2018_2019学年高中政治第3单元第8课财政与税收第2框征税和纳税学案新人教版
高中政治 3_8_2 征税和纳税教案 新人教版必修1
3.8.2 征税和纳税一、教学目标（一）知识目标：1.识记税收的含义、理解税收基本特征及三者之间的关系。
2.知道税收与国家、法律之间的关系（二）能力目标通过对各种具体税收的学习，培养学生准确把握税收基本特征的理解能力；及准确认识有关税收作用的理解能力。
（三）情感、态度与价值观目标认同我国税收的性质，拥护社会主义国家关于税收的法律和政策，增强学生的国家观念。
教学重点：税收的含义及特征教学难点：增值税和个人所得税二、预习导学（一）税收及其种类1.税收的含义税收是国家为实现其职能,凭借政治权力,依法取得财政收入的。
是税收的法律依据和法律保障。
2.税收的基本特征税收具有、和的特征。
税收的三个特征是、不可分割的。
税收具有强制性。
国家凭借征税。
纳税人必须纳税，税务机关必须征税。
税收具有无偿性。
国家取得税收收入，既不需要给纳税人，也不需要对纳税人直接付出任何代价。
税收具有固定性。
国家在证税之前就以形式，预先规定了和，不经国家有关部门批准不能。
这些特征是税收区别于其他财政收入形式的。
3.税收与国家、法律的关系（1）有国就有。
通过税收组织收入，为自身的存在和发展提供。
（2）有税就有。
是税收的法律依据和法律保障。
4.我国税收的种类(1)根据征税对象划分,目前我国税收分为、所得税、、财产税和五大类。
(2)影响最大的两个税种: 和。
①增值税是以生产经营中的为征税对象的一种税。
它可以避免对一个经营额 ,也可以防止前一生产环节企业的行为。
②个人所得税是国家财政收入的重要来源,也是调节、实现的有效手段。
（二）依法纳税是公民的基本义务1.公民必须自觉诚信纳税(1)我国税收的性质是、。
(2)在我国，国家利益、集体利益、个人利益在根本上是。
(3)国家的兴旺发达、繁荣富强与每一个公民息息相关，国家各项职能的实现，必须以社会各界缴纳的各种税收作为。
(4)权力与义务相统一。
每个公民在享受国家提供的各种服务的同时，必须承担，自觉。
2.违反税法的行为（1）偷税：纳税人有意违反税法规定，用、等方式不缴或少缴应纳税款的行为。
2018-2019学年高中政治必修一(人教版)同步教案：3.8.2征税与纳税
科目：教师：授课时间：第周星期年月日单元（章节）课题第八课财政与税收本节课题征税和纳税三维目标1、知识目标：税收的含义及基本特征；增值税及个人所得税的计算和作用；违反税法的几种表现；依法纳税是公民的基本义务。
2、能力目标：培养学生自主学习、合作探究、辨别比较的能力，观察分析实际问题的能力；提高学生的逻辑思维能力，提高学生理解事物内部联系，把握事物本质的能力。
3、情感、态度与价值观目标：通过分析税收的含义和三个基本特征的内涵及其关系，培养学生树立依法纳税的意识提炼的课题增值税和个人所得税教学重难点重点：1、税收的含义及基本特征；2、增值税及个人所得税的计算和作用难点：增值税和个人所得税的作用教学手段运用教学资源选择PPT、练习册教学过程环节学生要解决的问题或任务教师如何教学生如何学新课导入导入新课播放幻灯《纳税》，为学生营造一个宽松和谐的课堂氛围，通过此内容的播放让学生了解我们这节课要学习的内容税收的含义、种类、税收的作用及不纳税的后果。
激发学生的探究欲望。
学生认真观看视频并热烈讨论问题探究税收的地位和特性：强制性、无偿性、固定性为了提高我国高收入群众自觉纳税的意识，2006年11月8日国家税务总局发布了《个人所得税自行纳税申报办法（实行）》。
首次明确提出个人年收入所得12万以上的纳税人必须向税务机关自行申报纳税，否则难逃法律的制裁。
伟大的无产阶级革命导师列宁说过：“所谓赋税，就是国家不用付任何报酬而向居民取得东西。
”“国家在征税之前就以法律的形式，预先规定了征税对象和税率，不经国家有关部门批准不能随意改变。
学生讨论这三则材料说明税收具有什么特性？各小组派代表发表见解自主学习税收的种类：根据征税对象（征税对象：又称课税对象，是指对什么东西征税，是征税的客体）划分，分为流转税、所得税、资源税、财产税和行为税。
