供热公司财务管理制度
供热公司财务管理制度
供热公司财务管理制度一、引言供热公司作为一家专门从事供热服务的企业,财务管理制度的建立和执行对于保障公司的财务安全和稳定运营具有重要意义。
本文旨在制定一套完善的供热公司财务管理制度,以确保公司财务活动的合规性、透明度和高效性。
二、财务管理目标1. 确保供热公司财务活动的合规性,遵守相关法律法规和财务会计准则。
2. 提高财务决策的科学性和准确性,为公司的经营决策提供可靠的财务数据支持。
3. 加强资金管理,确保公司资金的安全性和有效利用。
4. 健全财务风险管理体系,降低财务风险对公司的影响。
5. 优化财务流程,提高财务管理的效率和效益。
三、财务管理制度1. 财务组织架构1.1 设立财务部门,明确财务部门的职责和权限。
1.2 设立财务岗位,明确岗位职责和工作流程。
1.3 设立财务委员会,负责审议和决定重大财务事项。
2. 财务会计制度2.1 确立会计政策,包括会计核算方法、会计估计和会计处理程序等。
2.2 制定会计准则,明确财务报表的编制要求和披露规定。
2.3 建立会计档案管理制度,确保会计凭证和账簿的完整性和准确性。
3. 资金管理制度3.1 设立资金管理部门,负责资金的筹集、使用和监督。
3.2 制定资金计划,合理安排资金的使用和投资。
3.3 建立资金监控机制,及时发现和解决资金风险。
4. 预算管理制度4.1 制定年度预算,明确公司的收入、支出和利润目标。
4.2 建立预算编制和执行的流程,确保预算的科学性和可行性。
4.3 定期进行预算执行情况的监督和评估,及时调整预算方案。
5. 财务报告制度5.1 定期编制财务报表,包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
5.2 建立财务报告审核机制,确保财务报表的准确性和可靠性。
5.3 及时披露财务信息,确保投资者的知情权和公平交易。
6. 财务审计制度6.1 定期进行内部审计,发现和纠正财务管理中存在的问题。
6.2 委托第三方机构进行外部审计,确保财务报表的独立性和公正性。
供热公司财务管理制度正规范本(通用版)
供热公司财务管理制度一、总则为规范和优化供热公司的财务管理,提高财务管理水平和效率,保护和增加公司财务资源,特制定本财务管理制度。
本制度适用于供热公司的财务管理工作。
二、财务管理目标1.健全公司财务制度,确保财务信息真实、准确、完整及时。
2.严格控制公司财务支出,提高财务使用效率。
3.加强资金的统筹调度,保障正常运营及发展需要。
4.优化税务筹划,降低税务风险。
5.健全公司财务风险管理体系,保护公司财务安全。
三、财务流程3.1 财务收支管理流程1.客户缴费:–客户通过线上或线下渠道进行供热费用缴纳。
–通过财务系统核验缴费记录和金额。
–确认金额无误后,将缴费金额记录入账,并反馈给客户缴费成功信息。
2.成本管理:–财务部门定期与采购、库存管理等部门核对成本。
–核对结束后,将成本核销并记录入账。
3.工资发放:–人力资源部门提供员工工资信息。
–财务部门进行工资核算,确认无误后进行工资发放。
–工资发放后,财务部门记录入账信息。
4.资金调度:–财务部门根据公司运营和发展需要,进行资金调度,确保资金合理使用。
–资金调度前,需编制相应的资金调度计划,并报相关部门批准。
3.2 财务报表管理流程1.财务科目结转:–财务部门根据会计制度,在每个会计期间结束后进行财务科目结转。
–将各项收入和支出按照相关科目进行结转,并编制相应的结转凭证。
2.编制财务报表:–财务部门根据会计期间数据,编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。
–编制财务报表时,需确保数据准确、合理。
3.收集审核材料:–财务部门收集、整理各项会计凭证、账簿和相关财务资料。
–对收集的材料进行审核,确保凭证的真实性、合法性和准确性。
4.审核报表:–财务部门审核各项财务报表,确保报表的准确性和规范性。
–对审核通过的报表进行签字确认,并进行报表归档。
四、财务风险管理4.1 风险识别与评估1.定期检查财务制度执行情况,发现潜在风险。
2.分析识别的风险,评估其可能产生的影响和概率。
热力供暖公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强我公司财务管理工作,规范财务行为,提高资金使用效率,确保公司财务安全,根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规,结合公司实际情况,特制定本制度。
第二条本制度适用于我公司所有财务活动,包括资金筹集、使用、核算、监督等各个环节。
第三条我公司财务管理遵循以下原则:(一)合法性原则:严格遵守国家法律法规,确保财务活动的合法性。
(二)真实性原则:财务数据真实、准确、完整,不得虚报、瞒报、伪造、篡改。
(三)完整性原则:全面反映公司财务状况,确保财务信息的完整性。
(四)效益性原则:合理使用资金,提高资金使用效率,实现公司经济效益最大化。
第二章财务管理职责第四条公司财务部门负责公司财务管理工作,其主要职责如下:(一)贯彻执行国家有关财务管理的法律法规和公司财务管理制度。
(二)建立健全公司财务管理制度,规范财务工作流程。
(三)负责公司资金筹集、使用、核算、监督等工作。
(四)编制公司财务报表,分析财务状况,为公司经营决策提供依据。
(五)协助公司各部门进行成本核算、预算编制、财务分析等工作。
第三章资金管理第五条公司资金管理遵循以下原则:(一)统一管理原则:公司资金由财务部门统一管理,其他部门和个人不得自行设立账户。
(二)专款专用原则:各项资金必须按照用途使用,不得挪用、挤占。
(三)预算管理原则:公司年度资金预算由财务部门编制,经公司领导批准后执行。
(四)监督控制原则:加强对资金使用的监督,确保资金安全。
第六条公司资金筹集方式包括:(一)自有资金:公司自有资金用于日常经营和投资。
(二)借款:公司根据经营需要,可以向金融机构或其他单位借款。
(三)股权融资:公司可以通过发行股票、债券等方式进行股权融资。
第四章财务核算第七条公司财务核算遵循以下原则:(一)权责发生制原则:以权利和义务的发生为依据,确定收入和费用。
(二)历史成本原则:以资产取得或费用发生时的实际成本为入账依据。
(三)一致性原则:公司会计政策一经确定,不得随意变更。
热力供暖公司财务管理制度
