应收应付制度
应收应付管理制度
应收应付管理制度一、概述应收应付管理制度是企业管理财务的重要组成部分，是企业财务管理工作的重要内容。
应收应付管理制度可以规范企业的经营行为，提高企业的资金使用效率，降低企业的财务风险，保障企业的健康发展。
本制度适用于公司内部的应收应付管理工作。
二、应收管理1、应收款的确认（1）管理人员要及时核对客户的销售订单，保证订单准确无误。
确认无误后，由财务部门进行账款确认。
（2）应收款确认后，由销售部门制作应收账款清单，清单上要注明客户名称、欠款金额、欠款期限等。
2、收款管理（1）销售合同生效后，财务部门要及时与客户联系，确认收款时间和账户。
（2）财务部门要制作收款计划，根据客户的付款情况制定合理的收款周期和方式。
（3）收到客户的付款后，及时更新应收账款清单，确认付款金额无误。
3、应收款的催款（1）若客户逾期未付款，销售部门要及时与客户联系，催促客户尽快付款。
（2）若客户拒绝付款或无法付款，销售部门要及时上报财务部门，由财务部门制定应对方案。
（3）定期对逾期未付的客户进行回访，并提出合理的催款方案，以保证尽快回笼资金。
4、应收款的核销（1）对于长期逾期未付的客户，销售部门要及时向财务部门进行报告，由财务部门决定是否对账款进行核销。
（2）核销应收款需要公司领导的批准，必须通过多方确认，避免风险的发生。
三、应付管理1、应付款的确认（1）采购部门收到供应商的发票后，要及时核对发票内容和价格，并与采购订单、收货单进行核对，确认无误后，由财务部门负责确认。
（2）应付款确认后，由采购部门制作应付账款清单，清单上要注明供应商名称、欠款金额、付款期限等。
2、付款管理（1）供应商提供了发票后，财务部门及时整理发票，做好付款计划。
（2）根据财务部门的付款计划，采购部门进行核对确认，然后由财务部门进行付款。
（3）付款时要确保发票和付款单据一致，付款金额无误。
3、应付款的催付（1）若公司逾期未付款，财务部门要及时与供应商联系，催促供应商尽快提供服务或货物，并付款。
公司应收应付款项管理制度
一、总则为加强公司应收应付款项的管理，确保公司资金安全，防范经营风险，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有涉及应收应付款项的部门、岗位和人员。
三、应收款项管理1. 应收款项的确认（1）销售部门在签订销售合同后，应及时将合同副本提交财务部门进行应收款项确认。
（2）财务部门根据合同内容，确认应收款项金额、期限、付款方式等。
2. 应收款项的核算（1）财务部门应按月对已确认的应收款项进行核算，及时编制应收账款报表。
（2）财务部门应定期对应收账款进行核对，确保账实相符。
3. 应收款项的催收（1）销售部门应加强与客户的沟通，了解客户付款意愿，确保应收款项的及时回收。
（2）财务部门应定期对逾期应收款项进行催收，采取电话、函件等方式提醒客户付款。
（3）对于长期逾期应收款项，财务部门应采取法律手段进行催收。
4. 应收款项的核销（1）对于确实无法收回的应收款项，财务部门应根据公司规定进行核销。
（2）核销前，财务部门应进行充分调查，确保核销的合理性。
四、应付款项管理1. 应付款项的确认（1）采购部门在签订采购合同后，应及时将合同副本提交财务部门进行应付款项确认。
（2）财务部门根据合同内容，确认应付款项金额、期限、付款方式等。
2. 应付款项的核算（1）财务部门应按月对已确认的应付款项进行核算，及时编制应付账款报表。
（2）财务部门应定期对应付款项进行核对，确保账实相符。
3. 应付款项的支付（1）财务部门应根据合同约定，及时安排应付款项的支付。
（2）财务部门在支付应付款项时，应确保支付金额准确无误。
4. 应付款项的催款（1）对于逾期应付款项，财务部门应及时向供应商发送催款通知。
（2）对于长期逾期应付款项，财务部门应采取法律手段进行催款。
五、监督与考核1. 公司财务部门负责对应收应付款项的管理工作进行监督和考核。
2. 各部门应积极配合财务部门的工作，确保应收应付款项的合规、及时处理。
应收应付核算制度
应收应付核算制度
基本概念
应收应付核算制度是企业财务核算的重要制度之一。
应收账款是指企业向其它单位或个人销售商品或提供劳务而尚未收到相应的货款或劳务费；应付账款则是指企业向其它单位或个人购买商品或接受劳务而尚未支付相应的货款或劳务费。
制度目的
应收应付核算制度的主要目的是确保企业在应收应付账款方面的财务状况得到清晰明确的记录，并且能够及时、准确地对帐单进行调整，以便更好地管理资金、避免经济损失、减少风险和提高经济效益。
制度内容
应收应付核算制度的主要内容包括以下几个方面：
1. 应收账款的核算
•应收账款的计量
•应收账款的确认
•应收账款的调整
•应收账款的坏账准备
2. 应付账款的核算
•应付账款的计量
•应付账款的确认
•应付账款的调整
•应付账款的坏账准备
3. 其它相关制度
•信用销售制度
•固定资产清理制度
•借款和借贷制度
•发票管理制度
制度执行
企业应当严格按照应收应付核算制度的规定来执行，并建立监督体系及时纠正违规行为。
同时，应收应付的核算必须与账务处理相结合，以确保账务的真实准确性。
意义
应收应付核算制度对企业的经营管理具有重要的意义。