影响最大的两个税种：增值税和个人所得税1.教师布置学习任务、列出学习提纲并分配学习时间2.教师用多媒体幻灯片出示表格比较两个税种的差别，引导学生完成表格学生自主学习：然后在教师的引导下完成表格的填写知识拓展国家的营业税改征增值税的改革有什么重要作用教师进行精讲，分析增值税和营业税的征税对象的不同，再次强化增值税的意义学生认真听讲并做笔记知识拓展个人所得税的超额累进税率及基本算法出示一道例题，介绍超额累进税率的意思，并且介绍基本算法（不可过深讲解）学生听讲做以了解小组讨论我国公民为什么要依法纳税？教师布置学习任务，将学生分成若干个小组，进行问题讨论在学生展示结束后做点评和归纳学生分小组看书讨论问题，并组织好语言，派代表回答问题知识总结有哪些违反税法的行为？偷税、欠税、骗税、抗税教师引导学生归纳总结，打开学生的思维学生认真思考并做好笔记知纳税人和负税人的区别直接负有纳税义务的单位和学生认真听讲并做好笔记识点拨个人——纳税人税款的实际承担者——负税人课堂检测内容完成PPT上面的课堂练习题课后作业布置完成课时作业16的好题狂练部分预习内容布置预习下一框题《市场配置资源》。
2019高中政治 第三单元第八课 财政与税收 第二框 征税和纳税检测 人教部编版必修1
第三单元收入与分配第八课财政与税收第二框征税和纳税实施结构性减税促进小微企业发展2018年减税规模将超8 000亿元，让企业轻装上阵、聚力发展。
要降低企业税费负担，进一步正税清费，清理各种不合理收费，营造公平的税负环境，研究降低制造业增值税税率。
“在当前实体经济面临一定发展困难的关键时期①，实施减税的积极财政政策，能够让企业有更多的资金用于产品创新和转型升级，加快供给侧结构性改革。
”②2018年我国继续在降低实体经济企业成本方面发力。
自3月28日以来召开的7次国务院常务会议均涉及减税降费问题，并针对性地出台了一揽子的减税降费政策措施，2018年全年减税降费将达到1.1万亿元。
③思维导图创新演练联系材料，结合国民收入分配和财政的作用，说明结构性减税对小微企业发展和经济发展的作用。
答案：(1)税收体现着国家参与社会产品的分配关系。
结构性减税，是在国家和企业间形成合理的国民收入分配关系的体现，有利于减轻小微企业的税负，缓解小微企业经营资金短缺困难，促进小微企业发展。
(2)税收对调节经济有重要作用。
通过结构性减税，缓解企业经营资金困难，是实施积极的财政政策，运用财政政策调节经济的体现，有利于资源更合理地配置，从而扩大社会需求，拉动经济增长，促进经济平稳运行。
一、选择题1．在汉语中，“税”由“禾”和“兑”两字组成，“禾”指农产品，“兑”有送达的意思；在英文中“tax”译为“税”，指为公共目的向政府支付货币。
从本质上看，我国税收和西方税收都是 ( )①以相同的税率征收的②国家为实现其职能凭借政治权力征收的③依法无偿取得财政收入的基本形式④国家对劳动人民的剥削收入A．①②B．②③C．③④D．①④解析：本题考查税收的含义。
税收是国家为实现其职能，凭借政治权力依法无偿取得财政收入的基本形式，故应选②③；各国由于国情不同，其税种有所不同，税率也各不相同，①错误；④说法错误。
答案：B2．个人所得税改革成为下一步税收的重点，我国个人所得税将把工资薪金、劳务报酬等统一纳入综合范围征税，此外，养老、二孩、房贷利息等家庭负担也有望纳入抵扣。
2018 高中政治第三单元支出与分配第八课财政与税收第二框纳税和纳税检测新人教版必修1-经典通用课件
第三单元支出与分配第八课财政与税收第二框纳税和纳税实行结构性减税促进小微企业发展2018年减税规模将超8 000亿元，让企业轻装上阵、聚力发展。
要降低企业税费负担，进一步正税清费，清理各种不合理免费，建筑公平的税负环境，研讨降低制造业增值税税率。
“在当前实体经济面临必然发展困难的关键时期①，实行减税的积极财政政策，能够让企业有更多的资金用于产品创新和转型晋级，加快供给侧结构性改革。
”②2018年我国继续在降低实体经济企业成本方面发力。
自3月28日以来召开的7次国务院常务会议均触及减税降费成绩，并针对性地出台了一揽子的减税降费政策措施，2018年全年减税降费将达到1.1万亿元。
③思想导图创新演练联系材料，结合国民支出分配和财政的作用，阐明结构性减税对小微企业发展和经济发展的作用。
答案：(1)税收表现着国家参与社会产品的分配关系。
结构性减税，是在国家和企业间构成合理的国民支出分配关系的表现，不利于减轻小微企业的税负，缓解小微企业经营资金短缺困难，促进小微企业发展。
(2)税收对调理经济有重要作用。
经过结构性减税，缓解企业经营资金困难，是实行积极的财政政策，运用财政政策调理经济的表现，不利于资源更合理地配置，从而扩大社会需求，拉动经济增长，促进经济平稳运转。
一、选择题1．在汉语中，“税”由“禾”和“兑”两字组成，“禾”指农产品，“兑”有投递的意思；在英文中“tax”译为“税”，指为公共目的向政府领取货币。
从本质上看，我国税收和东方税收都是 ( )①以相反的税率征收的②国家为完成其本能机能凭借政治权力征收的③依法无偿取得财政支出的基本方式④国家对劳动人民的剥削支出A．①②B．②③C．③④D．①④解析：本题考查税收的含义。
税收是国家为完成其本能机能，凭借政治权力依法无偿取得财政支出的基本方式，故应选②③；各国由于国情不同，其税种有所不同，税率也各不相反，①错误；④说法错误。