第一条为加强我公司财务管理的规范化、制度化,确保资金安全,提高经济效益,根据国家有关财务法规和公司章程,结合公司实际情况,特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务活动,包括资金筹集、使用、核算、监督和报告等。
第三条公司财务管理遵循以下原则:1. 遵守国家法律法规,严格执行财务会计制度。
2. 保障资金安全,提高资金使用效率。
3. 公平、公正、公开,确保财务信息的真实、准确、完整。
4. 强化内部控制,防范财务风险。
第二章资金管理第四条公司资金管理实行集中统一管理,由财务部负责。
第五条公司资金来源包括但不限于以下渠道:1. 自有资金;2. 银行贷款;3. 政府补助;4. 其他合法资金。
第六条公司资金使用应遵循以下原则:1. 合法合规,确保资金用途正当;2. 效益优先,确保资金使用效率;3. 分级审批,明确资金使用权限。
第七条公司资金收支必须严格按照国家财务会计制度的规定进行核算,确保财务信息的真实、准确、完整。
第三章会计核算第八条公司会计核算遵循权责发生制原则,以实际发生的经济业务为依据,及时、准确、完整地记录、报告公司财务状况和经营成果。
第九条公司会计核算实行科目制,按照国家会计制度的规定设置会计科目,并根据实际需要予以细化。
第十条公司会计核算采用复式记账法,确保会计凭证、账簿、报表的准确性和一致性。
第十一条公司会计报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等,定期编制并向股东会、董事会报告。
第四章财务监督第十二条公司财务监督实行内部审计和外部审计相结合的方式。
第十三条内部审计由公司审计部门负责,对财务活动进行定期和不定期的监督检查。
第十四条外部审计由具有资质的会计师事务所进行,每年至少进行一次财务审计。
第十五条财务监督发现的问题,应及时向公司领导报告,并采取相应措施予以纠正。
第五章财务报告第十六条公司财务报告包括年度财务报告和中期财务报告。
第十七条年度财务报告应于年度终了后四个月内编制完成,并经董事会批准后报股东会审议。
供热行业财务管理制度
第一章总则第一条为规范供热行业的财务管理,加强财务监督,提高资金使用效益,保障供热企业健康发展,根据国家有关法律法规,结合供热行业实际情况,制定本制度。
第二条本制度适用于供热企业的财务活动,包括企业内部各部门、各岗位的财务管理工作。
第三条供热企业财务管理应遵循以下原则:(一)合法性原则:遵守国家法律法规,严格执行财务制度;(二)真实性原则:如实反映企业财务状况和经营成果;(三)完整性原则:全面反映企业财务活动;(四)及时性原则:及时处理财务事项,确保财务信息的准确性;(五)效益性原则:提高资金使用效益,降低成本,增加企业利润。
第二章财务组织机构与职责第四条供热企业应设立财务部门,负责企业财务管理工作。
第五条财务部门的主要职责:(一)制定企业财务管理制度,并组织实施;(二)编制企业财务报表,提交给企业领导审批;(三)负责企业资金的管理和调度,确保资金安全;(四)负责企业税务申报、核算和缴纳;(五)负责企业成本核算、预算管理和绩效考核;(六)参与企业重大投资决策,提供财务分析和建议;(七)对企业内部各部门、各岗位的财务工作进行指导和监督。
第三章资金管理第六条供热企业应建立健全资金管理制度,确保资金安全、合理、有效使用。
第七条资金管理制度应包括以下内容:(一)资金预算管理:编制年度资金预算,按预算执行;(二)资金收支管理:严格执行收支两条线,确保资金使用合法、合规;(三)资金审批制度:建立健全资金审批制度,明确审批权限和程序;(四)资金结算管理:采用多种结算方式,提高资金周转效率;(五)资金风险控制:建立资金风险预警机制,防范资金风险。
第八条资金审批权限:(一)一般性支出:由财务部门负责人审批;(二)较大支出:由企业领导审批;(三)重大支出:由董事会或股东会审批。
第四章成本管理第九条供热企业应建立健全成本管理制度,加强成本核算和控制。
第十条成本管理制度应包括以下内容:(一)成本核算制度:明确成本核算范围、方法和程序;(二)成本控制制度:制定成本控制措施,降低成本;(三)成本分析制度:定期分析成本变化,找出成本控制的重点;(四)成本考核制度:将成本控制纳入绩效考核体系。
供暖企业财务管理制度
第一章总则第一条为加强供暖企业的财务管理,规范财务行为,提高资金使用效率,保障企业合法权益,根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等相关法律法规,结合我企业实际情况,特制定本制度。
第二条本制度适用于本企业所有财务活动,包括但不限于资金管理、成本核算、会计核算、财务报告、内部控制等。
第三条本制度遵循合法性、真实性、准确性、完整性和及时性原则。
第二章资金管理第四条资金管理是企业财务管理的核心,企业应建立健全资金管理制度,确保资金安全、合规、高效。
第五条企业应设立专门的资金管理部门,负责资金的筹集、使用、监督和核算。
第六条企业应按照国家有关法律法规,合理筹集资金,确保资金来源合法、合规。
第七条企业应建立健全资金支付审批制度,明确资金支付审批权限和程序,确保资金支付的真实性和合规性。
第八条企业应加强对应收账款的管理,及时催收欠款,降低坏账风险。
第三章成本核算第九条成本核算是企业财务管理的重点,企业应建立健全成本核算制度,提高成本管理水平。
第十条企业应按照国家有关法律法规和企业内部成本核算制度,合理归集和分配各项成本费用。
第十一条企业应定期进行成本核算,及时发现问题,采取措施降低成本。
第十二条企业应加强对成本核算人员的培训,提高成本核算人员的业务素质。
第四章会计核算第十三条会计核算是企业财务管理的基石,企业应建立健全会计核算制度,确保会计信息的真实、准确、完整。
第十四条企业应按照国家有关法律法规和企业内部会计制度,设置会计科目,编制会计凭证。
第十五条企业应建立健全会计档案管理制度,确保会计档案的完整、安全。
第十六条企业应定期进行会计核算检查,及时发现和纠正会计差错。
第五章财务报告第十七条企业应建立健全财务报告制度,定期编制财务报告,及时向有关部门和股东披露财务信息。
第十八条财务报告应真实、准确、完整地反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。
第十九条企业应定期召开财务分析会议,分析财务报告数据,找出问题,制定改进措施。
供暖公司财务制度
供暖公司财务制度第一章总则第一条为规范公司财务管理,提高财务运作效率,保障公司财务安全,制定本制度。
第二条本制度适用于供暖公司的财务管理工作。
第三条公司财务管理工作应遵循合法、规范、透明、规范的原则。