首先，它可以提供企业真实的财务状况和经营情况，为企业决策提供有力的支持；其次，它还能够有效管理资金和风险，避免因账款问题导致的经济损失。
结论
应收应付核算制度是一个重要的制度体系，为企业经营管理提供了重要的支持和保障。
只有加强应收应付核算制度的建设，才能更好地规范企业财务运作，降低风险，提高效益。
应收、应付款管理制度
4、年度支付：各劳务班组支付比例要平衡，如因比例不平衡产生纠纷，扣罚责任人200-2000元。
管理费
1、公司管理人员工资：月度全额编制工资表，原则上次月发放工资并次月扣除上月缺勤储备工资，年度“公平”反补，反补不足部分公司统筹；综合业绩工资季度发放；年度业绩工资年底评价发放；参与一线、服务一线的业绩报酬季度由项目部提取，年度公司统筹发放。
4、年度支付：各供应商支付比例要平衡，如因比例不平衡产生纠纷，扣罚责任人200-2000元。
人工费
1、归集：设置计量程序，过程中完整部位或年度要有结算签认；合同外的计量必须手续齐全，按计量程序逐月办理；最终剩余量结算签认后，即为全部计量结算完成，除此以外另行上报和历史资料均不得归集入账。
2、需按制度劳务人员要有进场备案，工种市场标准备案，按合同比例提取劳务费并附分配方案，工资发放原则上打卡，不能打卡时需反馈工资发放明细表。
应收应付款管理制度
一、应收款
1、外部应收工程款：施工过程中ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ项目部负责，财务预控部和生产经营部全力协助、督办；完工后由财务预控部牵头负责，项目部和生产经营部全力协助。
2、内部应收借款：各项目部、各部门的员工因公务借款，单项事情办理后，一周内到财务预控部办理报账手续，否则从本人工资中扣除；周转性用款，年度内必须报账处理。
二、应付款
遵循合同比例合理、过程支付平衡、以收定支、计划支付的原则。
材料款
1、入账：以审批手续齐全（材料采购计划，购销合同，验货、收货单，发票，工程使用部位等）的出入库单为入账依据。
应收与应付管理制度
应收与应付管理制度1. 背景及目的为保障企业经营的稳定和正常运作，有效管理和掌控应收与应付账款的相关流程和业务操作，提高收款和付款的效率，本制度旨在明确应收与应付管理的流程和责任，规范各项操作，降低企业的财务风险，确保企业的资金流动和健康发展。
2. 适用范围本制度适用于本企业全部部门和员工，包含但不限于销售、财务、采购、采购、供应链等部门。
3. 应收管理流程3.1 应收账款确认及登记1.销售部门负责在销售订单确认后，将客户信息、销售金额及付款条件等相关信息传送至财务部门。
2.财务部门在收到销售订单信息后，及时核对销售金额和付款条件的准确性，并进行应收账款确实认和登记。
3.销售部门和财务部门合作，确保销售订单和应收账款的信息准确无误。
3.2 应收账款催收和追踪1.财务部门定期发送应收账款催款通知给客户，以保证应收账款定期收回。
2.假如客户未定时支出应收账款，财务部门将进行催款电话或邮件跟进，并记录相关沟通及结果。
3.财务部门负责监测应收账款的回收情况，对超期未收回的应收账款进行追踪和处理。
4.财务部门与销售部门紧密合作，及时了解客户信息和付款本领的变动，以采取相应措施保证应收账款的回收。
3.3 坏账管理1.当应收账款发生无法收回的情况时，财务部门应进行坏账确认，并在财务系统中登记相关信息。
2.财务部门应及时向管理层报告坏账情况，以便进一步确定追回措施或作出相应准备。
4. 应付管理流程4.1 应付账款确认和登记1.采购部门负责在采购订单确认后，将供应商信息、采购金额及付款条件等相关信息传送至财务部门。
2.财务部门在收到采购订单信息后，及时核对采购金额和付款条件的准确性，并进行应付账款确实认和登记。
3.采购部门和财务部门合作，确保采购订单和应付账款的信息准确无误。
4.2 应付账款管理和支出1.财务部门定期核对供应商的应付账款余额，并依据付款条件和企业资金情况布置付款计划。
2.财务部门及时向供应商支出应付账款，并及时记录付款信息。
应收款与应付款管理制度
应收款与应付款管理制度第一章总则为了规范公司应收款与应付款的管理，保证企业资金的安全和流动性，提高财务管理效率，订立本制度。
第二章应收款管理第一节应收款的管理流程1. 订单确认和开立发票1.1 销售人员在与客户确认订单后，将相关订单信息填写在销售订单系统中。
1.2 财务部门收到销售订单后，核实订单信息并开立相应的发票。
2. 应收款的登记和跟踪2.1 销售人员将发票副本交给财务部门，财务部门将应收款项目登记到应收款账户中。
2.2 财务部门定期对应收款账户进行跟踪，及时核对销售订单与应收款是否全都。
2.3 如发现应收款有异常情况，财务部门应及时与销售人员、客户进行沟通和调查，尽快解决问题。
3. 应收款的催收和追讨3.1 财务部门定期对逾期未付款的客户进行催收，并记录催收情况。
3.2 若催收无效或客户长期逾期未付款，财务部门应与法务部门合作，通过法律手段追讨欠款。
第二节应收款的核销和转移1. 应收款的核销1.1 客户结清应付款后，销售人员和财务部门共同核对应收款与实际款项是否全都。
1.2 如确认全都，财务部门将相应应收款项目进行核销，并调整应收款账户余额。
2. 应收款的转移2.1 如显现不同部门之间应收款转移的情况，需由销售人员和财务部门提出申请，并得到相关部门负责人的批准。