答案：B2．个人所得税改革成为下一步税收的重点，我国个人所得税将把工资薪金、劳务报酬等分歧纳入综合范围纳税，此外，养老、二孩、房贷利息等家庭负担也有望纳入抵扣。
高中政治人教版必修1教案：第3单元第8课第2框征税和纳税
2．影响很大的税种
增值税
个人所得税
征税对象
增值额
个人所得
在 我 国 境 内 销 售 在我国境内有住所，或者无住所而在境内居住
货 物 或 者 提 供 加 满一年的个人，从我国境内外取得的所得；在
纳税人 工、修理修配劳务 我国境内无住所又不居住或者在境内居住不满
以 及 进 口 货 物 的 一年的个人，从我国境内取得的所得，都应缴
2．违反税法的现象
(1)违法现象：偷税、欠税、骗税和抗税。
(2)处罚措施：追缴税款要加收滞纳金甚至并处罚款，触犯刑法的还要由司 法部门追究其刑事责任。
3．对公民的要求 ：增强监督意识，关注国家对税收的征管和使用，对贪污 和浪费国家资财的行为进行批评和检举。
1．判断
[预习 ·提升 ]
(1)税收是国家取得财政收入的基本形式。 (√ ) (2)税收具有固定性，所以税率一旦确定就不能变更。 (×)
第二框 征税和纳税
1．理解税收的本质和基本特征。 2.理解增值税和个人所得税的内容和作用。 3.懂得依法纳税是公民的基本义务。 4.了解违反税法的四种主要现象。 重点 ： 1. 税收的含义和特征。 2.增值税、个人所得税的作用。 难点 ：1.违反税法的行为及 表现。 2.树立纳税人意识。
[基础 ·初探 ] 一、税收及其种类 1．税收的含义 (1)含义：从本质上看，税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取 得财政收入的基本形式。 (2)税收与国家职能、法律的关系：税收为国家的存在和发展提供物质保障。 有税必有法，税法是税收的法律依据和法律保障。 2．税收的特征 (1)税收的三个基本特征：强制性、无偿性和固定性。它们是税收区别于其 他财政收入形式的主要标志。 (2)税收基本特征之间的联系：税收的无偿性要求它具有强制性，强制性是 无偿性的保障。税收的强制性和无偿性又决定了它必须具有固定性。 3．税收的种类 ：依据征税对象划分为流转税、所得税、资源税、财产税和 行为税五大类。 (1)增值税 ①含义：以生产经营中的增值额为征税对象的一种税。 ②意义：避免重复征税，防止偷漏税行为。 (2)个人所得税 ①含义：国家对个人所得征收的一种税。 ②税率： 实行超额累进税率和比例税率。 实行超额累进税率， 纳税人所得与
(人教版)高中政治 第八课 第二框 征税和纳税学案
（人教版）高中政治第八课第二框征税和纳税学案第八课财政与税收第二框征税和纳税【课前预习案】【学习目标】1．知识目标：通过学习要理解和掌握税收的含义、基本特征及其关系；了解我国的税种分类，理解和掌握增值税和个人所得税。
2．能力目标：通过税收及其基本特征的学习，培养自己分析、理解基本原理的能力，提高自己理解事物内部联系；通过对各种具体税种的学习。
3．情感、态度与价值观目标：认同我国税收的性质，拥护我国关于税收的法律和政策；树立纳税光荣的信念，并自觉遵守税法，依法诚信纳税。
【重难点】1．税收的特征。
2．依法纳税是公民的基本义务。
【自主学习】一、税收及其种类1．阅读教材69页第一、二、三自然段，归纳：税收的本质是什么？温馨提示：把握税收的本质注意从税收的主体、目的、依据和地位方面来理解。
2．阅读教材69-70页第二自然段，归纳税收的基本特征及基本特征之间的关系分别是什么？温馨提示：税收的基本特征是税收区别于其他财政收入形式的主要标志；税收的固定性是相对于税法不变的情况而言的，税收会随着社会经济条件的变化而做出调整。
3．阅读教材70页第三自然段及小字部分，了解我国目前税收的划分。
4．阅读教材70页第五、六自然段，归纳：增值税的含义、纳税人、税率、作用分别是什么？5．阅读教材70页最后一自然段到71页第一、二自然段，归纳：个人所得税的含义、纳税人、税率、作用分别是什么？二、依法纳税是公民的基本义务1．阅读教材72页第一自然段，说明公民自觉依法纳税的必要性是什么？温馨提示：注意从我国税收的性质、国家职能、公民的权利与义务的关系的角度把握。
2．阅读教材72页第二自然段到73页第二自然段，归纳：违反税法的行为有哪些？各自的表现及处罚分别是怎样的？想一想：偷税与骗税有什么区别？3．阅读教材73第三自然段及相关链接，归纳：公民应具备的纳税人意识是什么？温馨提示：纳税人意识包括义务意识和权利意识。
【预习自测】1．“曾经有一笔税单摆在我面前，我没有去缴。
精选2018_2019学年高中政治第3单元第8课第2框征税和纳税教案新人教版必修1
