工程施工项目的二次经营创效问题研究

工程合同签订后，在项目工程施工管理过程中，由于各种原因，无论对发包人还是承包人，都存在一定内因、外因引起的变化，这预示着也存在二次创效的机会。

所以，作为项目管理，要从合同管理、风险意识、风险应对、经济对比、创效规划等方面，超前谋划、做好二次创效，争取良好效益。

下面从以下几个方面，结合项目现场情况，与大家共同探讨项目的二次经营创效问题。

主要内容有以下部分：第一部分：项目合同管理
第二部分：项目风险与效益分析
第三部分：项目二次经营创效对策与实施
第一部分项目合同管理
合同管理直接关系企业的经济效益，搞好合同管理是项目二次创效的前提，也是二次经营的最关键、最直接的管理环节，反之，合同管理的漏洞，也是效益的漏洞。

管理要讲“细致”、有“责任心”、有“超前预见性”、有“对策”、会“化解风险”。

1、项目合同管理特点
1.1 工程施工合同是发包人和承包人的法律性约定，双方为了完成约定的具体内容，合同明确了相互权力与义务关系。

它把技术、经济、法律三者结合在一起，是协调工作关系，是所有经营活动和解决合同纠纷的依据，是订立合同当事人在工程建设中的最高行为准则。

1.2 存在差异性。

各个项目合同都存在区域性、项目特性，由于工程内容、区域不同，在合同管理上要“研究特性，抓住要害，对症下药”。

1.3 影响合同因素多，管理难度大。

工程施工合同是施工单位管理的关键环节，是重要的管理内容，是建设项目在完成工程设计和施工招标后进行产品生产的最后实施阶段，具有投资大，周期长，涉及面广，影响因素多，管理难度大的特点。

在工程建设中，业主行为、地方等外界行为、社会经济发展、经济政策等，都对合同执行存在影响。

所以，合同管理是非常重要的日常管理内容，它贯穿项目施工管理的全过程，
2、研究好合同文件范本。

合同范本是合同执行的基础和纲领性标准文件，工程项目合同文件，主要涉及以下几种：
2.1 九部委令第56号《标准文件》。

这个文件是为了进一步规范施工招标预审文件、招标文件编制活动，促进招标投标活动的公开、公平和公正，由国家发展和改革委员会、财政部、建设部、铁道部、交通部、信息产业部、水利部、民用航空总局、广播电影电视总局联合制定了《〈标准施工招标资格预审文件〉和〈标准施工招标文件〉试行规定》及相关附件，该文自2008年5月1日起施行。

这个是工程建设领域招标文件和标准合同的纲领性基础文件和标准文件。

2.2 公路工程国内招标文件范本（2009年版），即交公路发﹝2009﹞221号文，自2009年8月1日起施行。

2.3 铁路项目范本，主要是《铁路建设工程施工合同》。

2.4 项目专业合同条款。

需要掌握项目专用合同条款，掌握合同变化的渊源关系、发展历程、出台背景，以便充分利用好这些文件。

3、引起合同费用变化的主要情况
4.1 政策变化引起的价格调整
4.2 有关施工图纸的错误
4.3 有关施工现场变化
4.4 有关工程工期变化。

4.5 有关工程变更
4.6 有关材料价格变化
4.7 不可抗力
4.8 规范和标准变化
4.9 地方要求引起的变化
5、合同风险管理
5.1 建立风险预警机
5.2 做好风险的归类，理清风险根源
5.3 强化经济方案必选与风险分析
5.4 在风险潜在阶段，及时预防和规避
5.5 在风险发生阶段，转化和分解
5.6 在风险处理阶段，消减风险带来的损失和不良影响，把损失降至最低。

6、合同的交底
签订合同后，必须集中项目管理人和计划、工程、物资、实验、协调等各部门进行合同交底，交底内容包括投标过程、招标文件、合同风险、利益点、单价情况、工程量情况、环境、材料单价影响、目标要求等等，并定期做好合同执行分析例会。

