当前银行结算账户管理中存在的难题及建议

当前银行结算账户管理中存在的难题及建议
自2005年人民币银行结算账户管理系统上线以来，以《人民币银行结算账户管理办法》等相关制度为核心内容，账户管理系统和商业银行核心系统为主要载体的人民币银行结算账户管理体系日益成形。

该体系作为人民银行支付结算管理的一个重要内容和手段，在规范商业银行和存款人的开销户行为，维护经济金融秩序稳定发挥了重要的作用。

但因经济金融的发展需要，当前银行结算账户管理中尚存在诸多难题有待破解。

无锡市中心支行结合工作实际，对进一步解决账户管理的难题进行思考、探析，提出针对性的完善建议。

一、当前账户管理中存在的难题
（一）关于久悬账户的管理难题
1.同一存款人的多个久悬账户在账户管理系统中无法一次性提示，造成存款人不便。

由于现行的账户管理系统中，存款人一旦有某个账户被设置久悬标志后，其他账户均不能进行开立、变更或撤销操作。

而存款人的久悬账户信息仅在基本账户开户行才能进行完整查询，其他账户开户行只能在其相关账户进行开立、变更、撤销备案操作时系统才会提示“该存款人在XX银行存在久悬账户”，如存款人有多个久悬账户时，系统不能一次性显示全部久悬账户信息，只会提示某一个久悬账户，待开户银行通知存款人处理完该提示的久悬账户后再进行备案时，系统又会提示存在另一个久悬账户，如此导致开户银行和存款人诸多不便；如有异地久悬账户时，就更加费时费力。

2.久悬账户标志取消时需人民银行进行处理，造成久悬账户重新启用不便。

如存款人的某个账户被开户银行设置久悬标志后，存款人需将该账户重新启用时，设置久悬账户的开户银行不能自行将其设置的久悬标志取消，只能向人民银行申请取消该账户的久悬标志。

而一般情况下，由于久悬账户数量较多时，人民银行只处理基本账户的久悬标志，对一般账户等久悬标志不予处理；由此，该开户银行只能将已设置久悬标志的账户在账户管理系统中撤销后重新以新开户备案，如该存款人尚存在其他久悬账户时，将导致无法备案；且该账
户撤销后重新以新开户备案无法反映该账户的初期开立、久悬、重新启用的真实过程，会造成账户检查时的诸多不便。

3.久悬账户撤销难，造成账户管理系统资源大量占用。

在存款人被撤并、注销或开户许可证遗失的情况下，且账户余额较小，多数久悬账户的存款人不会主动来银行办理账户撤销手续，且现行账户管理制度中关于账户撤销的规定导致这些账户只能长期处于久悬状态，无法在账户管理系统中及时得到销户清理；由此账户管理系统中久悬账户越来越多，占用了大量系统资源。

（二）关于核准类专用账户的管理难题
部分核准类专用账户开户许可证的账户名称与其在开户银行账户名称及其预留印鉴不一致。

由于现行的账户管理系统中专用账户皆依附于其基本账户而存在，因账户管理系统的功能限制，专用账户只能以其内设机构或资金性质开设，名称只能为其基本账户名称加前缀或后缀而生成；而存款人开立专用账户是为了核算某项专用资金或管理某个项目，其开立的账户名称与其基本账户名称不一定有关（如XX市希望工程办公室在账户管理系统开立专用账户名称为中国共产主义青年团XX市委员会希望工程办公室，其预留印鉴为XX市希望工程办公室；XX市新区直属企业再就业服务中心在账户管理系统开立专用账户名称为XX市人民政府新区管理委员会直属企业再就业服务中心，其预留印鉴为XX市新区直属企业再就业服务中心），而且还存在部分专用账户只是由于现行账户管理规定的限制借挂于相关单位的基本账户下其名称就更加与相关存款人基本账户名称无关（如XX新区被征地农民基本生活保障资金专户在账户管理系统开立专用账户名称为XX市人民政府新区管理委员会财政局被征地农民基本生活保障资金专户，其预留印鉴为XX新区被征地农民基本生活保障资金专户），而账户管理系统中核准的专用账户名称却带有其基本账户名称，造成大部分存款人核准的专用账户名称与其实际账户名称相差较大；存款人为使用方便，只能将在开户银行的账户名称与其账户预留印鉴保持一致，但与专用账户开户许可证名称不一致，由此影响了人民银行行政许可的权威性；对于以后将开展的支付系统、同城系统清算数据与账户管理系统数据的联网比对造成不便。

1.基本账户信息发生变动，账户管理系统缺乏向备案类账户进行提示的功能。

现行的账户管理系统中，由于备案类账户皆依附于基本账户，如基本账户信息发生变更，备案类账户的信息自动变更，由此造成账户管理系统中的备案类账户信息与其开户银行核心业务系统该账户信息及其留存存款人账户资料信息不一致，不利于其备案类账户开户银行及时督促存款人办理账户变更手续。