8.2征税与纳税【教学目标】（一）知识与技能目标了解我国税收的基本特征、五大税种、我国税收的本质；理解增值税和个人所得税的征收对象及其作用；明确依法纳税是公民的基本义务，会区分四种违反税法的行为，树立纳税人意识；提高学生的辨别比较能力、观察分析实际问题的能力（二）过程与方法目标通过自主学习、情境探究、讲练结合的方式学习税收的相关知识，提高学生的辨别比较能力、观察分析实际问题的能力。
（三）情感、态度、价值观牢固树立纳税光荣的信念，并自觉遵守税法，依法诚信纳税；(3)以主人翁的态度监督国家对税收的征管和使用，同偷税、欠税、骗税和抗税等违反税法的行为作斗争。
【教学重难点】重点：税收的基本特征、我国税收的种类、税收的本质难点：个人所得税和增值税的算法、违反税法的行为、依法纳税的必要性【教学方法】探究法、讨论法、案例法、讲授法【教学课时】 1课时【教学过程】导入新课：师：在前一节课里我们讲解了国家财政的收入与支出，那么请同学们回忆一下我国的财政收入可以分为哪几类？生：税、利、债、费师：嗯，大家回答得非常好。
那么在这若干种收入中，哪一种收入是我国财政收入的最重要来源呢？生：税师：非常对，我们知道税收收入作为国家财政收入的最普遍的形式，是财政收入最重要的来源。
我国的税收收入占了财政总收入的近9成，那么在这里税收收入的重要性就不言而喻了。
所以今天我们就来讲解一下税收的相关知识，并一起来探究征税和纳税的现实意义及其必要性。
讲授新课：【一．税收及其特征】师：首先我先请大家帮我认一个字。
生：禾+兑=税师：正如刚才大家所说的那样，在汉语中这个“税”字由“禾”和“兑”两字组成，“禾”指农产品，“兑”有兑现，送达之意。
所以说把农产品送给国家就是“税”。
师：刚刚从我们中国文化的角度对“税”字作了较生动形象的描述，那么西方对赋税又有怎样的描述呢？ A:赋税是喂养政府的娘奶——马克思（由此可见税收的重要性，因为税收提供了国家实现其职能的基本保证） B：所谓税收就是国家向居民无偿的索取——列宁所以通过刚才的文字讲解，我们可以总结出什么是税收。
高中政治第3单元收入与分配第8课财政与税收第2框征税和纳税随堂达标验收新人教版必修1(2021年整
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征税和纳税一、选择题1.2017国家加大了结构性减税和定向减税,为未来发展培育新动能，要用政府税收的减法,换取“双创"新动能的加法。
下列措施与该项政策相符的是( C ）①用“减税降费”的积极财政政策促进产业结构的转型升级②用自主创新示范区所得税试点政策激发科研人员的创新智慧③用降准降息的宽松政策，拓宽企业融资渠道④深化金融改革，提升经济活力和竞争力A．②④B。
③④ C.①② D。
①③［解析］用政府税收的减法换取“双创”新动能的加法，那就是需要我们通过财政政策的激励作用促进大众创业、万众创新的发展，①②符合题意。
③是属于货币政策，与题意不符；④金融改革不属于财政政策的范围，与题意不符.2.从2017年12月1日起，我国以暂定税率方式降低187种消费品进口关税，平均税率由17。
3％降至7.7%。
此次降税主要针对的是国内消费需求旺盛、与人民日常生活息息相关、国内一时供给不上的一些优质产品和特色优势产品。
下调部分消费品进口关税（ A )①满足国民消费升级需求，有利于解决我国新时代的主要矛盾②降低相关进口商品价格，有利于助推国内供给体系转型升级③利用金融手段扩大进口,彰显了中国推进自由贸易的坚定态度④改变了该税种征税对象，压缩了相关产品海外代购的盈利空间A.①②B.①③C.②④D.③④［解析］下调部分国内消费需求旺盛、与人民日常生活息息相关、国内一时供给不上的一些优质产品和特色优势产品的消费品进口关税，可降低相关进口商品价格,有利于满足国内消费升级需求,助推国内供给体系转型升级，有利于解决我国新时代发展不平衡不充分的主要矛盾，①②符合题意；③与题意不符；下调部分消费品进口关税，并没有改变该税种征税对象，④错误;正确选项为A.3.财政是国家治理的基础和重要支柱。
高一政治3.8.2《征税和纳税》学案2新人教版
第八课财政与税收征税和纳税【课程目标与教学要求】1、课程目标：了解税收的含义及其基本特征，分析理解个人所得税、增值税等重要税种的重要作用。
2、教学目标：（1）知识目标纳税人和负税人；纳税人和负税人的区别和联系；依法纳税是公民的基本义务。
偷税、欠税、骗税、抗税是违法行为，应负法律责任；剖析一些主动纳税和偷漏税的事例，说明公民诚信纳税依法纳税的必要性。
（2）能力目标通过对各种具体税种的学习，提高学生辨别比较能力、观察分析实际问题的能力；通过学习财政与税收、税收与公民生活等相互关系，提高学生逻辑思维能力。
