国内信用证

国内信用证
国内信用证
定义：国内信用证是适用于国内贸易的一种以人民币计价的支付结算方式。

是银行（开证行）应申请人的要求开出的凭符合信用证条款的单据支付的付款承诺。

国内信用证可分为三种：即期付款跟单信用证、延期付款跟单信用证、可议付延期付款跟单信用证。

特点：
1、国内信用证为不可撤销、不可转让的跟单信用证；
2、属于银行信用，银行须承担第一性付款责任；
3、国内信用证以中文办理，必须以人民币计价，且只限于转帐结算，不得支取现金；
4、它是有条件的付款承诺，即银行凭合格的单据付款；
5、信用证有效期最长不得超过180天，延期付款信用证的付款期限最长不超过180天；
6、它可以增加客户融资渠道，在国内信用证项下，银行可以通过多种方式满足买卖双方的融资需求（如买方押汇、卖方押汇、议付、福费廷、同业代付等）。

业务流程：
1、开证申请人（国内贸易买方）与受益人（国内贸易卖方）签订购销合同，向
银行申请开立国内信用证。

2、开证行向受益人所在地银行（通知行/议付行）开出信用证。

3、通知行向受益人通知信用证，受益人凭以备货。

4、受益人向申请人发运货物并向议付行交单。

5、议付行审核单据后向开证行寄单，办理对受益人的融资（如需）。

6、开证行确认单据后付款或承兑到期付款，通知申请人赎单付款。

7、议付行收到款项后入受益人账。

风险点：
1、国内运输以公路、铁路运输为主，信用证中无法要求受益人提
供货权单据，因此开证行很难掌握货权。

2、国内信用证要求的单据比较简单，缺少第三方单据，贸易真实性较难核实。

风险控制：
1、开立国内信用证前必须全额落实授信（收取保证金或领用客户工商授信额度），企业贷款卡状态正常。

2、国内信用证适用于国内企业之间商品交易的结算，开立国内信用证必须具有真实的贸易背景，我行需对买卖双方合同正本进行审核并批注开证金额，开证条款应与合同条款保持一致。

3、原则上我行只为客户的主营业务开立国内信用证或办理国内信用证项下融资业务。

对涉及关联交易的开证业务严格控制，联系客户经理对贸易背景进行调查并出具书面意见。

4、要求受益人必须提交由税务部门统一印制的正本增值税专用发票（包括发票联和抵扣联），发票应注明信用证号码和合同号码。

买方押汇：
买方押汇是指开证行在收到国内信用证项下委托收款行或议付行寄来的单据后，应开证申请人要求对其提供的短期资金融通，用以支付该单据项下的应付款项。

1、对延期付款及可议付延期付款国内信用证项下的买方押汇应从严控制。

2、买方押汇期限应与货物销售款项的回笼周期相匹配，最长不超过180天，且原则上不得展期。

3、买方押汇款项只能直接用于信用证项下来单的对外支付。