2.2 转移时要有明确的转移原因和目的，以及双方的书面协议，并及时调整和通知相关人员。
第三章应付款管理第一节应付款的管理流程1. 采购计划和发票验收1.1 采购部门依据公司业务需求和预算编制采购计划，并与供应商签订购货合同。
1.2 采购完成后，采购部门进行发票验收，并将验收合格的发票交给财务部门。
2. 应付款的登记和审核2.1 财务部门将验收合格的发票进行登记，并依照付款条件进行审核。
2.2 如发现应付款有异常情况，财务部门应及时与采购部门、供应商进行沟通和调查，尽快解决问题。
3. 应付款的支出和跟踪3.1 经审核后，财务部门将应付款支出给供应商，并记录付款明细。
公司应收应付账款管理制度
第一章总则第一条为加强公司应收应付账款的管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》和《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门、员工以及与公司发生经济往来的外部单位。
第三条公司应收应付账款管理遵循以下原则：（一）合规性原则：严格遵守国家法律法规和公司规章制度，确保应收应付账款的真实、准确、完整。
（二）安全性原则：加强应收应付账款的风险控制，确保资金安全。
（三）效率性原则：提高应收应付账款的处理效率，加快资金回笼。
（四）责任制原则：明确各部门、员工的职责，强化责任追究。
第二章应收账款管理第四条应收账款是指公司因销售商品、提供劳务等经营活动应向购货方或接受劳务方收取的款项。
第五条应收账款管理职责：（一）销售部门负责应收账款的确认、核对、催收等工作。
（二）财务部门负责应收账款的会计核算、报表编制、坏账准备计提等工作。
第六条应收账款管理流程：（一）销售部门在签订销售合同或协议后，及时将合同或协议复印件提交财务部门。
（二）财务部门对销售合同或协议进行审核，确认应收账款金额。
（三）销售部门在发货后，及时向客户发送对账单，并跟踪应收账款回收情况。
（四）财务部门定期编制应收账款报表，分析应收账款回收情况。
（五）销售部门对逾期应收账款进行催收，并及时将催收情况反馈给财务部门。
（六）财务部门根据销售部门的催收情况，计提坏账准备。
第三章应付账款管理第七条应付账款是指公司因购买商品、接受劳务等经营活动应向供应方或提供服务方支付的款项。
第八条应付账款管理职责：（一）采购部门负责应付账款的确认、核对、支付等工作。
（二）财务部门负责应付账款的会计核算、报表编制、支付进度跟踪等工作。
第九条应付账款管理流程：（一）采购部门在签订采购合同或协议后，及时将合同或协议复印件提交财务部门。
（二）财务部门对采购合同或协议进行审核，确认应付账款金额。
（三）采购部门在收到商品或服务后，及时向财务部门提交验收报告。
应收应付款管理制度
应收应付款管理制度1. 简介应收应付款管理制度是指为了规范和优化公司内部应收应付款的管理流程和操作规范而制定的一套规范性文件。
该制度旨在确保公司能够及时、准确地核算和管理应收应付款，提高资金的利用效率，降低风险和损失。
2. 定义2.1 应收款指公司在销售商品或提供服务后，按照合同或协议约定，应收取客户的款项。
2.2 应付款指公司从供应商购买货物或接受服务后，按照合同或协议约定，应支付给供应商的款项。
3. 目标与原则3.1 目标1.确保应收应付款的准确计算和及时入账；2.提高应收应付款的回款率和付款效率；3.降低坏账风险和付款风险；4.优化资金的使用效率。
3.2 原则1.合规性原则：遵守相关法律法规和公司内部规章制度；2.公平原则：公平对待所有应收应付款相关方，不偏袒任何一方；3.严谨性原则：确保应收应付款的准确性和可靠性；4.高效性原则：优化流程，提高工作效率；5.安全性原则：保护应收应付款的安全，防止风险和损失。
4. 制度内容4.1 应收款管理4.1.1 应收款的计算和确认1.根据销售合同或协议的约定，计算应收款项；2.客户签字确认相关款项，确保款项的准确性；3.如果出现争议，应及时与客户沟通并解决。
4.1.2 应收款的核算和入账1.应收款的核算应根据实际发生额进行；2.确保应收款及时入账，并及时核对发票和账款的一致性；4.1.3 应收款的催收和回款1.设立催收制度，定期与客户联系，提醒其按时支付款项；2.如遇到逾期付款，及时采取相应措施，包括电话催收、上门催收等；3.使用有效的催收工具和方式，确保回款率达到预期。
4.2 应付款管理4.2.1 应付款的计算和确认1.根据采购合同或协议的约定，计算应付款项；2.确保供应商签字确认相关款项，确保款项的准确性；3.如果出现争议，应及时与供应商沟通并解决。
4.2.2 应付款的核算和支付1.应付款的核算应根据实际发生额进行；2.确保应付款及时支付，并核对发票和账款的一致性；4.2.3 应付款的优化和管理1.配置专人负责应付款的管理与支付；2.合理安排付款时间，控制应付款的风险和成本；3.优化供应商的结算方式，争取付款折扣和优惠条件。
应收应付账款管理制度
应收应付账款管理制度应收应付账款管理制度是指企业为了规范和有效管理公司的应收应付账款，及时回收资金、提高资金使用效率而制定的一系列制度和规定。