第四条公司财务部门是公司财务管理的主要组织形式,负责全公司的财务管理工作。
第二章财务管理体制第五条公司设立董事会、监事会、总经理和财务经理制度第六条董事会是公司的最高决策机构,负责制定公司的发展战略和重大决策事项。
第七条监事会是公司的监督机构,负责监督公司的经营活动和财务管理工作。
第八条总经理是公司的执行机构,负责具体的营运管理和财务管理工作。
第九条财务经理是公司财务管理的具体负责人,负责具体的财务管理工作。
第十条公司财务管理部门主要职责是负责公司的全面财务管理工作。
第十一条公司财务管理部门应及时提供财务报告、分析和决策支持。
第十二条公司应建立健全的内部控制和风险管理制度,确保公司财务安全。
第三章财务核算管理第十三条公司应按照会计准则规范的进行会计核算,确保财务数据的真实性和准确性。
第十四条公司应建立完善的会计制度和内部控制机制,确保会计处理的规范和准确。
第十五条公司应建立健全的成本核算体系,提高成本管理效率和控制成本。
第十六条公司应及时编制财务报表,向股东、监事会、管理层报告公司财务状况。
第四章财务预算管理第十七条公司应根据公司的经营规模和需求,编制年度财务预算。
第十八条公司应建立健全的财务预算管理制度,确保财务预算的科学性和可行性。
第十九条公司应及时调整财务预算,根据实际情况做出调整,确保公司的财务状况稳定。
第二十条公司应建立健全的绩效考核机制,对公司的财务表现进行评估和考核。
第五章资金管理第二十一条公司资金管理应安全、高效、合理、规范。
第二十二条公司应建立健全的资金管理机制,保障公司的资金安全。
第二十三条公司应加强资金监控,防范资金风险。
第二十四条公司应合理利用财务工具,提高资金的使用效率。
第六章财务审计管理第二十五条公司应根据法律法规的要求,定期进行内部审计和外部审计。
供热企业财务管理制度
第一章总则第一条为加强供热企业的财务管理,规范财务行为,提高资金使用效益,确保企业财务安全,根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等相关法律法规,结合本企业实际情况,制定本制度。
第二条本制度适用于供热企业的所有财务活动,包括但不限于会计核算、资金管理、成本控制、收益分配等。
第三条供热企业财务管理工作应遵循以下原则:1. 法规遵从原则:严格执行国家有关财务法律法规,确保财务活动合法合规。
2. 实事求是原则:真实反映企业财务状况,确保财务信息的准确性和完整性。
3. 严格管理原则:加强内部控制,防范财务风险,提高资金使用效益。
4. 民主集中原则:在财务管理中充分发扬民主,实行集中管理。
第二章财务核算第四条供热企业应建立健全会计核算制度,确保会计信息真实、完整、准确、及时。
第五条会计核算应遵循以下要求:1. 会计凭证应当合法、真实、完整。
2. 会计账簿应当准确、完整、连续。
3. 会计报表应当真实、完整、及时。
第六条供热企业应定期进行财务审计,确保财务核算的准确性。
第三章资金管理第七条供热企业应建立健全资金管理制度,确保资金安全、高效使用。
第八条资金管理应遵循以下要求:1. 合理规划资金使用,确保资金合理配置。
2. 加强现金流管理,防范资金风险。
3. 严格执行预算管理,控制资金支出。
4. 加强应收账款管理,提高资金回笼效率。
第九条供热企业应设立资金管理部门,负责资金计划的编制、执行和监督。
第四章成本控制第十条供热企业应建立健全成本控制制度,降低成本,提高经济效益。
第十一条成本控制应遵循以下要求:1. 明确成本责任,落实成本控制措施。
2. 加强成本核算,及时掌握成本信息。
3. 优化生产流程,提高生产效率。
4. 加强材料采购管理,降低采购成本。
第五章收益分配第十二条供热企业应建立健全收益分配制度,合理分配收益。
第十三条收益分配应遵循以下要求:1. 按照国家规定和公司章程,确定收益分配方案。
2. 优先保证企业发展和职工福利,兼顾投资者利益。
供热企业财务管理制度
第一章总则第一条为规范供热企业的财务行为,加强财务管理和经济核算,提高企业经营效益,根据国家有关法律法规,结合本企业实际情况,制定本制度。
第二条本制度适用于本企业所有供热项目、部门、员工及关联单位。
第三条本制度遵循以下原则:(一)合法性原则:严格遵守国家法律法规,确保企业财务行为合法合规。
(二)真实性原则:财务数据真实、准确、完整,如实反映企业财务状况和经营成果。
(三)完整性原则:全面反映企业财务活动,确保财务信息完整。
(四)及时性原则:及时反映企业财务状况,确保财务信息时效性。
(五)保密性原则:对涉及企业商业秘密的财务信息,严格保密。
第二章财务管理体制第四条本企业财务管理工作由财务部门负责,财务部门负责人对财务管理工作全面负责。
第五条财务部门的主要职责:(一)建立健全财务管理制度,组织实施财务管理制度。
(二)负责企业财务预算、核算、分析、报告等工作。
(三)负责企业资金管理、成本控制、税收筹划等工作。
(四)负责企业财务审计、风险控制等工作。
(五)完成企业领导交办的其他财务管理工作。
第六条企业各部门、项目及关联单位应积极配合财务部门开展工作,确保财务管理工作顺利实施。
第三章财务预算与核算第七条财务预算编制:(一)根据企业发展战略和年度经营目标,编制年度财务预算。
(二)财务预算应包括收入、成本、费用、利润等内容。
(三)财务预算应遵循合理性、科学性、可行性原则。
第八条财务核算:(一)严格按照国家会计制度进行财务核算。
(二)对各项经济业务进行及时、准确的核算。
(三)建立健全会计档案,确保会计档案完整、安全。
第四章资金管理第九条资金管理:(一)建立健全资金管理制度,规范资金收支行为。
(二)加强资金使用监督,确保资金安全、合规。
(三)合理配置资金,提高资金使用效率。
第五章成本控制与税收筹划第十条成本控制:(一)建立健全成本管理制度,规范成本核算。
(二)加强成本分析,找出成本控制点。
(三)降低成本,提高企业盈利能力。
供热公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强供热公司的财务管理,规范财务工作,确保资金安全,提高公司经济效益,根据国家有关财务管理法规、制度及公司章程,结合公司实际情况,特制定本制度。
第二条本制度适用于供热公司所有财务活动,包括但不限于资金筹集、使用、管理、核算、监督等。
第三条供热公司财务管理工作应遵循以下原则:(一)合法性原则:遵守国家法律法规,确保财务活动合法合规。
(二)真实性原则:财务数据真实、准确、完整,不得弄虚作假。
(三)及时性原则:及时反映财务状况,为决策提供依据。
