财务制度执行标准

财务制度执行标准
一、总则
为规范财务管理行为，保障企业财务安全，提高财务管理效率，制定本财务制度执行标准。

本标准适用于企业财务管理工作，对全体员工具有约束力。

财务部门应根据实际情况，不
断完善和更新本制度，确保其符合企业发展需要。

二、财务管理人员的资格要求和职责
1. 财务管理人员必须具备相关专业知识和工作经验，具备良好的职业操守和责任心，能够
独立开展财务工作。

2. 财务管理人员应按照法律法规和公司规定，认真履行职责，勤勉尽职，做到廉洁自律，
不得违法违规。

3. 财务管理人员应具备良好的沟通能力、协调能力和团队合作精神，协助上级领导完成工
作任务。

4. 财务管理人员必须保守企业财务机密，严格遵守保密规定，不得泄露公司机密信息。

5. 财务管理人员应认真学习和掌握财务管理业务知识和技能，定期参加相关培训，不断提
高自身素质和能力。

三、财务管理制度
1. 经费管理制度
（1）企业经费使用必须符合相关政策法规和公司规定，严格控制各项费用支出，做到合理、节约。

（2）经费管理应做到全程制度化、信息化，确保资金使用安全和规范。

2. 预算管理制度
（1）企业应建立预算编制、执行、调整和审计等方面的制度，实行全员参与和责任制。

（2）预算管理应做到合理性、合法性、全面性，确保企业财务工作的有序进行。

3. 财务报告制度
（1）财务报告应真实、准确、及时地反映企业经营状况和财务状况，不得有虚假记载和
遗漏。

（2）财务报告应按照相关法律法规和会计准则进行编制，经沟通协商后报送相关部门审核。

4. 内部控制制度
（1）企业应建立健全内部控制体系，制定相应的内部控制政策和程序，明确各岗位责任
和权限。

（2）内部控制应做到风险评估、风险管控、内部监督和内部评价，提高企业管理水平和
效率。

5. 资金管理制度
（1）企业应建立完善的资金管理制度，做到资金预测、调度、使用、监督等方面的规范
管理。

（2）资金管理应做到安全性、流动性和收益性的平衡，确保企业资金的安全和流畅运转。

6. 投资管理制度
（1）企业应建立科学的投资管理制度，制定投资计划和程序，做好投资决策和风险评估。

（2）投资管理应遵守相关法律法规和公司规定，确保企业资金的有效利用和风险控制。

7. 税收管理制度
（1）企业应建立健全的税收管理制度，按照法律法规和税务部门要求，履行相关税收义
务和申报手续。

（2）税收管理应做到合规、及时、规范，确保企业税收合法遵纳和风险控制。

四、财务管理程序
1. 单位财务核算制度
（1）企业应建立统一的财务核算制度，规范资产负债表、利润表、现金流量表等财务报
表的编制和报送。

（2）财务核算应按照会计准则和企业规范，进行日常核算、月度结账、年度审核等工作。

2. 财务实务处理程序
（1）企业应建立规范的财务实务处理程序，明确各项财务处理流程和责任人员，做到分
工明确、责任到位。

（2）财务实务处理应做到凭证准确、账务清晰、资料完整，确保各项财务工作的规范性
和可追溯性。

3. 资产管理程序
（1）企业应建立资产管理程序，做好固定资产的登记、清查和评估工作，确保资产的安
全和流转。

（2）资产管理应定期进行检查和盘点，做到资产总额与账面核对，确保企业资产的真实
性和完整性。

4. 财务风险管理程序
（1）企业应建立财务风险管理程序，识别和评估各类财务风险，制定相应的风险管理措
施和应急预案。

（2）财务风险管理应做到风险控制、风险分散、风险防范，确保企业财务的安全和稳定。

五、财务管理监督
1. 部门监督
（1）各部门应负有监督企业财务管理工作的责任，保障财务工作的规范和效率。

（2）各部门应定期对企业财务状况进行审查和评估，及时发现和解决问题，确保企业财
务健康发展。

2. 内部审计
（1）企业应设立内部审计部门或委托专业机构进行内部审计工作，对企业财务管理进行
全面监督和检查。

（2）内部审计应独立开展，客观公正，发现问题及时上报，提出整改建议，促进企业改
进和提高。

3. 外部监督
（1）企业应接受相关监管部门的财务监督和审计，及时公布企业财务报告，接受社会和
投资者监督。

（2）企业应配合外部监督，主动接受检查和指导，积极改进，保障企业财务管理的透明
度和公正性。

六、处罚与奖励
1. 处罚制度
（1）对违反财务制度和规定的行为，依据公司规定和相关法律法规，给予相应的处罚，
包括警告、罚款、停职、降职等。

（2）对于损害企业利益和形象的严重违规行为，将追究相关责任人员的法律责任。

2. 奖励制度
（1）对积极履行财务职责，工作认真负责，达到一定成绩和贡献的员工，给予相应的奖励，包括表彰、提升、激励等。

（2）对于在财务管理方面做出杰出成绩和重大贡献的员工，将给予特别表扬和荣誉奖励。

七、附则
本财务制度执行标准由公司财务部门负责解释和执行，各部门负责人应强化财务制度的执
行和监督，确保财务管理工作的规范和有效。

对于本标准无法覆盖的事项，可根据实际情况，结合公司具体情况进行制定和完善。

任何单位和个人不得以任何理由违反本制度，一
经发现，将依规定给予处理。

以上为财务制度执行标准的内容，希望各位员工认真学习、遵守执行，共同维护企业财务
安全和健康发展。

愿我们共同努力，共同成长，实现企业可持续发展目标。