该制度的主要目的是保持企业良好的现金流状况，确保债权的及时收回以及债务的及时支付，降低企业的财务风险和经营风险。
一、应收账款管理制度：1.应收账款的核实和登记：企业应当建立完善的应收账款核实和登记制度，对账面应收账款进行清点和核实，登记记录应收账款的款项、金额、期限、出票人等信息。
2.付款条件和信用额度：企业应当根据客户的信用状况和信誉评估结果，设定不同的付款条件和信用额度，并将其明确告知客户。
3.应收账款的催收管理：企业应当制定应收账款催收管理制度，对逾期未收回的账款进行催收，并及时进行跟进和记录，保持与客户的沟通畅通。
4.应收账款的坏账准备：企业应根据坏账风险和实际逾期情况，设立合理的坏账准备金，以减少坏账对企业的影响。
5.应收账款的跟踪和管理：企业应建立应收账款的跟踪和管理制度，定期对应收账款进行核对和复核，及时处理账款的变动和异常情况。
二、应付账款管理制度：1.应付账款的核实和登记：企业应当建立完善的应付账款核实和登记制度，对账面应付账款进行清点和核实，登记记录应付账款的款项、金额、期限、收款人等信息。
2.付款条件和信用额度：企业应当与供应商协商确定付款条件和信用额度，并将其明确告知供应商，避免付款纠纷和争议的发生。
3.应付账款的支付管理：企业应当建立应付账款支付管理制度，保证应付账款按时支付，避免延期付款或拖欠供应商款项。
4.应付账款的风险控制：企业应根据供应商的信用风险和实际供货情况，设立应付账款风险控制制度，及时处理供应商的异常情况和争议。
5.应付账款的合规管理：企业应严格遵守相关法律法规和合同约定，确保应付账款的合规性和合法性，避免违约和法律风险的发生。
三、应收应付账款管理的流程：1.拟定应收应付账款管理制度，并组织相关人员进行培训和宣贯；2.建立应收应付账款的登记和核实制度，确保账款的准确登记；3.设定付款条件和信用额度，根据客户和供应商的信用状况进行评估和决策；4.建立应收账款催收和应付账款支付管理制度，建立与客户和供应商的沟通渠道；5.建立应收应付账款的风险控制制度，及时处理逾期和违约问题；6.建立应收应付账款的核对和复核制度，定期对账款进行核对和汇总；7.建立应收应付账款的统计和分析制度，对账款的管理情况进行分析和评估；8.不断完善和改进应收应付账款管理制度，提高账款的回收和支付效率。
应收应付管理财务制度
应收应付管理财务制度一、总则为规范公司的财务管理，加强应收应付款项的管理和监督，确保公司资金的安全和有效运转，特制定本制度。
二、应收管理（一）应收款项的确认1. 应收账款按照实际发生的业务进行确认，应包括货款、服务费、租金等各项应收款项。
2. 所有的应收账款必须由财务部门核实后方可认定为有效应收账款。
（二）应收款项的核对1. 财务部门每月对应收账款进行核对，确保应收账款的准确性。
2. 财务部门应与业务部门及客户确认应收账款的情况，及时核对清楚。
（三）应收款项的催收1. 应收账款逾期超过规定的支付期限，财务部门应及时与客户联系，催促对方支付。
2. 对于长期拖欠的应收账款，公司可以采取法律手段追诉。
（四）应收款项的分类1. 应收账款根据其性质、时限等进行分类管理，确保不同性质的应收账款得到妥善处理。
2. 财务部门应每月对应收账款进行分类统计，及时报告给公司管理层。
三、应付管理（一）应付款项的确认1. 应付账款的确认原则为实际发生的业务付款，包括货款、服务费、租金等各项应付款项。
2. 应付账款的确认必须经过财务部门的核实，方可认定为有效应付账款。
（二）应付款项的核对1. 财务部门每月对应付账款进行核对，确保应付账款的准确性。
2. 财务部门应与供应商确认应付账款的情况，及时核对清楚。
（三）应付款项的付款1. 应付账款逾期超过规定的支付期限，财务部门应及时与供应商联系，催促对方支付。
2. 对于长期欠款的应付账款，公司应积极协商解决，并做好支付计划。
（四）应付款项的分类1. 应付账款根据其性质、时限等进行分类管理，确保不同性质的应付账款得到妥善处理。
2. 财务部门应每月对应付账款进行分类统计，及时报告给公司管理层。
四、应收应付管理制度的执行（一）财务部门应根据本制度的规定，认真履行应收应付款项管理的职责，确保公司的资金安全。
（二）各部门应积极配合财务部门开展应收应付管理工作，及时提供相关资料。
（三）公司管理层应定期对应收应付管理制度进行检查和评估，及时发现问题并加以解决。
应收应付款管理制度
02
逾期原因调查与分 析
针对逾期付款的情况，及时进行 原因调查和分析，找出问题所在 并采取相应措施。
03
逾期付款协议
与供应商协商达成逾期付款协议 ，明确还款时间和方式等，确保 双方合作继续进行。
04
监督与执行
财务审计与核算
审计内容
01
对应收应付款进行定期审计，核实债权债务的真实性、合法性
和准确性，以及审查会计核算的正确性和及时性。
对确认的坏账采取相应的后续 处理措施，如法律诉讼、资产 处置等，以最大程度减少损失 。同时对坏账处理结果进行记 录，以便为今后的账款回收提 供经验教训。
03
应付款管理
供应商信息管理
1 2 3
供应商信息收集与核实
全面收集和核实供应商的基本信息，包括企业 名称、统一社会信用代码、纳税人识别号等。
供应商分类与评估
权责发生制原则
以权责发生制为基础，严格按照合同约定 进行应收应付款项的核算和管理。
02
应收账款管理
客户信息管理
