中国铁塔-铁塔审计业务

复审误差率大于3%或未披露的违规事项超过2个，将扣减审计费的10%；给甲方造成损失 乙方赔。
1.4 铁塔审计业务要求-审计周报
各中介机构负责人每周四上报截止到本周三的审计周报！
上报
内容1
汇总各审计小组（即：本中介 机构所有正在开展铁塔审计业 务的地区）审计工作进度，另 附参考模板；
内容3 内容2
审计过程中已发现的问题 及风险事项；
目录
Contents
1 2 3
铁塔审计业务要求
铁塔审计管理要点 现场审计规范及要点
4.1 现场审计规范及要点-铁塔业务产品展示
塔基
机房
一体化装配式基站
地面彩钢房基站
玻璃钢美化罩天线
一体化电源柜
蓄电池组
组合式开关电源
交流挂箱
4.2 现场审计规范及要点-塔基和机房a
（一）测量现场施工的尺寸，清点安装的材料数量
已审结 项目台帐
2.6 铁塔审计管理流程-总部审计接口人a 审计部各省分公司业务联系人
人员 李奕 武莹 孙磊 胡健松 余顺 负责省分公司 北京、天津、河北、山西、内蒙古、河南 辽宁、吉林、黑龙江、广东、广西、海南 陕西、甘肃、宁夏、青海、新疆、湖北 上海、江苏、浙江、安徽、福建、江西、山东 重庆、四川、贵州、云南、西藏、湖南
列头柜
•有无更换空开、更换空开容量及数量； •进出开关电源的电源线型号，长度；
• 列头柜容量、型号； • 进出列头柜的电源线型号，长度； • 有无更换空开、记录空开容量及数量；
4.4 现场审计规范及要点-配套设备及电源b
•综合架、柜型号、数量；
综合柜
•电源分配柜、数字分配架（子架）、光 分配架（子架）； •进出综合柜的电源线型号、长度；
武莹
胡健松 余顺 孙磊
15611031010 wuying@
13810089968 hujs@ 13370160621 yushun@ 13627269966 sunlei@
4.2 现场审计规范及要点-塔基和机房d
案例三：如下图所示，机房的墙身处按照竣工 图纸有百叶窗户，而现场没有施工。
案例四：如下图所示，彩钢房机房按照 竣工图纸有钢底座，而现场没有施工。
4.2 现场审计规范及要点-塔基和机房e
案例五：如下图所示，竣工图纸标明机房的外墙 面做涂料装饰，而现场没有施工。 案例六：如下图所示，独立塔基竣工图纸说明在基础 四周做砼硬化地面，而现场没有施工。
2.5 铁塔审计管理流程-审计台帐及费用提报
中介机构各省负责人每月底向
审计专员提交已审结项目台账；
费用提报
中介机构需提供的资料：
加盖中介机构公章的付款通知，含发票代码、发 票号码、含税金额、收款单位名称及账号，连同 电子版提交给铁塔总部审计联系人 增值税专用发票纸质版邮寄到地市财务接口人 审计费用成本明细同时电邮给省分审计专员和地 市财务接口人
案例一： 如下图所示，在签证单上市电 引入电缆穿线管是镀锌钢管，而实际是 PVC管，签证单上是混凝土包封，实际 施工没有。 案例二：如下图所示光缆井，尽量 打开检查井盖，检查光缆是否有穿 管敷设。 案例三：如下图所示电缆井，打 开检查井，检查是否进行混凝土 包封，测量电缆井的尺寸。
4.3 现场审计规范及要点-市电接入及地网
2.3 铁塔审计管理流程-委托流程 铁塔省分公司 铁塔公司总部
7 铁塔公司总部 审计部 •反馈资料不完整的， 待资料完整后重新计时 1 铁塔各省分公司 建维部门 •定期统计报审项目 •督促送审资料完整性 •填报送审项目汇总表
中介机构
6 中介机构 总负责人 •反馈送审资料完整性 •发送完整的送审项目汇总表 5 中介机构 各省负责人 •联系审计专员上门核实资料 完整性，如缺少关键性审计文 件，3个工作日内邮件反馈确 认，超过3个工作日反馈无效； •完善送审项目汇总表 •确定审核小组人员名单
审计中遇到的困难和 阻碍。
目录
Contents
1 2 3
铁塔审计业务要求
铁塔审计管理流程
现场审计规范及要点
2.1 铁塔审计管理流程-审计报送方式
每省每月报送1～2个批次；完工一批，送审一批，审结一批。
起始点：完成内部 验收后1个月 投资额大于3万元 的项目，必须提交 工程结算审计；投 资额低于3万元的 自愿提交。
竣工 决算 审计
起始点：工程竣工终
验后1个月内 含投资额低于3万元 的项目上报决算报审表
施工 结算 审计