让大家明白，通过合同，在哪方面创效，在哪方面节约支出，在哪方面可以化解风险。

7、研究不见天日搞好二次创效的前提
在市场经济条件下，承发包双方的权利义务关系主要是通过合同来确定的，由于目前建筑市场处于买方市场的情况下，承发包交易中过度向发包人倾斜，承包人处于不利地位，承担过多的风险，尽可能有效地控制施工合同的风险，搞好二次创效是每个施工企业面临的问题，也是有效的控制风险、化解风险，搞好施工的关键。

第二部分：项目风险与效益分析
项目进场后，细化项目的风险与效益分析，是下一步搞好二次经营的基础，所以要以合同为基础，以项目基本情况为依据，做好经济分析。

1、项目分析的必要性
1.1 合同分析就是对项目潜在的意外损失和利益进行
识别、估量和评价，以便、选择和实施方案，从而达到风险预防和效益最大化的目的。

1.2 工程项目一般规模大、施工周期长，人文环境、政策和不可预见等因素的不确定性强，再加上激烈的市场竞争，埋下很多“隐患”，使建筑项目不同程度地存在着效益、质量、工期、安全和信誉等方面的风险，如果预不到或控制不好合同风险，把握不好如何挖潜效益，就会给项目带来不同程度的损失和影响，做好项目合同分析是历史学家必要的。

2.树立风险意识，建立风险体系与制度
2.1 增加风险意识，强化风险理念。

以前施工企业往往是“出了事情再说”、“走一步、看一步”、“有风险、没办法”，被动性管理多，缺乏主动风险管理的理念，这样就给项目留下不同程度的隐患。

因此，施工企业必须牢固树立风险管理意识，把风险管理作为项目管理的重要内容之一，必须全面排查项目在投标和施工管理中的各种风险因素，及时确认项目存在的风险事件，做到知彼知己。

2.2 构建多层面的风险管理体系，做好风险防范。

风险无处不在，无时不有。

所以，施工企业必须构建以主管领导挂帅的经营和施工阶段不同层面的风险管理体系，要涉及到所有参与者，能够在项目的投标决策、合同签订、施工管理、竣工验收和工程结算阶段建立起全过程、主动监控机制和
及应急机制，对可能发生的风险能够做出准确把握，快速反映，及时处理，提高项目抗风险能力。

3.1 全面推行项目风险管理
3.1 建立信息库。

要有完备的信息资料，及时、准确地获得与风险有关的信息。

所以应广泛搜集以下方面的信息，以便做好风险预测：国家现行法律法规、政策及宏观调控、物价指数方面的信息;投资主体、投资环境、人文环境、地方政府及村镇方面的信息;投标阶段水文地质、地貌、灌溉水利等施工技术和环境方面的信息;投标决策信息;施工管理阶段关键工序、重难点工程的施工技术方案、人机物资源和市场物价方面的信息;工程实际进展与业主、监理、地主及分包商协调沟通信息;以往同类工程经验教训;其它与风险有关方面的信息。

3.2 做好风险和效益点识别。

依据合同和项目的具体情况，采用经验数据分析、风险调查、专家咨询以及实验认证等风险分析会议的方式，围绕质量、工期、安全、信誉等方面，按照设计风险、标价风险、合同风险、施工技术风险、自然环境风险、政治法律和经济政策风险、组织协调和人员风队、材料设备风险以及工程验收结算风险等，识别和确定建设项目全过程中究竟存在哪些潜在的风险源、可能影响项目的哪些方面，以及确定风险影响的大小、项目风险影响涉及的范围。

同时，把握好效益点，并随着工程的进展，控制、
规避风险，挖潜最大效益。

3.3 编制项目风险清单和风险报告。

在风险识别、评估和响应的基础上，根据项目的特点、当地的人文环境和企业自身能力等，以工程合同为依据，以国家相关法律为准绳，以保证项目顺畅施工为基础，以项目效益最大化为前提，编制详细的《风险评估报告》，以便风险管理、逐项研究，集体决策拟采用的风险对策。