(四)安全性原则:确保资金安全,防范财务风险。
第二章财务管理职责第四条公司财务部门负责组织实施本制度,并对以下事项进行管理:(一)编制和执行财务预算;(二)组织会计核算,编制会计报表;(三)管理公司资金,确保资金安全;(四)开展财务分析,为决策提供依据;(五)配合内部审计,接受外部审计。
第五条公司各部门应积极配合财务部门开展财务管理工作,包括但不限于:(一)提供真实、准确的财务信息;(二)遵守财务制度,执行财务规定;(三)协助财务部门开展财务分析;(四)参与财务预算编制和执行。
第三章资金管理第六条公司资金管理应遵循以下规定:(一)严格执行国家有关资金管理的法律法规;(二)建立健全资金管理制度,确保资金安全;(三)合理配置资金,提高资金使用效率;(四)加强对资金收支的监督,防止资金流失。
第七条公司资金筹集方式包括:(一)自有资金;(二)银行贷款;(三)其他合法方式。
第八条公司资金使用应遵循以下原则:(一)按照国家规定和公司发展规划,合理使用资金;(二)优先保证公司正常生产经营和基本建设;(三)控制投资风险,提高投资回报率。
第四章会计核算与报表第九条公司会计核算应遵循以下规定:(一)根据国家会计准则和公司实际情况,建立健全会计核算制度;(二)按照权责发生制原则进行会计核算;(三)确保会计凭证、账簿、报表的真实、准确、完整。
第十条公司应按期编制各类会计报表,包括但不限于资产负债表、利润表、现金流量表等,并及时上报有关部门。
供热公司财务管理制度
财务管理制度第一章总则第一条目的为了加强本公司的经济管理和财务管理,搞好成本核算,合理运用企业的资金,严格履行财务审批手续,杜绝财务管理中的漏洞,创造良好的经济效益。
根据国家相关财经法规和公司的经营管理制度,特制本公司的《财务管理制度》。
第二条财务管理的基本原则认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度,执行公司统一的财务制度。
建立健全公司财务管理办法和内部会计控制规范,真实反映公司资产、负债、损益的状况,依法缴纳国家税收,保证投资者权益不受侵犯。
第三条财务管理部门的职责(一)建立健全财务管理的各种规章制度,编制财考核管理制度,检查监督财务纪律的执行情况。
(二)负责编制和执行公司财务预算、财务收支计划、信贷计划,拟订资金筹措和使用方案,合理使用资金,对财务预算和各项财务计划执行进行控制、监督。
(三)积极筹措资金,规避财务风险,提高资金使用效率,确保资金流动通畅,提高资金(资产)的利润率和企业经济效益。
(四)负责公司的财务管理和会计核算工作,审核原始凭证,编制并审核记帐凭证,按时记帐,定期编制各项财务报表和分析报告并及时上报集团公司。
(五)负责公司各项税款的核算、申报缴纳和各类统计报表的编制上报工作,以及各种证件、执照的年检工作。
(六)负责制定公司各项经济业务的财务审批流程和业务办理流程,严格按照审批程序和相关规定办理款项收支业务。
(七)负责公司各类发票的领购、保管和缴销工作,对发票使用情况进行监督指导,发票使用严格按国家发票管理办法执行。
(八)负责采暖费的收费缴销工作,确保收费应收、实收数据准确无误,及时编制上报各类收费统计报表,为公司制定收费管理方案提供准确依据。
(九)负责严格按照公司制定的工资考核方案及定编定岗方案进行职工工资薪金的核算和发放工作。
(十)负责财务人员的聘用、调动、培训工作,制定财务人员考核管理办法,对财务人员进行定期和不定期的考核、检查和指导。
(十一)负责财务档案的整理、归档工作,建立财务档案借阅管理制度,确保财务档案的完整和安全。
供暖公司财务管理制度
第一章总则第一条为了加强供暖公司的财务管理,规范财务行为,提高资金使用效率,保障公司财务安全,根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等法律法规,结合公司实际情况,制定本制度。
第二条本制度适用于供暖公司全体员工,包括各部门、各子公司和分支机构。
第三条公司财务管理应遵循以下原则:(一)合法性原则:遵守国家法律法规,严格执行国家财政政策和财务制度。
(二)真实性原则:真实反映公司财务状况和经营成果。
(三)完整性原则:全面反映公司财务活动。
(四)及时性原则:及时反映公司财务状况和经营成果。
(五)安全性原则:确保公司财务安全。
第二章财务机构与职责第四条公司设立财务部,负责公司财务管理工作。
第五条财务部职责:(一)制定和组织实施公司财务管理制度。
(二)编制和执行公司财务预算。
(三)负责公司资金管理,确保资金安全。
(四)负责公司成本核算和控制。
(五)负责公司财务报表编制和报送。
(六)负责公司税务筹划和申报。
(七)负责公司内部审计和风险控制。
第三章资金管理第六条公司资金管理应遵循以下原则:(一)集中管理原则:公司资金由财务部统一管理。
(二)收支两条线原则:公司收入和支出分别核算。
(三)预算管理原则:公司资金使用应编制预算,严格执行。
第七条公司资金管理职责:(一)财务部负责编制和执行公司资金预算。
(二)各部门、各子公司和分支机构应按照预算执行资金使用。
(三)财务部负责资金结算和支付。
第四章成本核算与控制第八条公司成本核算应遵循以下原则:(一)真实性原则:真实反映公司成本状况。
(二)完整性原则:全面反映公司成本构成。
(三)及时性原则:及时反映公司成本变化。
第九条公司成本核算职责:(一)财务部负责编制和执行公司成本核算制度。
(二)各部门、各子公司和分支机构应按照成本核算制度执行成本核算。
(三)财务部负责成本分析和控制。
第五章财务报表编制与报送第十条公司财务报表编制应遵循以下原则:(一)真实性原则:真实反映公司财务状况和经营成果。
供热公司财务管理制度
财务管理制度第一章总则第一条目的为了加强本公司的经济管理和财务管理;搞好成本核算;合理运用企业的资金;严格履行手续;杜绝财务管理中的漏洞;创造良好的经济效益。
根据《会计法》和《供热企业财务管理制度》,特制定了本公司的《财务管理制度》。
第二条企业财务管理的基本原则建立健全企业内部财务管理办法和内部会计控制规范,真实反映企业资产、负债、损益的状况,依法缴纳国家税收,保证投资者权益不受侵犯。
第三条职责(一)企业财务管理的基本任务是:不断提高财务人员的职业技能,强化财务收支的计划、成本控制、会计核算、经营分析和下达各项财务指标并对执行情况进行监督和考核工作.(二)努力筹集筹措资金,提高资金(资产)的利润率和经济效益.(三)财务部门负责公司的财务管理和会计核算工作,编制各项报表并及上报集团公司.(四)负责本企业各项税款的计算、报表、缴交及代缴税款的义务和权力以及各种证、执照的年检工作。