（3）情感态度价值观目标通过教学使学生明确我国的税收是取之于民、用之于民，依法纳税是公民的基本义务，自觉纳税是公民爱国行为的具体表现，偷漏税等行为是可耻的、违法的。
同时，还要引导学生懂得，公民既要有自觉纳税的意识，也要有督税的意识，关心国家对税收的使用，维护自己的合法权益。
【教材梳理】知识结构：纳税人和负税人纳税人和负税人纳税人和负税人的区别和联系依法纳税我国税收的性质依法纳税是公民的基本义务违反税法的行为知识要点1、纳税人是指税法规定的直接负有纳税义务的单位和个人，负税人是指最终承担税款的单位和个人。
纳税人不一定就是负税人。
2、在我国税收是取之于民、用之于民，国家利益、集体利益、个人利益在根本上是一致的。
因此，每个公民在享受国家提供的各种服务的同时，必须承担义务，自觉诚信纳税。
3、在现实生活中违反税法的现象有：偷税指纳税人有意违反税法规定，用欺骗、隐瞒等方式不缴或少缴应纳税款的行为；欠税指纳税人超过税务机关规定的纳税期限，没有按时缴纳而拖欠税款的行为；骗税指纳税人用欺骗方式获得国家税收优惠的行为；抗税指纳税人以暴力、威胁等手段拒不缴纳税款的行为；4、公民要以主人翁的态度关注国家税收的征管和使用。
解疑释难：1、纳税人就是负税人。
2、依法纳税是公民的基本义务联系实际2006年3月31日召开“依法诚信纳税，共建小康社会”座谈会。
高中政治一《经济生活》第3单元第8课 8.2 征税和纳税 教案
8.2征税和纳税教学目标：知识目标（1）通过纳税申报活动，了解我国的五大税种，知道增值税、个人所得税的含义及作用。
（2）通过典型税案分析,了解生活中偷税、欠税、骗税、抗税等违反税法的行为及其异同点。
（3）通过违法心理分析，使学生了解税收的含义、本质，理解税收的三个基本特征及其关系。
能力目标通过模拟纳税申报、典型税案分析等活动，能辨别具体经济活动中需纳的税种，区分不同的违反税法的行为，说明三大特征的关系,提高学生辨别比较能力，观察分析问题的能力，逻辑思维能力。
情感、态度、价值观目标通过案件剖析、参与网上监督、标语设计等活动,树立义务意识和权利意识，依法纳税，积极参与征税监督与检举,增强社会责任感和主人翁意识。
教学重点：税收的本质及特征教学难点：为什么要依法纳税教学方法:情境教学法、讲授法、学生探究式学习、合作式学习教学手段：投影多媒体教学课时：1课时教学过程：旧知巩固:投影问题，学生背诵，组内互查，教师抽查背诵或默写.1.影响财政收入的主要因素有哪些?2。
财政在经济和生活中发挥着哪些作用？导入新课:税收是国家组织财政收入的基本形式，学习税收的有关知识,认识依法纳税的必要性，有助于我们增强权利义务观念,增强社会责任感和主人翁意识，这节课我们来学习第二课时：征税和纳税。
投影出示本课学习目标，让学生了解本课的学习内容。
1.理解税收的含义和特征。
(重点)2。
理解增值税、个人所得税的作用.3.理解违反税法的行为及其表现，树立纳税人意识，履行依法纳税的基本义务。
(难点)让学生拿出下发的导学案，带着“自主学习”中的问题，阅读教材,找出问题的答案。
1。
税收的本质是什么？2.税收的基本特征有哪些?三者有何关系？3.我国税收的种类有哪些？4.增值税（征税对象、纳税人、作用）5。
个人所得税（征税对象、纳税人、税率、作用) 6。
公民为什么要依法纳税?7。
现实生活中违反税法的现象有哪些？8。
针对违反税法的现象，公民应持什么样的态度（纳税人意识)?学生看书找出答案，存疑问题小组内讨论交流解决。
2018_2019学年高中政治第3单元收入与分配第8课财政与税收第2框征税和纳税课件新人教版必修1
政 治
必修① ·人教版
第三单元
第八课 财政与税收
第2框 征税和纳税
1 2 3 4 5
主干知识梳理
释疑解惑升华
重点难点突破 随堂达标验收 课后素养演练
导 学 线 索
主干知识梳理
税收的本质及其特征 1．税收的本质 政治权力 ，依法取得 从本质上说，税收是国家为实现其职能 ，凭借 ___________ 财政收入 的基本形式。 ____________
[ 解析]
我国目前对股息红利所得 采 取的是按持股时间长 短 实行差别化征
税政策，此项税收属于个人所得税，①符合题意；②说法错误，应排除；此项 措施实施的目的是鼓励长期投资，促进资本市场长期健康发展，③符合题意； 此项措施是以经济手段引导人们的投资行为而不是消费行为，④说法错误；故 选B。
释疑解惑升华
明( D ) A.税收的征收标准具有不固定性 B.税收是依法取得财政收入的基本形式 C.税收的无偿性要求具有强制性
D.税法是税收的法律依据和保障
[解析] 《环境保护税法》对征收环保税做了法律规定，体现了D。税收具 有固定性，A错误。B、C不符合题意。