3.4 定期风险分析，随时掌握风险影响程度。

风险产生的原因一般包括事件的偶然性、外界的干扰、人们的非正常行为。

每个项目有较高期望值，也都有风险的存在。

要做到在风险潜在阶段，能够预防和规避;在风险发生阶段，能够转化和分解，在风险处理阶段，能够消减风险带来的损失和不良影响，保证企业持续健康发展。

3.5 抓好个性问题。

每个单位都有很多个性问题，项目要立足自身特点，抓好个性问题的处理。

3.6 共同沟通，促进共性问题。

整个项目共性问题比较多，这需要大家相互沟通，共同反映，更能引起有关部门重视。

比如，政策性的变化、变更以及人文环境、自然环境、国际事态等等，可能随着工程进展不断变化、随时变化。

对任何一个项目可以有最佳的期望值，但更应该要有“最坏的准备”。

5、项目实例分析。

第三部分：项目二次创效对策实施
1、制度化管理是二次创产的基础保障
1.1 制定项目二次创效管理制度。

主要是二次创效的日常管理、效益策划、合同管理、具体运转等管理制度。

1.2 建立风险预警机制。

预警机制是建立在风险分析基础上的，使项目管理中的各个环节得到预先控制和及时纠偏、有的放矢、化险为益。

1.3 完善项目效益策划机制。

项目中标后，从组织进场、基础生产要素优化配臵，资源方案配臵，到施工组织方案设计，施工组织设计优化，方案评估，经济评估，相应的项目安全、质量、工期、环保等过程控制与监管措施，以及到制定相应的调概、调差、索赔方案等等，都要恒心策划，细致安排，降低和化解同此带来的风险。

绝不能抱着侥幸心理，观望和等待“天上掉馅饼”。

1.4 实施考核，跟踪管理。

定期考核、奖励激励项目管理的能动性。

同时，对于过失或人为消极行为，要实行问责，确保二次创效体系有效运转。

比如，项目制定了阶段性目标考核，分期兑现，激发参与人员的积极性。

2、以合同为基础，在合同内外找突破点
根据合同，不但在合同条款内，有理有据争取费用，同时，清理合同未涵盖内容，在合同外找突破点。

3、信心和责任心是二次创效的前提。

3.1 确定二次创效目标，树立必胜的信心。

项目根据所确定的风险源、项目变化情况、合同执行情况、合同条款风险分析报告等资料，制定索赔、创效目标和方向，超前考虑，积极制定具体的应对措施、索赔策略，以及工作计划和目标值。

按先易后难、先小后大的一般策略，有主动意识的逐步实现目标。

比如，项目制定分期目标，按照轻得缓急，详细制定了
3.2 制定责任制，强化责任心。

目标锁定后，必须分配和落实具体事件，且由专人负责，统一领导，确保有效开展工作。

4、有效的措施和对策，是二次创效的关键
4.1 跟踪分析、动态调整。

项目按照工作计划，抓好落实，坚持全会沟通、研究，踊跃评估进展效果、发展趋势，分析利弊，取长补短。

及时收集和分析各种信息，对可能出现的不利因素进行监控，动态调整策略和方法，制定出具体的应对措施。

4.2 攻守兼备、合理办事。

清醒的认识、科学地断定，是做好各项工作的前提条件，思维理念上的飞跃，往往能够带来行为过程上的突破，项目施工合同管理也一样。

抓好创效意味着“攻”与“守”，攻意味着寻找对方的软处和漏洞，站在企业利益角度，要“广找缝、深挖洞”，守意味着在合
同执行期间密切注意我方履行合同的进展效果，防止被对方索赔。

合同管理者的任务是“是非曲直天天都念合同经”，却在字里行间寻找机会和措施。

从理论着手深入研究，实践上全面展开，合情合理做好工作，扎实有效地把这些工作开展好。

只要我们“因地、因事、因情”制宜，采取切合实际的方法和手段，就会降低风险，争取效益。

4.3 和谐出效益。

要全面提高自身素质，综合发挥企业优势，形成项目协作精神，创造和谐环境是管理工作的基础。

着力培育企业个性的价值观和企业精神，不断增强与企业共风险、同发展的团队协作意识，营造内部和谐，外部畅顺的社会关系和人际关系，营造一个和谐的氛围，是减少风险的一大有利条件。