建立客户信息数据库
收集并整理客户的基础信息，包括企业名称、地址、联系方式、 业务范围等，以便进行后续的账款回收工作。
客户信息更新和维护
定期对客户信息进行更新和维护，包括客户经营状况、业务变化 等，以便及时调整账款回收策略。
客户信用评估
根据客户信息数据库中的数据，对客户信用进行评估，为后续的 账款回收提供参考依据。
账款催收制度
设定催收流程
制定详细的账款催收流程，包括催收时间、 催收方式、催收责任人等，确保账款及时回 收。
定期催收
定期对逾期账款进行催收，避免坏账的产生。同时 对催收结果进行记录，以便后续分析总结。
应收应付相关财务制度
应收应付相关财务制度一、应收管理1.应收账款管理1.1 应收账款认定原则企业应按照中国会计准则的相关规定，对确认可以收回的账款进行确认。
1.2 应收账款核对程序企业应建立应收账款核对程序，定期对应收账款进行核对，确保账目的准确性。
1.3 应收账款催收程序企业应建立健全的催收程序，对长期未收回的账款进行催收，确保账款能够及时回款。
1.4 坏账准备计提程序企业应根据实际情况计提适当的坏账准备，确保账款的风险得到有效控制。
2.预收款管理2.1 预收款认定原则企业应按照中国会计准则的相关规定，对确认的预收款进行确认。
2.2 预收款核对程序企业应建立预收款核对程序，确保预收款账目的准确性。
2.3 预收款退还程序企业应对长期未结算的预收款进行退还，确保客户权益得到有效保护。
二、应付管理1.应付账款管理1.1 应付账款认定原则企业应按照中国会计准则的相关规定，对确认应付的账款进行确认。
1.2 应付账款核对程序企业应建立应付账款核对程序，确保账款的准确性。
1.3 应付账款付款程序企业应及时支付应付账款，确保供应商的权益得到保护。
1.4 应付账款逾期处理程序企业应建立逾期应付账款处理程序，确保应付账款不影响企业的信誉和运营。
2.预付款管理2.1 预付款认定原则企业应按照中国会计准则的相关规定，对确认的预付款进行确认。
2.2 预付款核对程序企业应建立预付款核对程序，确保预付款账目的准确性。
2.3 预付款追踪程序企业应追踪预付款的情况，确保预付款按时到账，避免造成资金损失。
三、内部控制1.单据管理企业应建立健全的单据管理制度，确保单据的真实性和完整性。
2.备查文件管理企业应建立备查文件管理制度，将所有与应收应付相关的文件资料按规定保存、分类、备查。
3.授权管理企业应建立授权管理制度，对相关操作进行授权，确保操作符合规定和流程。
4.风险控制企业应建立应收应付风险控制机制，对风险进行评估和管理，确保财务风险得到有效控制。
应收应付会计财务制度
应收应付会计财务制度一、总则为规范企业的应收应付账款管理，保障企业的资金安全和合法权益，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司的所有应收应付业务。
三、应收账款管理1. 应收账款的确认（1）应收账款是指公司销售商品或提供劳务后，客户应支付给公司的款项。
应收账款的确认以货物或劳务交付、服务完成并能够取得相应的价款为准。
（2）公司应当及时向客户确认销售订单，并在销售完成后将销售记录和应收账款确认记录进行对应。
确认后，将应收账款计入账簿。
2. 应收账款的核销（1）应收账款逾期未收回时，公司应及时与客户联系，催促其支付欠款。
（2）如果客户无法支付欠款，公司应及时按照规定程序核销坏账。
3. 应收账款的管理（1）公司应建立健全客户信用评估制度，对客户的信用情况进行评估，确保销售给信用良好的客户。
（2）公司应及时更新应收账款账龄分析表，掌握应收账款的情况。
4. 应收账款的回款（1）公司应制定应收账款回款计划，保证应收账款能够及时回笼。
（2）公司应定期对应收账款回款情况进行统计分析，及时发现问题并采取应对措施。
四、应付账款管理1. 应付账款的确认（1）应付账款是指公司向供应商购买商品或接受劳务后，在约定的期限内应支付的款项。
（2）公司应及时向供应商确认采购订单，并在采购完成后将采购记录和应付账款确认记录进行对应。
确认后，将应付账款计入账簿。
2. 应付账款的核销（1）公司应按照约定期限及时支付应付账款，避免逾期支付。
（2）如有延期支付的情况，应及时与供应商沟通并提前协商，确保延期支付不影响正常的业务合作。
3. 应付账款的管理（1）公司应建立健全供应商管理制度，及时更新供应商信息，建立供应商信用评估制度，确保与信誉良好的供应商合作。
（2）公司应重视应付账款账龄管理，定期进行账龄分析，及时发现问题。
4. 应付账款的支付（1）公司应制定应付账款支付计划，确保按时支付应付账款。
（2）公司应加强与银行和供应商的联系，确保支付流程顺畅。
应收应付款的规章制度
应收应付款的规章制度第一章总则第一条为了规范公司的应收应付款管理，保证企业的健康发展，根据《中华人民共和国公司法》等有关法律法规的规定，制定本规章制度。
第二条本规章制度适用于公司的所有员工，包括领导、财务、销售等部门。
第三条公司应收账款指公司在向客户销售产品或提供服务后，客户尚未支付的款项；公司应付账款指公司向供应商购买产品或接受服务后，尚未支付的款项。
第四条公司应收应付款的管理原则是合规、及时、清晰、准确、完整。