第二章财务预算和管理第四条生产部门应根据生产经营情况,在每一年度的第四季度末编制下一年度的成本计划。
财务对各部门的计划汇总后,编制出切合实际的公司总体《年度财务成本计划》,提交总公司经理审批后下发。
财务负责对《年度财务成本计划》的执行情况进行考核与监督.对考核当中出现的问题,应在下一年工作当中加以改进。
第五条热费收缴计划由财务部、经营部根据公司的整体经营情况、供热面积、入网面积、热费收缴率共同编制每月的收费报表,并上报集团计划部门.第三章财务审批管理第六条审批责任各审批部门,审批人员要认真严格按法律法规要求审查、审核、审批、验收。
确保每项经济业务事项的真实性、完整性,若出现违反现象,所涉及到审批人员都负有连带责任,处理办法,按情节轻重,按有关规定处理,违法的应追究法律责任.如有不合理票据,财务有权予以拒签。
第七条审批程序(一)原材料(煤)采购报销审批程序1.借款程序根据年度生产计划以及工程量,由保管员填写借款单,由主管供热的领导签署采购额度,财务部长审核后报总经理审批.超当月资金使用计划的也需报总经理审批。
供热公司财务管理制度
一、前言为了规范供热公司财务管理,减少财务风险和损失,制定本《供热公司财务管理制度》。
本文档将重点介绍供热公司财务管理的各项制度和具体实施方法,包括财务管理组织架构、财务预算、会计核算、内部控制、审计监督等方面。
二、财务管理组织架构1.设立财务管理部门,建立财务管理责任制;2.明确财务管理职责与权限,建立完善的财务管理体系;3.制定与整合各项财务制度,确保财务管理工作顺畅有序。
三、财务预算1.制定年度财务预算,明确收支情况和资金需求;2.按照规定程序审核和批准各项费用支出;3.把握财务风险,适时调整财务预算。
四、会计核算1.建立准确、完整的会计制度,制定会计政策和制度;2.严格执行会计核算程序,及时、准确地记账;3.编制财务报表,确保财务信息真实可靠。
五、内部控制1.建立内部控制制度,明确各项管理流程;2.加强对各项财务流程的监督和管理;3.建立风险管理机制,保障供热公司财务安全。
六、审计监督1.定期开展内外部审计工作,并制定详细的审计计划;2.加强对审计结果的分析和整改,不断完善财务管理工作;3.根据审计结果,提出改进建议,推进财务管理工作的持续改进。
总结:本文档详细介绍了供热公司财务管理制度,包括财务管理组织架构、财务预算、会计核算、内部控制、审计监督等方面。
需要注意的是,供热公司财务管理制度对于维护企业财务安全和稳定具有重要作用,必须严格执行。
简要注释如下:本文档是一份针对供热公司财务管理制度的详细介绍,内容涵盖了财务管理组织架构、财务预算、会计核算、内部控制、审计监督等方面的内容。
如下为本文档所涉及的法律名词及注释:1. 财务管理责任制:企业对财务管理工作实行的组织领导制度,包括设立专门部门、建立财务管理职责与权限等方面。
2. 内部控制制度:一种组织性制度,主要通过完善内部管理流程和制度、规范管理行为、加强风险管理等手段,保障企业财务安全。
3. 审计监督:对企业财务管理工作的监督和检查,旨在发现存在的问题并提出整改建议,确保财务管理工作规范、高效。
供热公司财务管理制度
供热公司财务管理制度1. 引言本文档旨在制定适用于供热公司的财务管理制度,以确保公司的财务运作合规和有效。
该制度主要围绕财务管理的规范、流程以及相关的责任和义务展开。
2. 财务管理规范2.1 财务管理目标供热公司的财务管理目标是确保财务决策的合理性、风险控制的科学性以及财务信息的准确性。
同时,财务管理也应该促进公司的可持续发展和增加股东价值。
2.2 财务管理原则供热公司的财务管理应遵循以下原则: -透明公开:财务决策和相关信息应当透明公开,以维护公司的声誉和各方利益。
-合规性:财务管理必须严格遵守相关法律法规和会计准则,防范风险并确保合规运作。
-责任分明:明确各部门和人员的财务职责和义务,建立有效的内控措施和审计机制。
-持续改进:财务管理需要不断完善和提升,以适应公司的发展和市场环境的变化。
3. 财务管理流程3.1 预算管理供热公司应每年制定财务预算,包括收入、支出、投资等方面的预测和计划。
预算管理流程应覆盖以下环节: -预算编制:各部门按照约定的格式编制预算,并提交至财务部门汇总。
-预算审批:财务部门对预算进行审查和评估,并提交给公司高层审批。
-预算执行:公司各部门按照审批通过的预算进行实际工作,并定期进行预算执行情况的评估和调整。
3.2 资金管理供热公司的资金管理流程包括资金预测、资金调度和资金监控等环节: -资金预测:财务部门通过对公司业务和财务状况的分析,预测未来一段时间的资金需求和供给,以保证公司资金的充足性。
-资金调度:财务部门结合资金预测结果,合理安排公司各项资金活动,包括投资、融资、归还债务等,以达到最优资金配置。
-资金监控:财务部门定期对公司资金状况进行监控和分析,及时发现和解决资金风险,确保公司资金安全和稳定。
3.3 财务信息报告供热公司应定期编制和发布财务信息报告,以向内外部利益相关者提供真实、准确的财务状况和经营情况。
财务信息报告包括以下要素: - 资产负债表:反映公司的资产、负债和股东权益情况。
供热公司财务管理制度
供热公司财务管理制度第一章总则第一条为规范公司财务管理行为,提高财务管理水平,保证财务稳定运行,根据相关法律法规和公司实际情况,制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务管理活动。
第三条公司财务管理应遵循公开、公正、公平的原则。
第四条公司财务管理应依法合规,遵守国家相关法律法规和财务会计准则。
第五条公司财务管理应科学决策,提高资金利用效率,维护公司财务安全。
第六条公司财务管理应加强内部控制,防范财务风险,确保财务信息真实、准确、完整。
第七条公司财务管理应加强技术支持,推动财务信息化建设,提高工作效率和质量。
第八条公司所有管理人员和财务人员应遵守本制度,保守公司财务秘密,不得泄露或滥用财务信息。
第二章财务管理组织机构第一条公司设立财务部门,负责公司财务管理工作。
第二条财务部门的职责包括:制定财务管理制度、编制财务预算、开展财务核算、编制财务报告、管理固定资产和存货,办理日常财务业务等。
第三条财务部门应建立健全财务管理制度,并定期进行修订和完善。
第四条财务部门应加强与公司其他部门的沟通和协作,提供财务咨询和服务。
第三章资金管理第一条公司应建立健全资金管理制度,规范资金收支、使用和监督管理。
第二条公司应合理规划资金来源,优化资金结构,确保资金充足,保证业务正常运转。