4.4 风险规避。

风险规避就是从根本上放弃使用有风险的资源、技术、施工方案等，从而避开风险。

施工期间要尽力通过会议纪要、变更单等，避开合同不利条款，转化成有益、有利于我方的内容。

比如：单价低的项目，尽力合理的变更为单价较好的项目，变更增加、改建项目、尽量由地方名义提出等。

4.5 风险转移。

包括合同转移和保险转移。

4.5.1 合同转移。

主要是通过手段将工程风险转移、化小。

一种是将合同责任和风险转移给业主，如合同量差、物
价上涨、法规变化、设计变更、不可抗力、征地拆迁、标准提高、方案改变、考古、地方要求、业主要求、功能变化、使用新型节能设备和材料、业主原因影响造成损失等承包人无法预测易引起成本增加的，可以通过施工过程的追加或补偿进行合同转移，这是索赔的主要目标和内容，必须认真清理、收集资料。

另一种是进行合同转让或工程分包。

如将专业技术要求很强而自己缺乏相应技术的工程内容分包给专业分包商，或将材料涨价、质量、运输以及供货风险转移给材料供应商等。

第三种是充分利用暂定金项目。

能沾边的尽量往里靠。

在进行合同转移时，要注意合同条款的严密性，防止发生分歧而导致转移失败，还要审计如何可以通过。

4.5.2 保险转移。

按合同专用条款中规定，投保建筑工程一切险和第三方责任险等，一般情况下工程险并不能全面规避风险，因为一方面损失不能足额赔付，另一方面间接损失不赔偿。

所以，仍要尽力预防出险。

4.5.3 控制风险。

风险控制是一种主动、积极的风险对策，分为预防损失和降低损失两方面。

对风险控制必须加强施工合同管理，提高人员素质，强化预防为主，降低风险损失发生的可能性，建立预防计划、灾难计划和应急计划。

比如，材料采购，要分析市场行情，避免物价高峰期，计算材
料差价，避免在物价低谷期大量超额计量，对地方避免冲突性矛盾，施工措施要可行、经济等等。

4.6.4 加大索赔力度、宽度。

索赔是降低风险、争取效益的最有效途径。

凡是与投标有差异的项目、内容，无论索赔成功与否，都必须争取索赔。

索赔主要紧是按4.6.1所述内容、项目进行费用、工期的索赔。

4.7.5 自担风险。

自担风险就是将风险留给自己承担，包括计划风险自担和非计划风险自担。

非计划风险指没有意识到某些风险的存在，或者不曾有意识地采取有效措施，以致风险发生后只好自己承担。

例如：地方征收合同以外的税金，保险的赔偿不足部分，地主阻工影响等等。

计划性风险是主动的、有意识的、有计划的选择，是经过正确的风险识别和评估后做出的风险对策等。

例如：调材料差价自己承担部分，不可调价变更等。

4.6 索赔项目的科学归类
根据编制的风险清单，对预测和已发生的风险】索赔，要结合现场情况，突出项目特点，进行归类处理。

归类的原则，一是尽量往合同规定的可调价项目上靠，二是合同没有规定的，尽量避开合同条款，往标准提高涉及地方要求、国家政策和国际问题影响等，合同外项目上归类，三是费用增加、变更等尽量避免界定由施工单位引起的责任。

索赔资料要思路清晰、目标明确、有理有据。

实例
结束语
工程承包本身是一项“高风险事业”。

随市场竞争日趋激烈，以及政策和市场的风云变化，那种有工程项目就有收益的时代，已经一去不复返了。

项目利益最大化是我们的最终目的，但是，项目风险和项目利润总是潜在并存的。

工程项目要争取效益，除积极做好基础资料外，我们还要关于分析合同、把握环境，善于转化利益，防范风险。

“深挖掘、广收益”，圆满实现二次创效的目的。

我们应当相信，风险是可以转化的，利益是可以创造的。

搞好二次创效，争取项目利润，是个系统工作，没有固定的模式和经验。

面对不同的项目，在千变万化的环境和条件影响下，只要精心研究，科学策划，抓好基础，同心协力，积极争取，相信就能搞好二次创效。