年三季度经营成果报告
凯撒旅游2020年三季度经营成果报告
一、实现利润分析
1、利润总额
2020年三季度利润总额为负7,280.43万元，与2019年三季度的19,265.71万元相比，2020年三季度出现亏损，亏损7,280.43万元。
企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
2、营业利润
2020年三季度营业利润为负7,050.59万元，与2019年三季度的18,957.81万元相比，2020年三季度出现亏损，亏损7,050.59万元。
以下项目的变动使营业利润增加：营业成本减少183,826.86万元，销售费用减少9,743.64万元，管理费用减少2,412.35万元，财务费用减少1,670.94万元，营业税金及附加减少256.42万元，共计增加197,910.19万元；以下项目的变动使营业利润减少：投资收益减少740.33万元，共计减少740.33万元。
各项科目变化引起营业利润减少26,008.41万元。
3、投资收益
2020年三季度投资收益为2,033.68万元，与2019年三季度的2,774.01万元相比有较大幅度下降，下降26.69%。
4、营业外利润
2020年三季度营业外利润为负229.84万元，与2019年三季度的307.9万元相比，2020年三季度出现亏损，亏损229.84万元。
5、经营业务的盈利能力。
凯撒旅业：2020年第一季度报告全文
凯撒同盛发展股份有限公司2020年第一季度报告全文凯撒同盛发展股份有限公司2020年第一季度报告2020年04月第一节重要提示公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本次季报的董事会会议。
公司负责人刘江涛、主管会计工作负责人薛强及会计机构负责人(会计主管人员)潘敏琳声明：保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。
第二节公司基本情况一、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据□是√否非经常性损益项目和金额√适用□不适用单位：元对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因□适用√不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
二、报告期末股东总数及前十名股东持股情况表1、普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前10名股东持股情况表单位：股公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易□是√否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表□适用√不适用第三节重要事项一、报告期主要财务数据、财务指标发生变动的情况及原因√适用□不适用二、重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明□适用√不适用股份回购的实施进展情况√适用□不适用根据公司于2019年11月16日对外披露的《回购报告书》（公告编号：2019-095），公司将通过集中竞价方式以不超过10.55元/股的价格回购公司股份，用于后续员工持股计划或者股权激励计划，拟回购股份比例不低于0.5%（即402万股），不超过1%（即803万股）。
凯撒旅业：2020年半年度财务报告
凯撒同盛发展股份有限公司2020年半年度财务报告凯撒同盛发展股份有限公司2020年半年度财务报告2020年08月财务报告一、审计报告半年度报告是否经过审计□是√否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表财务附注中报表的单位为：元1、合并资产负债表编制单位：凯撒同盛发展股份有限公司2020年06月30日单位：元法定代表人：刘江涛主管会计工作负责人：史禹铭会计机构负责人：潘敏琳2、母公司资产负债表单位：元3、合并利润表单位：元本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：刘江涛主管会计工作负责人：史禹铭会计机构负责人：潘敏琳4、母公司利润表单位：元5、合并现金流量表单位：元6、母公司现金流量表单位：元7、合并所有者权益变动表本期金额单位：元上期金额单位：元8、母公司所有者权益变动表本期金额单位：元上期金额单位：元三、公司基本情况凯撒同盛发展股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”或“凯撒旅业”）系易食集团股份有限公司（以下简称“易食股份”）、海航凯撒旅游集团股份有限公司更名而来，易食股份的前身为宝鸡商场（集团）股份有限公司（以下简称“宝商股份”），宝商股份是经陕西省经济体制改革委员会“陕改发（1992）69号”、“陕改发（1993）4号”及“陕股办（1993）3号”文件批准，于1993年3月由原宝鸡商场作为发起人，采用定向募集方式设立的股份有限公司。
本公司注册地址为陕西省宝鸡市渭滨区经二路155号，现总部位于北京市朝阳区西大望路21号合生汇写字楼4层。
本公司及子公司（以下合称“本集团”）主营业务为旅游服务和航空、铁路餐饮服务及系统集成等。
旅游服务业务主要客户为旅游散客、同业旅行社等；餐饮服务业务的主要客户为航空公司及高铁旅客等。
本财务报表业经本公司董事会于2020年8月27日决议批准报出。
本公司的母公司为凯撒世嘉旅游管理顾问股份有限公司；本公司最终控制方为陈小兵先生。
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凯撒旅游2020年上半年财务分析详细报告
一、资产结构分析
1.资产构成基本情况
凯撒旅游2020年上半年资产总额为585,829.67万元，其中流动资产为310,446.26万元，主要以预付款项、应收账款、其他应收款为主，分别占流动资产的46.58%、24.78%和14.17%。
非流动资产为275,383.42万元，主要以长期股权投资、固定资产、商誉为主，分别占非流动资产的33.06%、9.36%和7.31%。
资产构成表(万元)
项目名称
2018年上半年2019年上半年2020年上半年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
总资产
626,056.87 100.00
589,692.09
100.00
585,829.67
100.00
流动资产
471,003.22 75.23
448,590.81
76.07
310,446.26
52.99
预付款项91,109.87 14.55
101,861.97 17.27
144,599.95
24.68
应收账款
112,731.77 18.01
104,235.72
17.68 76,921.6 13.13
其他应收款36,632.27 5.85 15,636.84 2.65 43,975.73 7.51
非流动资产
155,053.66 24.77
141,101.29
23.93
275,383.42
47.01
长期股权投资1,655.31 0.26 2,667.51 0.45 91,037.55 15.54 固定资产24,422.83 3.90 21,698.01 3.68 25,788.75 4.40 商誉16,670.06 2.66 12,796.95 2.17 20,133.6 3.44
2.流动资产构成特点
企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的47.48%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。
企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的38.94%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。
流动资产构成表(万元)
项目名称
2018年上半年2019年上半年2020年上半年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
流动资产
471,003.22 100.00
448,590.81
100.00
310,446.26
100.00
预付款项91,109.87 19.34
101,861.97 22.71
144,599.95
46.58
应收账款
112,731.77 23.93
104,235.72
23.24 76,921.6 24.78
其他应收款36,632.27 7.78 15,636.84 3.49 43,975.73 14.17
货币资金
226,296.19 48.05
124,565.01
27.77 39,013.07 12.57
存货1,586.18 0.34 1,209.03 0.27 2,789.96 0.90 其他流动资产1,900.77 0.40 97,020.11 21.63 1,784.45 0.57 应收股利0 - 267.62 0.06 267.62 0.09
3.资产的增减变化
2020年上半年总资产为585,829.67万元，与2019年上半年的589,692.09万元相比变化不大，变化幅度为0.65%。
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：长期股权投资增加88,370.03万元，预付款项增加42,737.98万元，其他应收款增加28,338.89万元，商誉增加7,336.65万元，固定资产增加4,090.74万元，投资性房地产增加1,888.99万元，存货增加1,580.93万元，其他非流动资产增加1,551.14万元，长期待摊费用增加835.24万元，递延所得税资产增加441.49万元，共计增加177,172.09万元；以下项目的变动使资产总额减少：固定资产清理减少1.51万元，无形资产减少5.04万元，应收票据减少256.46万元，在建工程减少446.51万元，应收账款减少27,314.12万元，货币资金减少85,551.94万元，其他流动资产减少95,235.65万元，共计减少208,811.24万元。
各项科目变化引起资产总额减少3,862.42万元。
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年上半年应收账款所占比例较高，其他应收款所占比例过高，存货所占比例基本合理。
2020年上半年企业资产不合理占用的数额较大，资产的盈利能力较低，资产结构不太合理。