3.现代税制在规定纳税人依法承担义务的同时，也保障纳税人享有相应的 权利。以下行为体现纳税人权利的是( C ) ①依法按时向税务部门缴纳增值税
2．税收的基本特征
固定性 的特征。这些特征是税收区别于 无偿性 和_________ (1)税收具有强制性、_______ 主要标志 。 其他财政收入形式的___________ (2)税收的三个基本特征是紧密联系、不可分割的。税收的无偿性要求它具 强制性 ，强制性是无偿性的保障。税收的强制性和无偿性又决定了它必须 有________ 固定性 。 具有___________
高中政治 第八课第二框征税与纳税导学案 新人教版必修1
第八课财政与税收第二框征税和纳税导学案学习目标：1、税收的含义，基本特征及其关系2、增值税与个人所得税3、为什么说依法纳税是每个公民应尽的义务？4、违反税法的行为5、公民要增强税收监督意识【课前延伸学案】一、税收及其种类：1、税收的含义：2、税收的本质：3、税收的法律依据和法律保障：4、税收的基本特征（1）强制性（2）无偿性（3）固定性（4）税收的三个基本特征是紧密联系、不可分割的。
5、税收的种类：根据税收的征税对象，目前我国的税收分为五大类，共20多种。
（1）增值税含义：纳税人：征税对象：作用和意义：（2）个人所得税含义：纳税人：征税对象：税率：作用和意义：二、依法纳税是公民的基本义务：1、为什么说依法纳税是每个公民应尽的义务？(依法纳税的必要性或为什么要依法纳税？)(1)税收是国家组织财政收入最普遍的形式，是财政收入最重要的来源。
(2)在我国，税收取之于民，用之于民，国家利益、集体利益、个人利益在根本上是一致的。
(3)国家的兴旺发达、繁荣富强与每个公民息息相关，国家各项职能的实现，必须以社会各界缴纳的各种税收作为物质基础。
(4)依法纳税是公民的基本义务，也是公民爱国的具体表现。
2、违反税法的行为（1）偷税：（2）欠税：（3）骗税：（4）抗税：3、违反税法的后果：4、公民要增强税收监督意识【课内探究学案】探究1：税收优惠政策尤其是企业所得税优惠政策对调节经济发挥着重要作用。
西部大开发税收优惠政策自2001年出台以来，为西部地区积累资金、促进产业结构升级、发展区域经济等都发挥了重要作用。
西部大开发税收优惠政策将在2020年执行到期。
税收优惠政策期限为10年，这对于西部大开发这一长期复杂的工程而言显得较短。
因此，有必要延长西部大开发优惠政策期限，如把享受优惠政策的期限再延长10年～20年，以吸引外地企业对西部地区基础设施建设等获利期较晚的项目进行投资。
（1）国家实行税收优惠政策是否违反税收的固定性？（2）有人说税率一经确定就一成不变。
高中政治 第三单元 第八课 财政与税收 第二框 征税与纳税教学案 新人教版必修1(2021年整理)
湖南省衡阳市高中政治第三单元第八课财政与税收第二框征税与纳税教学案新人教版必修1编辑整理：尊敬的读者朋友们：这里是精品文档编辑中心，本文档内容是由我和我的同事精心编辑整理后发布的，发布之前我们对文中内容进行仔细校对，但是难免会有疏漏的地方，但是任然希望（湖南省衡阳市高中政治第三单元第八课财政与税收第二框征税与纳税教学案新人教版必修1）的内容能够给您的工作和学习带来便利。
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第二框征税与纳税一、教学目标1、知识目标:识记税收的含义和本质；税收三个基本特征及关系掌握增值税和个人所得税的内容及其作用依法纳税是公民的基本义务；社会主义税收的性质和违反税法的主要表现2、能力目标:增强学生联系现实生活解决实际问题的能力3、情感、态度与价值观目标：培养学生的诚信意识，依法纳税二、教学重点、难点1、税收的含义和基本特征2、依法纳税是公民的基本义务3、增值税、个人所得税三、教学过程【导入新课】：观看视频：一个农民草帽哥中５００万大奖一、税收及其种类草帽哥困惑一：在体彩中心只领到400万奖金,他很困惑：怎么少了100万元？这100万是什么？学生回答：教师总结: 税收是国家为实现其职能，凭借政治权力,依法取得财政收入的基本形式.思考：马克思说：“赋税是喂养政府的奶娘。
这名话体现什么道理？学生回答：Array教师总结：有国必有税：国家通过税收形式组织财政收入，为自身的存在和发展提供物质保障。
税收是国家最理想、最普遍的形式，是财政收入最重要的源泉。
有税必有法：税收不能随心所欲,没有标准。
税法是税收的法律依据和法律保障。