2.基本账户变更开户银行手续过于简便，造成备案类账户的空挂和系统资源的占用。

当前由于银行间竞争愈发激烈，账户行政许可不收任何费用，且在同一地区变更基本账户开户银行不需将该存款人的其他备案类账户先行撤销，由此造成大量存款人频繁变更基本账户开户银行，占用人民银行大量人力、物力；且部分存款人在其破产、撤并、关闭撤销基本账户时为图省事，将销户原因简单选择为变更开户银行，造成大量此类存款人的备案类账户长期久悬，耗费账户管理系统的大量资源。

部分存款人在变更基本账户开户银行的过程中，经常会因某种原因，导致其基本账户在规定时间内未能及时开立，会造成存款人在没有基本账户的前提下存在备案类账户。

虽然目前账户管理系统会定期发布“转户撤销基本存款账户后10日内未重新开立”的相关系统公告，但由于对备案类账户没具体影响，相关开户银行往往置之不理；如存款人长期不去办理新的基本账户，会造成备案类账户长期空挂的情况。

（四）关于账户管理系统数据的管理难题
在当前的账户检查过程中，经常会发现大部分银行均会或多或少地存在备案类账户的备案不及时或不全面的问题，或者是基本账户在账户管理系统中已撤销，但在开户银行的核心系统中未能及时撤销，仍然作为基本账户进行结算并支取现金的情况。

账户管理系统数据不完整，且与商业银行核心系统数据不一致，不利于人民银行对辖内银行结算账户的管理。

按照目前的账户管理制度规定，所有单位结算账户均需进行年检，造成各开户银行工作量较大；对同一存款人多个银行账户同时进行年检，造成存款人极大不便。

当前的账户管理制度中未详细规定账户年检的具体实施要求，造成实际工作中的账户年检成效大打折扣。

而且目前的账户管理系统年检开放时间与工商、技监等相关部门的年检时间不协调，造成存款人诸多不便，影响银行账户年检效率。

二、相关建议
（一）进一步优化账户管理系统的功能
增加账户管理系统的三项功能：
一是完善久悬账户提示和处置的功能，同一存款人的多个久悬账户信息能一次性显示，便于存款人及时知晓并处理；备案类账户的久悬标志可由设置银行自行取消，便于久悬账户的重新启用。

二是完善专用账户名称设置的功能，应可根据情况自行确定专用账户名称以满足存款人的实际需要，同时建议开户许可证上同时注明基本账户名称以便识别。

三是增加自动提示备案类账户的功能，在基本账户信息发生变更、撤销或年检时，自动将相关信息向同一存款人的其他备案类账户开户银行进行提示，便于开户银行采取相关措施；特别是在相关存款人基本账户因被撤并、注销、破产等原因被销户时，系统能自动提示该存款人备案类账户开户银行及时将相关账户进行撤销。

（二）进一步完善相关账户管理规定
一是明确久悬账户的具体管理规定。

建议规定久悬账户设置满一定期限后、无法联系存款人时，分以下情况进行撤销清理：
①关于基本账户被设置久悬标志的销户处理，由各商业银行定期将此类存款人清单导出与工商部门核实，如存款人确系已被撤并、注销、破产等原因不复存在时，由商业银行出具相关情况说明、工商部门予以证实后，商业银行凭此情况说明至人民银行办理相关基本账户的撤销处理。

以上久悬账户撤销后，其开户许可证由人民银行定期在当地相关报纸刊登作废声明。

②关于备案类账
户被设置久悬标志的销户处理，由商业银行根据账户管理系统增加的自动提示功能，将已撤并、注销、破产的存款人清单打印出来，据以将相关备案类账户予以撤销。

二是细化账户年检的管理规定。

建议仅对基本账户进行年检，其他类账户在存款人相关信息发生变更时根据账户管理系统的提示功能，由相关开户银行联系存款人重新提供相关资料进行账户信息更新；建议出台账户年检的操作方案，具体规定账户年检时间，确保账户年检在存款人的营业执照和组织机构代码证年检之后进行，确保存款人的相关开户资料的有效性。

（三）尽快实现清算系统与账户管理系统的数据自动比对功能尽早开放账户管理系统与支付清算系统、同城清算系统等清算系统数据的比对功能，将账户管理系统与支付清算系统进行定期自动比对，凡清算系统中使用的账户与账户管理系统不一致的自动提示并发送至各商业银行及人民银行；清算系统长期不用的账户也定期汇总后发送各商业银行，由各商业银行判断是否应及时办理销户手续。

该功能作为人民银行非现场监管的有效手段，将节约大量人力、物力。

（四）实现账户管理系统与商业银行核心系统横向联网一是在商业银行核心系统备案类账户开立、变更、撤销时，能自动实现向账户管理系统的备案，避免人为因素造成账户备案的不及时性或不完整性，便于人民银行加强银行结算账户的非现场监管。

二是在账户管理系统核准类账户发生开立、变更、撤销时，能自动实现向商业银行核心系统进行提示，实现账户管理系统与商业银行核心系统数据的一致性。