第五条公司应当建立健全应收应付款管理制度，明确各项责任，加强内部审计和监督，保证账务的真实性和准确性。
第六条公司应收应付款管理应该依法纳税，合法开具发票，依法确认收入和支出，加强内部管理，提高财务透明度。
第七条公司应收应付款需建立完善的档案管理，包括应收账款台账、应付账款台账、应收应付款协议、发票等。
第八条公司应收应付款需定期进行审计，确保账务的真实性。
第九条公司应收应付款管理应涵盖业务往来的全过程，包括从销售发货、到收款的全流程管理。
第十条公司应当遵守国家法律法规，不得逃避还款、拖延还款等行为。
第十一条公司应收应付款管理应强调风险防范，加强信用管理，做好应收应付款的催收和追踪。
第二章应收账款管理第十二条公司应收账款的确认原则是收入已经发生，且收款确凿可靠。
第十三条公司应收账款的计提原则是按照应收账款的账龄进行计提坏账准备。
第十四条公司应收账款的核实原则是要求客户提供相关的资料和证据，确保账款的真实性。
第十五条公司应收账款的催收原则是依法依规进行，采取有效措施催收欠款。
第十六条公司应收账款的管理需定期进行清理，避免产生坏账。
第十七条公司应收账款的回收原则是要求客户按时足额支付，不得逾期。
第十八条公司应建立健全应收账款管理制度，明确各项责任。
第十九条公司应建立健全应收账款档案管理制度，确保档案齐全、准确。
第二十条公司应当依法合规开具发票，及时收款，确保应收账款的准确性和及时性。
第二十一条公司应建立健全应收账款风险防范机制，提高应收账款的回收率，降低坏账率。
应收应付款财务制度
应收应付款财务制度一、申请与管理1.1 应收应付款财务制度是公司为规范和管理应收款和应付款而建立的一系列制度和流程。
1.2 公司内部每个部门需要向财务部门提交应收应付款申请表，详细描述款项的来源、金额、应收/应付日期、以及相关的合同或协议等信息。
1.3 财务部门将审核申请表，并根据公司的政策和规定，确定是否批准该款项。
1.4 审批通过后，财务部门会将款项信息录入系统，同时将相关信息通知相关部门。
1.5 确认款项信息后，相关部门需要做好相应的记录，并及时向财务部门汇报款项实际的收付情况。
二、应收款管理2.1 公司应收款包括客户应付款、合同款、预付款等，需要及时跟踪、核对和管理。
2.2 财务部门需要定期对应收款进行核对，确保应收款的准确性和完整性。
2.3 对于长期拖欠的应收款，财务部门需要及时提醒并催缴，同时与相关部门合作找出欠款原因，并制定合理的催收措施。
2.4 对于应收款的核销和坏账，财务部门需要及时进行调整和处理，确保公司的账目准确和清晰。
2.5 公司应收款的管理不仅需要财务部门的参与，各部门也需要积极配合，共同落实应收款管理的责任和义务。
三、应付款管理3.1 公司应付款包括供应商款、薪资款、房租款等，需要及时核对、支付和管理。
3.2 财务部门需要严格按照公司的支付政策和流程，审核和确认应付款的真实性和合法性。
3.3 对于应付款的合同和票据，财务部门需要及时记录和存档，确保公司的账目清晰和完整。
3.4 财务部门需要定期对应付款进行跟踪和核对，保证公司的支付及时、准确。
3.5 对于预付款、逾期未付等特殊情况，财务部门需要根据公司政策和规定，及时进行处理和调整。
四、监督与风险控制4.1 公司领导需要对应收应付款管理进行定期的监督和检查，确保制度的执行和结果的有效。
4.2 财务部门需要加强对应收应付款的风险控制，及时预警和处理潜在的风险。
4.3 对于重大或风险较高的应收款和应付款项，财务部门需要及时向公司领导报告，并制定相应的处理方案。
应收应付账款财务制度
应收应付账款财务制度一、总则为规范公司的应收应付账款管理，保障公司资金安全，提高公司管理效率，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有部门，包括总部和各分支机构。
三、相关定义1. 应收账款：指公司向客户销售商品或提供服务而形成的债权。
2. 应付账款：指公司向供应商购买商品或接受服务而形成的债务。
3. 应收账款账龄：指应收账款距离到期日的天数。
4. 应付账款账龄：指应付账款距离到期日的天数。
5. 坏账：指公司无法收回的应收账款。
四、应收账款管理1. 销售人员负责向客户收取应收账款，并及时录入系统。
2. 财务人员负责定期核对销售人员录入数据的准确性，并进行应收账款账龄分析。
3. 财务部门负责制定应收账款回收计划，并跟踪执行情况。
4. 当应收账款逾期未收回时，财务部门应及时跟进，控制坏账的风险。
五、应付账款管理1. 采购人员负责与供应商进行应付账款的结算，并及时录入系统。
2. 财务人员负责核对采购人员录入数据的准确性，并进行应付账款账龄分析。
3. 财务部门负责制定应付账款支付计划，并保证按时支付。
4. 当应付账款逾期未支付时，财务部门应及时与供应商沟通，控制可能产生的逾期费用。
六、账款结算1. 公司应收应付账款按月进行结算，确保账务清晰明了。
2. 财务部门应定期进行账龄分析，及时发现账款逾期情况。
3. 财务人员负责编制应收应付账款报表，向公司领导和相关部门汇报账款情况。
七、违纪处罚1. 若员工不按规定操作，导致公司损失，将根据情节轻重给予相应的处罚，甚至追究法律责任。
2. 若员工故意操作，出现财务造假等情况，将立即停职并向相关部门通报，必要时追究刑事责任。