讨论：100万元税款不缴行不行？缴了100万元税后，对他个人有直接的好处吗？能不能与体彩中心领导商量下，把税率降低点,少缴点税?学生回答：教师总结：税收的三个基本特征：强制性,无尝性，固定性( 税收制度和政策会随着经济形势和生产关系的变化而变化），那么它们有什么关系？学生回答：教师总结：紧密联系不可分割统一于税法草帽哥困惑二：不知道缴纳100万元税款的是什么税?学生回答：教师总结：彩票中奖缴纳的是个人所得税,税率为20%,此种税率属于＿＿＿税率.①征税对象:个人所得额②纳税人：在我国境内有住所，或者无住所而在境内居住满一年,从我国境内外取得所得的个人，以及在我国境内无住所又不居住或居住不满一年而从我国境内取得所得。
(全国通用版)2018_2019学年高中政治第三单元收入与分配第八课财政与税收2征税和纳税学案新人教
学案2 征税和纳税一、税收及其种类1.税收的含义与特征(1)税收的含义：人们习惯将税和税的征收合称为税收。
(2)税收的本质：税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。
(3)税收的基本特征①税收具有强制性、无偿性和固定性的特征。
这些特征是税收区别于其他财政收入形式的主要标志。
②税收的三个基本特征是紧密联系、不可分割的。
税收的无偿性要求它具有强制性，强制性是无偿性的保障。
税收的强制性和无偿性又决定了它必须具有固定性。
试判断：税收是国家财政收入的主要来源，要充分发挥财政的作用，就要提高税率。
( ) 提示错误。
税收虽是国家财政收入的主要来源，但税收具有固定性，税率不是可以随意提高的；而且税率提高了，财政收入不一定就必然增加。
2.我国税收的种类(1)根据征税对象划分，目前我国税收分为流转税、所得税、资源税、财产税和行为税五大类。
(2)影响最大的两个税种：增值税和个人所得税。
①增值税可以避免对一个经营额重复征税，也可以防止前一生产经营环节企业的偷漏税行为。
②个人所得税是国家财政收入的重要来源，也是调节个人收入分配、实现社会公平的有效手段。
二、依法纳税1.依法纳税的原因(1)在我国，税收取之于民、用之于民，国家利益、集体利益、个人利益在根本上是一致的。
(2)国家的兴旺发达、繁荣富强与每个公民息息相关，国家各项职能的实现，必须以社会各界缴纳的各种税收作为物质基础。
(3)每个公民在享受国家提供的各种服务的同时，必须承担义务，自觉诚信纳税。
2.违反税法的行为：偷税、欠税、骗税、抗税。
试判断：现实生活中一些商家拒绝向消费者开具发票，拒开发票的行为是骗税行为。
( ) 提示错误。
用欺骗、隐瞒的方式不缴或少缴应纳税款的行为，属于偷税。
3.怎样依法纳税(1)自觉诚信纳税，反对任何违反税法的行为。
(2)增强监督意识，关注国家对税收的征管和使用，对贪污和浪费国家资财的行为进行批评和检举，以维护人民和国家的利益。
2018-2019学年高中政治 第三单元 收入与分配 第八课 财政与税收 第二框 征税和纳税教学案 新人教版必修1
征税和纳税目题(一) 税收及其种类1．什么是税收？它有哪些特征？(1)从本质上看，税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。
(2)税收具有强制性、无偿性和固定性的特征。
2．我国税收分为哪几大类？目前在我国影响很大的税种是哪两个？(1)根据征税对象划分，目前我国税收分为流转税、所得税、资源税、财产税和行为税五大类。
(2)影响很大的两个税种是增值税和个人所得税。
[思维纠偏](判断正误并说明理由)1．税收具有固定性，是永远不变的。
(×)辨析：税收的固定性是相对的，不是永远不变的，税法发生变化了，税收也要进行相应的调整。
2．增值税属于流转税。
(√)1．正确理解税收的三个基本特征(1)税收的强制性主要体现在国家凭借政治权力强制征税，纳税人必须依法纳税，税务机关必须依法征税。
(2)税收的无偿性主要是强调税收不像商品交换那样遵循等价交换的原则，对每个纳税人来讲不能在法律规定的权利之外提出任何利益要求和回报。
但这种无偿性是相对的。
要注意“直接”二字，国家不直接对纳税人付出任何代价，但作为权利主体，每位纳税人都享受到国家提供的各种服务。
(3)税收的固定性不等于说税收是永远不变的。
税收是国家对经济进行宏观调控的重要工具，随着经济形势的变化，国家可以对税种、征税对象、纳税人、税率及具体征管制度进行调整。
2．全面把握税收的作用(1)促进经济平稳运行。
经济发展过热时，可以通过增加税收来抑制社会总需求；经济发展过冷时，可以通过减少税收来刺激社会总需求，实现社会总供给与社会总需求的平衡。
(2)可以引导居民合理消费。
通过调节税收，可以调节居民的消费行为。
(3)维护社会公平。
通过征收个人所得税，调节个人收入分配，维护社会公平。
(4)引导企业生产，促进经济发展方式转变。
通过调节增值税、企业所得税、环保税等，可以引导企业节约资源，保护环境，推动经济发展方式转变和资源节约型、环境友好型社会的建设。