审计部按不低于送审
投资总额的20%抽样委 托审计。
2.2 铁塔审计管理流程-送审资料要求
1
2 3 4
各省分公司审计
专员与建维部门 共同配合填写 《送审项目汇总 表》。
建设单位对送 审资料的真实 性、完整性负 责，并在送审 表中签字盖章。 送审资料如不 齐备，应立即 补齐。
2.6 铁塔审计管理流程-总部审计接口人b 各中介机构审计部业务联系人
各中介机构 陕西鸿英、立信、 信永中和 大华胜格威、吉林诚信、 亚太 上海东华、中榕建、 瑞华 天职国际、中建华 四川名扬、江苏苏亚、 中汇 联系人 李奕 电话 邮箱
18601102599 liyi@
4.2 现场审计规范及要点-塔基和机房g
案例三：市电引入地下埋设的电缆管道四周砼包封签证单上为150mm，而经现场核实实际包封厚度为 100mm。
案例四：如下图所示，清点电缆井盖的数量与签证单上是否一致。
4.2 现场审计规范及要点-塔基和机房h
（四）对有疑点的隐蔽工程进行开挖检查
1、对隐蔽工程能够做到开挖或者打开检查的，要尽量用开挖工具（锄头、铁锹）开挖检 查。主要是埋地的基础、埋地的电缆管沟等项目。 2、现场发现问题案例
甲供材料费 建设管理建议
1.3 铁塔审计业务要求-现场审计要求
现场审计前应 提交方案模板
参与人员
审计内容 成果
现场审计占比
建设管理人员、审计单位人员
施工单位人员、监理单位人员
未参加现场审计的责任方需做出承诺： 对现场审计记录内容无条件签字认可！
30%以上
（包含送审额 及项目数量双 重标准）； 中介机构应编制现场审计方案计划，并对现场存在问题的工程内容拍照记录； 参与现场审计各方代表当场签字确认现场审计内容及结果。
市电接入部分
1、现场核对市电接入的电缆类别、型号、规格。 2、测量现场档距，记录电力电缆盘留长度（正常 情况电力电缆不允许盘留） 3、抽验直埋电力的埋深、是否采取钢管保护。
地网部分
1、现场核查土质类别与签证是否一致； 2、测量材料数量、比对材料型号规格。
4.4 现场审计规范及要点-配套设备及电源a
限，否则每延迟一天将扣减审计费万分之五作为违约金。
随时监督检查，发现质量事项，包括未按承诺执行审计程序导致质量缺陷，除修改或重 做外，每一次扣减审计费5%。累积超三次终止或解除协议，损失和费用由乙方承担。 乙方不得未经书面同意与被审单位达成处理意见，隐瞒不报或避重就轻。否则一经发现，
将按违约处理，有理由单方面解除协议，一切损失和费用由乙方承担。
案例七：如下图所示，一体化便携式基 站工程在投标报价中有防护围栏，而现 场没有施工。
4.2 现场审计规范及要点-塔基和机房f
（三）核对工程签证项目
1、将工程签证单上的签证内容与施工现场进行核对，清点数量，测量尺寸 2、现场发现问题案例
案例一：如下图所示，室外电缆引入架空敷设时，是 否安装铜铝线夹、抱箍等。 案例二：如下图所示，核对现场签证增加计量箱， 品牌规格是否一致，测量镀锌钢管长度。
3 铁塔公司总部 审计部 2 铁塔各省分公司 审计专员 •核对报审资料汇总表 •提交审计申请 •指派中介机构，下达审计通知 书及审计业务委托函（自通知 书次日起计限时20个工作日； •向被审单位发送通知
4 中介机构 总负责人 •通知中介机构各省负责人核 对资料；
2.4 铁塔审计管理流程-送审项目汇总表
遵守有关内部规定实施审计，定期提交审计动态，及时汇报问题。若通知后仍不满足要 求，更换审计负责人或单方解除合同，一切损失和费用由乙方承担。 受到合理投诉经查属实，每次扣减审计费5%违约金，有权要求更换审计人员，情节严重
有权解除协议，一切损失和费用由乙方承担。
整个审计期间未经中国铁塔书面同意，不更换或减少审计组成员；否则，有权单方解除 协议，由此造成的一切损失和费用由乙方承担。 应在规定时限内完成并提交合格审计报告，如遇特殊，征得中国铁塔同意后另约审计时
送审资料简化 为6类文件： 立项文件、设 计文件、采购 文件、竣工文 件、结算文件、 决算文件
鼓励提交审计的 工程资料电子化， 2015年采取纸质 资料与电子版相 结合、资料集中 审核与现场审核 相结合的方式。
必需提交的电子版送审资料为4类：立项文件、设计文件、施工合同、结算文件， 其他文件可视情况提供纸质资料.