第三条公司应严格执行财务预算,控制资金使用,防止超出预算。
第四条公司应加强投资决策,保证投资风险可控,提高资金利用效率。
第四章会计核算与报告第一条公司应按照财务会计准则进行会计核算和报告。
第二条公司应建立健全会计档案管理制度,确保会计凭证和账簿真实、准确、完整。
第三条公司应及时编制财务报表,准确反映公司财务状况和经营成果。
第四条公司应加强财务报表的分析和解读,为公司决策提供参考依据。
第五章内部控制第一条公司应建立健全内部控制制度,规范财务流程,防范财务风险。
第二条公司应加强财务审计工作,确保公司财务活动的合规性和合理性。
第三条公司应建立健全风险管理制度,防范和应对各类风险事件。
供热公司财务管理制度
供热公司财务管理制度
供热公司财务管理制度是指为了规范该公司财务管理活动,确保财务运作的合法性、准确性和可靠性,保护公司及合作伙伴的利益,制定的一系列规章制度。
一、财务组织架构
1. 设立财务部门,负责公司财务管理工作。
2. 设立准则制定部门,制定公司财务管理制度。
二、财务核算制度
1. 完善公司会计制度,确保会计核算准确和合规。
2. 建立固定资产管理制度,规范固定资产的购置、使用、处置等流程。
3. 建立费用预算和控制制度,合理安排公司各项费用。
4. 建立成本核算制度,确保成本控制和成本效益分析。
三、财务监督管理制度
1. 建立审计制度,定期对公司财务进行内部和外部审计。
2. 建立风险管理制度,防范和控制财务风险。
3. 建立内部控制制度,规范公司内部财务管理流程。
4. 建立财务报告制度,及时准确地向公司和合作伙伴提供财务
报告。
四、财务决策管理制度
1. 建立财务预测和分析制度,为公司决策提供可靠的财务数据
支持。
2. 建立投资决策制度,规范公司对各项投资的评估和决策过程。
3. 建立资金管理制度,确保公司资金的安全和充分利用。
五、财务信息安全制度
1. 建立财务信息保密制度,确保公司财务信息的安全和保密。
2. 建立财务信息系统管理制度,确保财务信息的准确和完整。
以上是供热公司财务管理制度的一些基本内容,具体制度应根据公司的实际情况进行制定和调整。
财务管理制度的实施需要财务人员的全力配合和遵守,以确保财务管理工作的顺利进行。
供热公司的财务制度管理
供热公司的财务制度管理一、财务制度的建立与完善1、建立财务管理委员会:公司应当成立财务管理委员会,由总经理担任主任,财务总监、财务经理等相关负责人作为委员,负责建立和完善财务制度,监督公司的财务管理工作。
2、建立财务制度:公司应当制定财务管理手册、财务制度文件等,明确公司的财务管理政策、流程和程序,保障公司的财务管理规范化。
二、财务预算管理1、建立预算管理制度:公司应当建立完善的预算编制、执行、监控和评估体系,确保财务预算与公司战略目标相一致。
2、编制年度预算:公司应当每年制定财务预算,包括营业收入预算、成本费用预算、利润预算等,并按照预算执行计划开展管理。
三、资金管理1、建立资金管理制度:公司应当建立完善的资金管理制度,包括现金管理、银行账户管理、资金调度等,保障公司资金流动性和安全性。
2、资金预测及监控:公司应当定期进行资金预测,确保公司的日常运营和资金需求,同时建立资金监控机制,及时调整资金使用计划。
四、成本管理1、建立成本管理制度:公司应当建立成本核算、控制、分析、评价等完整的成本管理制度,确保成本管理的规范和透明。
2、成本控制:公司应当加强对成本的控制,采取有效的措施降低成本,提高公司的盈利能力。
五、财务报告1、财务报告制度:公司应当建立完善的财务报告制度,包括日常财务报告、月度财务报告、年度财务报告等,提供给公司管理层和股东权威的财务信息。
2、财务审计:公司应当委托专业机构进行财务审计,确保财务报表的真实性和准确性,提高财务报表的可信度。
六、税务管理1、建立税务管理制度:公司应当建立税务筹划、申报、纳税管理等完善的税务管理制度,规范公司的税务行为。
2、配合税务检查:公司应当主动配合税务机关进行税务检查,确保公司的税收遵法合规,避免税务风险。
七、风险管理1、建立风险管理制度:公司应当建立风险识别、评估、预警和防范的完善的风险管理制度,确保公司在经营活动中风险可控。
2、风险防范:公司应当加强风险防范意识,及时发现和应对潜在风险,保障公司的财务安全和稳定。
供热公司的财务制度
供热公司的财务制度一、财务管理体制1. 财务部门设置供热公司应当设立完善的财务部门,依法设立会计岗位,设立专职出纳等财务管理岗位。
财务部门应当由具有相关专业资格和丰富经验的财务人员组成,负责公司的财务核算、报表编制、预算控制、风险管理等工作。
2. 财务管理责任公司领导及相关部门应当充分认识到财务管理在公司运作中的重要性,加强对财务管理工作的监督和管理。
各部门要积极配合财务部门,确保财务数据的真实、准确和完整。
3. 财务审计机构公司应当依法设立独立的审计机构,对公司的财务活动进行审计,审核报表真实性和合规性。
审计机构应当独立于公司管理层,确保审计结果客观、公正。
二、财务核算与报表编制1. 财务核算原则公司应当按照国家相关法规、会计准则和公司内部规定,正确核算其财务业务。
应当坚持真实、公允、合规的原则,确保公司的财务数据真实可靠。
2. 财务报表编制公司应当按照相关规定编制各类财务报表,包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
报表编制应当及时、准确,确保公司经营情况及财务状况的真实反映。
3. 财务数据保密公司应当建立完善的财务数据保密制度,禁止未经授权的人员查阅、使用财务数据。
对于敏感财务数据,公司应当采取加密、备份等措施,确保数据安全。
三、预算控制与成本管理1. 预算编制公司应当根据公司经营计划和财务需求,编制财务预算。
财务预算应当合理、详细,对公司各项财务指标进行全面预测和控制。
2. 预算执行公司应当严格执行预算,加强预算控制,确保公司财务活动按照预算计划进行。
对于预算执行过程中的超支或预算不足情况,应当及时进行调整。
3. 成本管理公司应当建立完善的成本管理制度,对公司的各项成本进行分类、核算和控制。
通过成本管理,提高公司运作效率,降低成本支出,增加公司盈利。
四、资金运作与风险管理1. 资金流动管理公司应当建立良好的资金流动管理制度,加强对公司现金、存款和投资等资金的监控和管理。
确保公司的资金充裕、合理运作。
供热办财务制度
供热办财务制度第一章总则第一条为了规范供热办的财务管理,保证供热办财务的合法性、规范性和透明度,特制定本制度。
第二条本制度适用于供热办的财务管理工作。
