国企内部控制制度汇编范本

国企内部控制制度汇编范本
一、总则
第一条为了加强国有企业内部控制，规范企业经营行为，保护资产安全，提高经
营效益，根据《中华人民共和国企业国有资产法》、《企业内部控制基本规范》等法律法规，制定本制度。

第二条本制度适用于国有企业（以下简称企业）的内部控制活动，包括企业决策、执行、监督等各个环节。

第三条企业内部控制应以防范风险为出发点，以流程控制为核心，以制度建设为
基础，以信息化手段为支撑，确保企业经营活动的合法性、合规性、效益性。

第四条企业应建立健全内部控制责任制，明确内部控制职责和权限，确保内部控
制的有效实施。

二、组织架构
第五条企业应设立内部控制委员会，负责企业内部控制的统筹规划、组织协调、
监督评价等工作。

第六条企业应设立内部控制部门，负责内部控制制度的制定、执行、检查和修订
等工作。

第七条企业应设立审计部门，负责对企业内部控制制度的执行情况进行审计，发
现问题及时报告内部控制委员会。

三、风险评估与控制
第八条企业应建立风险评估机制，对经营活动中可能出现的风险进行识别、评估
和控制。

第九条企业应建立风险控制机制，对已识别的风险制定应对措施，确保风险在可
控范围内。

第十条企业应定期进行内部控制评价，对内部控制制度的有效性进行评估，并根
据评估结果进行改进。

四、制度建设
第十一条企业应制定内部控制制度，明确内部控制的目标、原则、范围、程序和方法等。

第十二条企业应建立健全内部控制流程，确保经营活动的每个环节都有明确的操作规程和控制措施。

第十三条企业应制定内部控制手册，详细描述内部控制制度的执行步骤和注意事项。

五、信息化建设
第十四条企业应加强内部控制信息化建设，实现内部控制制度的电子化、智能化和自动化。

第十五条企业应建立内部控制信息系统，对经营活动进行实时监控，提高内部控制的效率和效果。

六、培训与监督
第十六条企业应开展内部控制培训，提高员工对内部控制的认识和执行力。

第十七条企业应加强对内部控制制度的监督，确保制度得到有效执行。

七、法律责任
第十八条企业违反本制度的，应承担相应的法律责任。

第十九条企业内部控制委员会、内部控制部门、审计部门等未履行职责的，应按照有关规定追究责任。

八、附则
第二十条本制度自发布之日起实施。

第二十一条本制度的解释权归企业内部控制委员会。