3. 公司将严格执行制度，确保每位员工的遵守和执行。
八、沟通与培训1. 公司将定期组织相关部门人员进行应收应付账款管理培训，提高员工的管理水平。
2. 公司将建立沟通机制，确保各部门之间的信息共享，提高工作效率。
3. 公司鼓励员工提出合理化建议，不断完善应收应付账款管理制度。
应收应付的财务制度
应收应付的财务制度一、应收账款管理1. 应收账款的确认原则企业在销售产品或提供服务时，按照业务性质、交易金额、交易周期等因素，合理确定应收账款的确认原则。
通常应严格按照企业内部规定的应收账款确认政策进行确认，确保应收账款的真实性和准确性。
2. 应收账款的核销管理对于坏账、呆账等无法收回的账款，应及时进行核销处理，并认定为财务费用或损失。
要建立完善的应收账款核销制度，规范核销程序，保证核销操作的合规性。
3. 应收账款的回款监督建立应收账款回款的监督机制，定期跟进应收账款的回款情况，及时发现问题并提出解决方案。
要强化与客户的沟通，督促客户按时付款，并及时催收逾期账款。
4. 应收账款的风险控制对于账龄较长的应收账款，应及时进行风险评估和分类管理，制定相应的措施进行应对。
建立应收账款风险管理制度，加强对应收账款的监控和预警，有效降低坏账风险。
二、应付账款管理1. 应付账款的认定原则企业在购买商品或接受服务时，应按照合同约定、实际交易情况等因素，合理确定应付账款的认定原则。
要遵循谨慎性原则，确保应付账款的真实性和合规性。
2. 应付账款的支付管理建立应付账款支付管理制度，明确支付流程和程序，确保支付资金的安全和及时性。
要加强对供应商的核实和审核，避免因错付、漏付等问题导致付款纠纷。
3. 应付账款的账龄管理对于账龄较长的应付账款，要及时跟进并制定解决方案，防止资金长期滞留导致财务风险。
建立应付账款账龄管理制度，及时了解应付账款的情况，及时采取措施加以处理。
4. 应付账款的优化管理优化供应商关系，与供应商建立良好的合作关系，争取更优惠的支付条件和条款。
建立供应商评估体系，根据供应商的质量、价格、服务等方面进行评估和选择，优化供应商结构。
三、应收应付过程的控制和监督1. 应收应付流程管理建立完善的应收应付流程管理制度，规范各个流程环节，保证流程的合理性和高效性。
要加强内部控制，防止应收应付过程中的诈骗、舞弊等行为，确保资金安全。
财务管理制度 应收应付
财务管理制度应收应付一、概念应收和应付是财务管理中的重要概念，其涉及到企业内部的收入和支出，也是企业运营过程中的主要收支源和要素。
1.1 应收应收是指企业从外部单位或个人获得的已销售但尚未收取款项。
应收款项的形式多种多样，例如：货款、服务费、租赁费等，它是企业收入构成的重要组成部分。
1.2 应付应付是指企业向外部单位或个人购买商品或服务时应当支付的费用。
应付款项的形式也是多种多样，例如：采购应付、工资应付等，它是企业支出构成的重要组成部分。
二、应收管理制度应收管理制度是指企业为规范和管理应收流程而制定的一系列规章制度，通过有效的应收管理，可以提高企业的现金流量，降低资金占用成本，促进企业业绩的提高。
2.1 应收管理制度的重要性良好的应收管理制度可以帮助企业监控和管理应收款项的状态，避免因应收款项的坏账或拖欠而导致资金链断裂的风险。
同时，应收管理制度还可以提高企业的催收效率，加快资金回收，降低坏账损失。
2.2 应收管理制度的内容应收管理制度的内容包括以下几个方面：•客户信用评估和授信额度管理；•销售合同的管理；•销售发票的开具和管理；•收款流程的设计和优化；•应收款项的监控、催收和核销；•坏账的处理；•应收数据的分析和报表制作；三、应付管理制度应付管理制度是指企业为规范和管理应付流程而制定的一系列规章制度，通过有效的应付管理，可以保证供应商的权益，确保企业的采购顺畅，控制采购成本。
3.1 应付管理制度的重要性良好的应付管理制度可以及时监控和控制采购成本，避免因供应商的拖欠或偏差而导致企业的运营风险。
同时，应付管理制度还可以加强采购流程的透明度和可控性，提高企业的采购管理水平。
3.2 应付管理制度的内容应付管理制度的内容包括以下几个方面：•供应商管理，包括供应商的评估和授权；•采购合同的管理；•采购发票的审核和管理；•付款流程的设计和优化；•应付款项的监控和付款；•偏差管理；•应付数据的分析和报表制作。
应收 应付账款核算制度
应收应付账款核算制度1. 引言应收应付账款是企业最基本的经济活动之一。
管理好应收应付账款可以有助于企业的经营和发展。
因此，制定和实施科学合理的应收应付账款核算制度，建立一套完善的应收应付账款管理体系，具有十分重要的意义。
2. 应收账款核算制度2.1 应收账款计量方法对于应收账款，采用确认收入的基本原则，计入应收账款金额，应以实际收到的金额为准。
2.2 应收账款确认时间应收账款确认时间为交货完成且发货单据和发票齐全的日期。
2.3 应收账款分类•按收款周期分类：分为即期款和长期款。
•按款项性质分类：分为货款、劳务款、贷款、投资款等。
•按所属部门分类：分为销售部门、财务部门、生产部门等。
2.4 应收账款的核销当应收账款中存在无法收回的金额时，需要根据财务制度进行核销。
3. 应付账款核算制度3.1 应付账款计量方法对于应付账款，采用确认支出的基本原则，计入应付账款金额，应以实际支付的金额为准。