第三条供热办财务管理应遵守国家有关法律法规和财务制度,遵循财务管理的基本原则,保证资金的安全性和合理利用。
第四条供热办应当建立健全财务管理制度,完善财务管理体系,加强内部控制,建立风险防范机制。
第五条供热办的财务管理应当实行预算管理、会计核算、资金管理、财务监督等制度,建立完善的内部控制体系。
第六条供热办应当建立财务信息系统,保证财务信息的真实、完整、及时、准确。
第七条供热办应当建立内部审计制度,加强对财务管理的监督和审计。
第八条供热办应当建立财务管理人员的岗位责任制,明确各岗位的职责和权限,建立健全激励和约束机制。
第二章预算管理第九条供热办应当制定年度预算,年度预算应当由供热办负责人负责审定,并报上级主管部门备案。
第十条年度预算应当包括经营预算和投资预算,经营预算应当包括收入预算、支出预算和利润预算。
第十一条供热办应当根据年度预算制定月度和季度预算,并逐月、逐季度进行实际执行情况的比较分析。
第十二条供热办应当根据实际情况动态调整预算,确保预算的合理性和准确性。
第十三条供热办应当加强对预算执行的监督和管理,建立预算执行考核制度,对预算执行情况进行评估和考核。
第三章会计核算第十四条供热办应当按照国家有关会计准则和规定,建立健全会计核算制度,包括财务会计和成本会计。
第十五条供热办应当建立健全财务会计制度,做好日常会计核算工作,及时准确地反映企业经营活动的成果。
第十六条供热办应当建立健全成本会计制度,对生产成本、费用和成本分析等工作进行核算,为企业经营管理提供科学依据。
第十七条供热办应当加强财务报表的编制工作,保证财务报表的真实、完整、及时、准确。
第十八条供热办应当建立健全财务审计制度,确保财务信息的可靠性、合法性和合规性。
第十九条供热办应当接受上级主管部门和财务审计机构的检查和审计,配合有关部门开展审计工作。
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供热公司财务管理制度财务管理制度第一章总则第一条目的为了加强本公司的经济管理和财务管理,搞好成本核算,合理运用企业的资金,严格履行财务审批手续,杜绝财务管理中的漏洞,创造良好的经济效益。
根据国家相关财经法规和公司的经营管理制度,特制本公司的《财务管理制度》。
第二条财务管理的基本原则认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度,执行公司统一的财务制度。
建立健全公司财务管理办法和内部会计控制规范,真实反映公司资产、负债、损益的状况,依法缴纳国家税收,保证投资者权益不受侵犯。
第三条财务管理部门的职责(一)建立健全财务管理的各种规章制度,编制财考核管理制度,检查监督财务纪律的执行情况。
(二)负责编制和执行公司财务预算、财务收支计划、信贷计划,拟订资金筹措和使用方案,合理使用资金,对财务预算和各项财务计划执行进行控制、监督。
(三)积极筹措资金,规避财务风险,提高资金使用效率,确保资金流动通畅,提高资金(资产)的利润率和企业经济效益。
(四)负责公司的财务管理和会计核算工作,审核原始凭证,编制并审核记帐凭证,按时记帐,定期编制各项财务报表和分析报告并及时上报集团公司。
(五)负责公司各项税款的核算、申报缴纳和各类统计报表的编制上报工作,以及各种证件、执照的年检工作。
(六)负责制定公司各项经济业务的财务审批流程和业务办理流程,严格按照审批程序和相关规定办理款项收支业务。
(七)负责公司各类发票的领购、保管和缴销工作,对发票使用情况进行监督指导,发票使用严格按国家发票管理办法执行。
(八)负责采暖费的收费缴销工作,确保收费应收、实收数据准确无误,及时编制上报各类收费统计报表,为公司制定收费管理方案提供准确依据。
第五条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理,并报送有关部门。
会计报表每月由会计编制,财务审计部部长负责复核,上报财务总监审核后报总经理审阅。
第六条财务工作人员对本公司的各项经济实行会计监督。
财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证,不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证,予以退回,要求更正、补充。
第七条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时,应及时向总经理或主管副总经理书面报告,并请求查明原因,作出处理。
第八条财务工作应当建立内部稽核制度,并做好内部审计。
出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。
第九条财务审计每季一次。
审计人员根据审计事项实行审计,并做出审计报告,报送总经理。
第十条财务工作人员调动工作或者离职,必须与接管人员办清交接手续,财务工作人员办理交接手续时,需由专人进行监督交接。
第三章支票及现金管理第一条支票由出纳进行保管。
支票使用时须有“支票领用申请单”,经财务总监、总经理批准签字,然后将支票按批准金额封头,加盖印章、填写日期、用途、登记号码,领用人在支票领用簿上签字备查。
第二条支票付款后凭支票存根,发票由经手人签字、会计复核、财务总监、常务副总经理和总经理审批。
填写金额需准确无误,完成后交出纳人员。
出纳员根据审批后的发票等单据在“支票借款单”及登记簿上注销。
第三条支票借款应在签发支票之日起五个工作日内清算。
第四条对于报销时短缺的金额,由支票领用人办理现金借款手续,并按现金借款管理规定执行。
第五条公司财务人员支付每一笔款项,金额在3万元由财务总监会同常务副总经理联签字。
金额在3万元以上的必须由财务总监审核签字后报总经理签字审批。
领导外出应由财务人员设法通知,经领导授权可委托其他负责人代签,同意后可先付款后补签。
第六条公司可以在下列范围内使用现金:职员工资、津贴、奖金;个人劳务报酬出差人员必须携带的差旅费;结算起点以下的零星支出总经理批准的其他开支第七条除本规定第六条外,财务人员支付个人款项,超过使用现金限额的部分,应当以支票支付;确需全额支付现金的,经财务经理审核,总经理批准后支付现金。
第八条公司购置固定资产、原料辅料、车辆保管维修、代办运输费用、办公用品、劳保、福利及其他生产经营用品必须采取转帐结算方式,不得使用现金。
第九条日常零星开支所需库存现金限额为5000元。
超额部分应存入银行。
第十条财务人员支付现金,可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取,不得从现金收入中直接支付。