[典例应用]1．消费税范围和税率的适当调整体现的是税收的( )A．强制性B．无偿性C．固定性D．自发性[解析] 消费税范围和税率的适当调整体现的是税收的固定性，A、B两项不符合题意，D项不属于税收的特征。
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第二框征税和纳税
【课程标准】
1.识记税收的含义、基本特征、税收的种类。
2.理解税收的本质和基本特征。
3.了解增值税和个人所得税的内容和作用。
4.懂得依法纳税是公民的基本义务。
5.正确区分违反税法的四种行为。
【学习重点】税收的本质；税收的基本特征及其相互关系；依法纳税是公民的基本义务。
【课前预习】
1、什么是税收？税收有哪些基本特征？它们的关系怎样？P.69-70
2、目前我国有哪五大税种？增值税和个人所得税的含义、纳税人、税率、作用各是什么？P.70-71
3、我国公民为什么必须自觉诚信纳税？违反税法的行为有哪些？应怎样树立纳税人意识？P.72-73
【课堂探究】小涛一家的税收生活
情景一：小涛的家庭成员：陈先生（爸爸）:重庆市“桔子红了”服装有限责任公司总经理,年薪48万,最近陈先生的公司从某纺织厂买回一批布,共付款5万元。
经过设计和制造服装,并将制成的服装卖给了永辉超市,这批服装的销售价格为20万元
李女士（妈妈）：重庆市“桔子红了”服装有限责任公司副总经理兼法律顾问,年薪6万；小涛：一中学生,在国庆期间小涛在新闻上看到国家税务局发布的《个人所得税自行缴纳申报办法（试行）》明确提出个人年收入所得12万以上的纳税人必须向税务机关自行申报无偿纳税,逾期不办将受处罚。
小涛赶紧跑到公司催他爸爸去申报缴纳个人所得税。
（一）请从小涛看的新闻中概括：什么是税收？税收的本质和地位是什么？税收的基本特征及其关系是什么？（请同学们结合教材68-69页回答）
（二）1、从材料中反映了我国税收的哪些种类？结合教材70页回答
（参考课前预习中的图表）
注：指个人月工资、薪金所得减去3000元以后的
余额
2、计算国家需要征收永辉超市的增值税。
3、小涛的母亲每年的工资薪金所得为6万,请问税改前后,他每月的税后收入为多少？
情景二：回来后他就上网,在网上看到了一个视频《假如国家没有税收》刚点击准备看就停电了,请你把故事接下去。
由此谈谈国家没有税收行不行?
情景三：小涛走后,他爸爸想他的收入都是他一年到头辛辛苦苦,兢兢业业赚来的辛苦钱,凭什么要缴纳个人所得税,于是就没有去税务机关申报。
公司生意红火,可他拒不缴税。
税务人员来收税时,他还威胁说：“谁再来我这里收税,我让他站着进来,躺着出去。
”
说一说小涛的爸爸是哪种违反税法的行为？
情景四：中饭后,李女士带小涛去买一个MP4,他们来到中山路的一家数码商店,看中了一款。
小涛：老板,能不能便宜点？老板：不开发票的话,9折卖给你。
……
1、如果你是小涛,碰到这种情况,你是索要发票还是不要发票？为什么？
2、商家为什么不愿开发票？
3、如果你是这位商家的亲戚,你会如何说服这位商家依法纳税？
探究五:
1、下列对财政与税收关系理解正确的是： B
①二者都是国家宏观调控的重要手段②税收是国家财政收入的基本形式
③税收的强制性决定了财政的强制性④组织财政收入是税收的基本作用之一
A ①②③
B ①②④
C ①③④
D ②③③
2、社会主义国家的税收是一种新型税收,它区别于其它类型税收之处在于: C
A它具有强制性、固定性、无偿性的 B它不是靠国家强制力征收的
C它体现了国家、集体、个人根本利益的一致性
D它已经成为国家财政收入最重要的来源
3、征收个人所得税： D
①能够促进生产专业化的发展②对增加财政收入具有重要作用③对调节个人收入发挥着重要作用④有利于实现社会公平
A ①②
B ②③
C ①②③
D ②③④
4、税收与罚、没款的相同点是： C
①都是财政收入的组成部分②都是国家为实现其职能凭借政治权力而取得的收入③都是无偿的,国家不需付出任何报偿④都是稳定可靠的收入,具有固定性和很强的政策性
A ①②③④
B ②③④
C ①②③
D ①③④
5．某县办工厂超额完成生产任务和国家税收,县政府决定重奖厂长35万元,并宣布此奖免缴个人所得税。
此举引起众多议论,你认为观点正确的是： A
A税收是国家通过法律形式予以确定的,县政府不能说了算
B这是一种国家奖励、政府行为,可以免（个人所得）税；其他单位不能这样做
C税收是交给国家的,县政府就是国家机关,免税和加重奖励再缴税殊途同归
D县政府不能直接这样做,应委托税务机关宣布减免纳税
【课后安排】
1.查阅资料,了解我国当前的增值税、个税改革的现状、原因及意义。
2.关注现实生活,看看我们生活中有哪些违反税法的行为？初步思考应该采取什么方法解决？。