3.2 应付账款确认时间应付账款确认时间为交货完成且收货单据和发票齐全的日期。
3.3 应付账款分类•按付款周期分类：分为即期款和长期款。
•按付款性质分类：分为货款、劳务款、贷款、投资款等。
•按所属部门分类：分为采购部门、财务部门、生产部门等。
3.4 应付账款的核销当应付账款中存在无法支付的金额时，需要根据财务制度进行核销。
4. 应收应付账款管理4.1 应收账款管理•建立应收账款的客户档案，对客户的资信情况进行调查和评估。
•发布销售政策，明确销售价、折扣、返利等，避免争议的出现。
•建立严密的收款制度，确保及时收回账款。
4.2 应付账款管理•建立应付账款的供应商档案，对供应商的资信情况进行调查和评估。
•优化采购流程，加强与供应商的沟通，控制采购成本。
•建立严密的支付制度，确保及时支付账款。
5. 结论应收应付账款管理是企业的一项重要工作，能够直接影响企业的运作和发展。
制定和实施应收应付账款核算制度，建立完善的管理体系，对于保持企业良好信誉和优良经营状况具有十分重要的意义。
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飞的科技（深圳）有限公司应收应付管理制度
财务管理部
2018-6-13
（一）总则
为规范账务监控, 提高账务数据真实水平, 规避和及时发现账务问题隐患, 确保账账相符和账实相符,制定本规定。
第一条、应收应付往来款对账。
对账工作由财务部主持,由相关部门或人员支持配合。
第二条、对账工作应当在规定的时间内完成,对账工作涉及到的企业内部人员应当积极配合, 优先完成。
第三条、对账工作涉及到的人员应当在对账前,完成本职工作范围内的账务处理、账务登记, 以建立真实可靠的对账平台。
对账平台的基本要求, 就是每天要在第一时间内完成各自的工作。
这需要优化各种票据的报送流程, 票据一定要天天送达到所需部门尤其是财务部门, 以利于进行账务处理。
如果票据不能及时送达所需部门, 企业的信息化管理就会断层, 就可能不会真实,就会严重影响到财务管理工作。
第四条、应收款对账、应付款对账应当双方签字盖章确认,以明确责任和规避管理风险,签字或盖章确认的资料应当妥善保管和归档。
第五条、应收应付款对账应当以账面余额数据作为双方确认的数据。
第六条、对账流程:1应收货款由会计主动提供资料给客户对账确认。
2应付货款由供应商提供资料采购对账、财务复核确认。
3会计对存在的差异或问题提出处理意见,或向上级领导请示处理意见。
4双方签字确认。
（二）应收账款对账流程
1、会计于每月10日将上月应收报表初表完成后报送财务经理,并编制“应收账款对账单”,负责安排与客户对账。
2、财务部负责在规定的时间内完成对账确认工作,确认应收账款入账。
3、负责与客户对账的人员,在对账过程中如遇到不清楚的往来等情况,直接与销售人员咨询;应当积极主动的进行对账工作。
4、会计负责跟踪对账管理,并负责收回“应收账款对账单”。
5、对账发现的问题由会计负责监督、处理和反馈。
（三）其他应收款对账流程
1、由会计于报表完成后 2天内,主动与相关单位或个人对账确认。
2、其他应收款对账确认后,会计应当将其他应收款资料提交给相关部门负责催款。
3、对账发现的问题由会计负责监督、处理和反馈。
（四）应付款对账
1、应付款对账, 是指会计人员于报表完成后配合或主动与供应商或通过有关部门或人员核对往来账, 并双方签字盖章确认。
应付款对账包括应付账款对账、预付账款对账和其他应付账款对账。
2、应付款对账一般应对方要求而开展对账工作,会计人员应当认真积极应对;同时,在应付款单位或个人没有要求对账的情况下, 会计人员每月应当自我检查, 重点检查应付款账面出现负数的项目和大额应付款的项目。
3、未对账确认的应付款在付款时, 不得超过未确认额度的50%。
未对账确认的应付款, 其账面金额未必完全准确,有可能存在价格差异、品质问题、数量上有可能退货、换货等,所以,在未对账确认之前, 财务一般要控制付款的额度。
如果是合同要求应当付款的,应当妥善解决此关系。
4、如果应付款单位或个人已达三个月没有主动与企业对账, 会计人员应当主动或通过采购部门与应付款单位或个人对账联系确认;一是可以了解应付款项目是否继续存在, 二是可以及时发现应付款项目是否串户,三是可以及时清理不良的应付款项目。
（五）应付账款对账流程
1、采购每月月初 5日前将上月应付货款初表转给财务会计,财务会计再将上月应付货款初表报送总经理、财务经理, 再核对采购提供的应付货款初表, 采购部并通知供应商提供对账明细资料。
2、采购部根据供应商提供的明细资料逐笔给予核对,并保存好明细资料,同时按照供应商提供的对账确认表进行双方签字确认, 交财务复核。
无误后即传供应商开发票, 收到发
票后确认应付账款并记账。
如果供应商提供对账资料有误, 财务退回采购, 重新与供货商核对, 核对无误后确认签字, 再回传对账表给供应商开发票, 企业收到发票后确认应付账款记账。
3、对账发现的问题由业务部、财务部负责相互监督、处理和反馈。
五、其他应付款对账流程:
1、由会计于月度报表完成后 5天内,主动与相关单位或个人对账确认。
2、其他应付款对账确认后,会计应当就对账发现的问题进行处理、监督和反馈。
以上，自发文即日开始执行，敬请配合。
谢谢！。