第十一条公司职员因工作需要借用现金,需填写《借款单》,经会计审核;交财务总监、总经理批准签字后方可借用。
第十二条符合现金支出范围的项目,经办人凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证,经办人签字,会计审核,财务总监常务副总经理批准后由出纳支付现金。
第十三条发票及报销单经财务总监和常务副总经理或总经理批准后,由会计审核,经办人签字,数量金额无误,填制记帐凭证。
第十四条工资由财务人员依据工资发放表,交财务总监审核,总经理签字后,由财务人员按时发放工资。
第十五条差旅费及各种补助单,由部门负责人签字,会计审核时间、天数无误并报财务总监、常务副总经理签字,交出纳付款,办理会计核算手续。
第十七条出纳人员应当建立健全现金、银行存款帐目,逐笔记载现金、银行款项支付。
帐目应当日清月结,每日结算,帐款相符。
第二章财务预算和管理第一条生产部门应根据生产经营情况,在每一供暖年度末(4月20日前)编制下供暖一年度的成本计划。
财务审计部对各部门的计划汇总后,编制出切合实际的公司总体《年度财务成本预算》,提交集团公司领导审批后下发。
财务审计部负责对《年度财务成本预算》的执行情况进行考核与监督。
对考核当中出现的问题,应在下一年工作当中加以改进。
第二条热费收缴计划由财务审计部、收费管理部根据公司的整体经营情况、供热面积、入网面积和近几年的月度热费收缴率共同编制每月的收费计划报表,并上报集团公司领导审阅,用以编制集团公司年度经营考核管理制度。
第三章财务审批管理第六条审批责任各审批部门,审批人员要认真严格按公司规章制度要求审查、审核、审批、验收。
确保每项经济业务事项的真实性、完整性,若出现违反现象,所涉及到审批人员都负有连带责任,处理办法,按情节轻重,按有关规定处理,违法的应追究法律责任。
如有不合理票据,财务部门有权予以拒签。
第七条审批程序(一)原材料(煤)采购报销审批程序1.借款程序根据年度生产计划以及工程量,由保管员填写借款单,由主管供热的领导签署采购额度,财务部长审核后报总经理审批。
超当月资金使用计划的也需报总经理审批。
2.采购入库程序根据化验人员化验单煤质打卡后,由负责煤炭采购的人员签字,经主管供热的领导审批后,到财务部办理入库核销手续。
月末,根据实际消耗量,办理出库手续,出库时必须由使用单位负责人签字。
(二)水电费支出审批程序每月月底,由能管员会同水、电部门、看表人员一起,根据当月表数核对后,经财会与能管员核对电量及水吨数后,经财务部长审批,报总经理审批后,方可付款。
(三)公司月初根据日常生产经营发生的办公费、修理费、低值易耗品等费用报计划,由各部门负责人签批,经财务部长审批,报总经理审批,方可购入。
(四)劳务费结算审批程序1. 根据国家关于工资总额组成的规定,遵守用工手续,协助综合部控制工资标准是否超支。
结算时应根据实有职工人数、工资等级和工资标准,审核工资单,办理代扣款项。
2. 劳务费结算必须根据各基层单位报工,由各基层单位负责人签字,经财务部长签字,报总经理审批,方可发放。
审核后,出纳人员提取现金,组织发放。
发放的工资、奖金,必须由领款人签名或盖章,及时装订工资单,编号保管。
3. 根据工资结算单,正确编制工资分配表,填制记账凭证,并按国家规定计提职工福利费、工会经费、职工教育经费、劳动保险、失业保险、医疗保险、住房公积金等基金的提取。
(五)开发建设项目审批程序1.工程款审批程序(1)工程前期费用审批,由经办人持协议、发票等相关手续,经经办人、部门负责人签字,报财务部长审核后报总经理审批。
(2)工程项目部门,在支付供应商定金时,第一笔以借款形式支付,应由经办人、部门负责人签字,报财务部长审核后报总经理审批。
(3)工程价款的支付。
根据工程合同、工程预算支付工程款。
一般首次付款不得超过工程总价款的30%,工程决算前最高不得超过70%额度。
待工程竣工验收后试运行达到设计要求,无质量问题时再支付剩余款项,并按一定比例扣质保金,质保金扣留两个采暖期。
应由经办人持发票由部门负责人签字,报财务部长审核后报总经理审批。
2.工程设备采购审批程序(1)借款程序根据年度生产计划,由生产部采购人员填写借款单,由主管领导签署采购额度,报财务部长审核后报总经理审批。
(2)采购入库程序生产技术部提出采购计划,由采购人员根据计划进行采购。
采购人员办理入库手续、保管员签收,由主管领导审批后,经财务部长审批,到财务部办理入库核销手续。
(六)差旅费审批程序公司财务根据具体出差情况办理借款手续,由部门负责人签字,报财务部长,总经理审批。
借款人必须回所在地15日内到财务部办理核销手续,否则,财务部有权从本人当月工资中扣回借款。
(七)招待费审批程序因工作需要招待客人,需住宿就餐的,经主管经理同意,由总经理审批签字后,到财务部办理报销手续。
第四章固定资产管理第八条建立固定资产台帐和卡片为了便于管理,对固定资产进行统一编号,并建立台帐和卡片,卡片应注明固定资产名称、规格、型号、设备编号、建造或购置时间、使用年限、单价、折旧率、使用部门。
固定资产卡片由设备管理部门保管登记,财务部门应设立固定资产明细帐,使用部门应建立固定资产台帐,做到卡片随设备走,每年都要对固定资产进行核对清查,做到台帐、卡片、实物三相符。
第九条固定资产的计价方法根据工业企业财务制度规定,我公司固定资产计价原则,采用固定资产原始价值进行计价,按取得固定资产的不同来源,分别按下列计价。
(一)购入的固定资产分为需要安装和不需要安装两类需要安装固定资产计价为设备原值+安装费+施工管理费不需要安装固定资产按原始发货票直接计入固定资产(二)其它单位投资转入的固定资产,按照评估确认或者合同协议的约定价值计价。
(三)以物抵帐的固定资产,公司在热费收缴中经常发生以物抵帐业务,为确保固定资产真实有效,抵帐物品必须用原始发货票入帐,如果没有原始发货票,必须经固定资产评估中心评估或发票确认出具报告方可入帐。
(四)在原有固定资产基础上进行扩建的固定资产,按照固定资产原价加上改扩建发生的支出减去改扩建过程中发生的固定资产变价收入后的金额计价。
第十条固定资产折旧(一)提折旧范围公司的房屋、建筑物、生产用机器设备、非生产设备及运输设备、以经营租赁方式租出的固定资产、以融资租赁方式租入的固定资产。
(二)不计提折旧的范围房屋、建筑物以外的未使用的不需用的固定资产,以经营租赁方式租入的固定资产。
已经提足折旧仍可继续使用的固定资产。
提前报废的固定资产其净损失计入营业外支出,不得计提折旧。