1、基站测量工具：卷尺或皮尺 2、土建部分：测量机房大小、门窗、雨棚、台阶、围墙、塔基露出地面部分及水泥硬化地面尺寸 3、安装工程：清点机房内灯具、插座、线夹个数、室外检查井数量，测量检查井的尺寸规格及深 度，测量电缆长度，检查配电箱是否安装到位及配电箱内部是否有配线安装 4、现场发现问题案例
案例一: 如下图所示，基站的围墙竣工图纸标注的围墙的尺 寸为8m*8.7m，而现场实际测量的尺寸为7.84m*5.74m。 案例二：如下图所示，塔基竣工图纸为直径 2000mm的圆柱，而现场为1970mm的正方形柱。
铁塔审计业务培训
中国铁塔股份有限公司 审计部
2015年 6月 26日 星期五
目录
Contents
1 2 3
铁塔审计业务要求
铁塔审计管理流程 现场审计规范及要点
1.1 铁塔审计业务要求-基本要求
质量要求
人员要求
时限要求
按合同备案和资质
自审计通知书下达 之日起开始计算：

中介机构须建立质 量控制措施，并形成 质量管控过程性文件
4.2 现场审计规范及要点-塔基和机房c
（二）检查现场施工项目、施工工艺
1、通过目测、现场观察核对现场施工的工艺是否达到竣工图纸设计工艺要求，或者现场施工的 项目是否与竣工图纸相一致。 2、现场发现问题案例
案例一：如下图所示，土建基站附属工程图纸中标明水 泥地面切割缝要沥青嵌缝，而现场没有施工。
案例二：如下图所示，机房的墙身处按照竣工图 纸要做油膏嵌缝，而现场没有施工。
• • • • 蓄电池组容量、型号、排列方式 蓄电池抗震铁架长度； 蓄电池至开关电源电源线型号、长度； 蓄电池接地线型号、长度；
蓄电池组
•交流挂箱安装方
交 流 •有无更换空开， 挂 •空开容量及数量； 箱
式、尺寸；
开 关 •开关电源型号，总容量； 电 •整流模块型号、单体模块容量、数量； 源
•进出交流挂箱的 电源线型号，长 度，布放方式；
查看引上钢管是否利旧若是新增需核对钢管数量长度内径及安装位置墙上杆上核对保护光缆用塑料软管长度保核实打穿墙洞的数量查看打洞墙质砖墙还是混凝土墙46现场审计规范及要点接入管道及进站路由c2核对新建人孔手孔的规格型号及内径塑料管道包封塑料管间缝隙宽度以喇叭口位置的缝隙宽度为准及管孔埋深重点核查新建人手孔的托架托板穿钉积水灌拉力环管孔号牌管孔堵头等的实际安装数量
人员配置开展工作 人员更换须经铁塔 公司核准
审计成果文件应满
足合同规范要求
20个工作日
1.2 铁塔审计业务要求-结、决算审计界面
决算审计 结算审计 项目总投资，含施工结算额、设备 物资、设计费、监理费、审计费 概预算执行情况，规模对照分析， 建设管理情况
工程施工费
（包含由施工单位垫资的 工程协调费、赔补费）
4.2 现场审计规范及要点-塔基和机房b
案例三：如下图所示，塔基竣工图纸为圆柱外露室外地 坪 40mm，而现场圆柱为埋地，没有露出地坪。 案例四：如下图所示，竣工图纸设计的雨水管管径为 100mm，而现场测量为75mm；竣工图纸设计雨水口 出水口处，地面嵌入300×300地砖，而现场未施工。
案例五：如下图所示，观察电缆检查井的规格尺寸是否按照图纸设计施工到位，并使用卷尺测量井的深度与图纸相 一致，测量井盖的规格是否与竣工图纸一致。
•一体化电源柜型号；
一体化 电源柜
•有无更换空开、记录更换空开容量及数量； •进出一体柜的电源线型号，长度； •屏内电源容量；
•电缆走线架类型、长度；
走线架 槽钢
•安装吊挂数量； •确定走线架是否这现场制作； •走线架接地线型号、长度；
审计人员需自备必要的安全防护用具； 不允许审计人员在没有任何保护措施的 情况下私自下井； 不允许攀爬铁塔； 机房内不允许使用可导电测量工具丈量 带电设备尺寸；
安全要求
1.4 1.3 铁塔审计业务要求 1.
2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.
信守八项承诺
同意中国铁塔对乙方考核，如不合格，可不再委托后续业务，终止协议。