《目标成本控制责任书》

编制依据及说明
按照 XXXXXxXXXXXX实业股份有限公司经营规划和利润计划，为加强前期成本控制的力度，更好地贯彻落实项目的目标成本，成本管理部结合市场现状及项目具体情况，编制了《 XXXXXXXXXXXX 项目目标成本控制责任书》，编制主要依据如下：
1．综合管理部：土地出让合同、报批报建费用明细；
2．技术管理部：实施方案设计图纸及规划指标、景观方案设计图纸、主要材料部品选样、钢筋、砼、砌体等结构指标；
3．成本管理部：招标工作计划；
4．工程管理部：场地平整方案，临时设施建造标准；
5．营销管理部：景观分区建议，交楼标准，营销费用计划；
本责任书已与相关部门讨论并达成一致。

执行过程中，由成本管理部整体负责。

各部门在控制责任成本的同时应主动向成本管理部反馈相关信息。

成本管理部
2012年10月3日《XXXXXXXXXXXX 项目目标成本控制责任书》作为指导项目各项工作的重要依据，经公司讨论，审核通过其中各项控制目标。

现予以发布，请相关部门遵照执行。

签发人：
签发日期：年月日主送：公司管理层
抄送：X公司财务管理中心成本管理部
责任部门负责人签字：
综合管理部：
技术管理部：
营销管理部：
工程管理部：
成本管理部：
一、项目开发总目标：
1.项目概况
1) 总体规划指标
⏹住宅用地： 5287.57 m2 建筑面积： 100692.05 m2容积率:
⏹商业用地： 32589.28 m2（净用地面积）建筑面积： 9799.75 m2容积率:
⏹ 3.4% （总容积率）
⏹住宅总套数：1391 套总人数：人
⏹总车位：2869 个（其中机动车位1192）机动车位比：
2) 一期规划指标
⏹容积率: 3.4% ，绿化率:
⏹建筑面积：17195.05 m2，计入容积率的建筑面积110802.17 m2
其中：可售面积：m2，不可售面积：m2
⏹住宅套数：套
⏹车位：个
⏹交房日期：年月
注：含住宅、商业、车库等所有可售资源。

4.成本目标
2
注：含住宅、商业、车库等所有可售资源。

各部门责任成本汇总如下：
整体营销费用比例= 营销费用总和∕销售收入总和二、各部门作业目标
综合管理部
技术管理部
工程管理部
营销管理部
成本管理部
综合管理部
一、主要作业目标：
1、根据项目开发计划按时完成项目报批报建工作，按计划、尽早获得规划许可证、施工许可证及预售许可证。

2、按政府规定、协议约定缴纳各种报建费用，并争取最大限度的优惠和减免。

二、成本目标：你部除完成上述主要作业目标外，为满足公司经营管理的需要，还需完成如下成本目标：
1.作业成本：综合管理部为完成项目的报批报建以及地价支付而消耗的成本，是综合管理部独自控制的责任成本，包括内容见下表。

三、控制要点：
1、充分利用公司知名度和信誉，在不违反公司原则的条件下力争各项费用的减免。

2、对大额款项争取延迟支付以降低资金成本。

3、报批报建工作应争取与其他工作同步开展，避免成为唯一的关键线路。

4、及时办理返还费用。

重要提示：
以上作业成本与牵头控制成本，归属为你部门责任成本管理范围，请努力控制在目标成本范围之内，并在保证作业目标的前提下力求降低。

成本管理部是公司整体成本管理部门，参与公司各项成本决策，制定成本目标并反馈动态信息，并有责任为各部门成
本管理工作提供支持，请你部门及时向成本管理部通报成本决策信息和动态成本信息。

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技术管理部
一、主要作业目标：
1、组织实施设计阶段的方案优化，使设计方案具有更大的经济合理性。

2、在目标成本范围内实行景观限额设计。

3、依据项目开发计划按时完成图纸设计，保证出图质量。

4、按制度办理设计变更，主体建安设计变更造价不得超过合同造价的2%，为万元。

5、开展结构方案优化，控制结构指标的经济性，钢筋含量控制在 40~72 kg/m2以内；砼含量控制在 0.35~0.5 m3/m2以内。

（地上部分：平层、复式、转换成复式）
6、组织相关部门进行材料选样、定样，控制在成本目标以内。

二、成本目标：你部除完成上述主要作业目标外，为满足公司经营管理需要，还需完成如下成本目标：
1.作业成本：技术管理部为完成项目的方案与施工图设计而消耗的成本，是技术管理部独自控制的责任成本，包括内容见下表。

2.牵头控制成本：技术管理部负责组织工程管理部、成本管理部以及营销管理部等相关部门进行控制的产品实体成本，包括内容见下表。

三、控制要点：
1、加强前期总体方案的优化工作，充分考虑同各专业的协调。

2、考虑设计变更量较大的因素，景观设计成本限额应控制在目标成本的一定范围内。

3、控制不计容积率面积的比例，合理配置配套设施。

4、在保证工程质量、效果、品质的基础上考虑装修做法及选材的经济性。

5、施工图设计单位的选择建议采用招标方式，并将结构指标作为评价的重要指标。

6、施工图出图时间和质量需满足工程量清单招标要求；
7、设计变更应在施工前尽早提出，减少拆除工程的费用。

重要提示：
以上作业成本与牵头控制成本，归属为你部门责任成本管理范围，请努力控制在目标成本范围之内，并在保证作业目标的前提下力求降低。

成本管理部是公司整体成本管理部门，参与公司各项成本决策，制定成本目标并反馈动态信息，并有责任为各部门成本管理工作提供支持，请你部门及时向成本管理部通报成本决策信息和动态成本信息。

财务管理部着重对管理费用等非合同性成本和资金计划等进行管理，请及时反馈和沟通。

此外，你部门还应积极配合项目发展部完成规划和施工图的报批工作，配合工程管理
部完成材料、设备的选样(型)工作，配合项目经理部完成零星工程设计工作。

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工程管理部
一、主要作业目标：
1、按制度办理现场签证，主体建安现场签证造价不得超过合同造价的 %，为万元。

2、根据工程实际情况展开施工方案优化，力求成本节约。

3、提高工程质量，交房后一年内因工程质量造成的维修、赔偿费用不得超过元/m2。

二、成本目标：你部除完成上述主要作业目标外，为满足公司经营管理的需要，还需完成如下成本目标：
1.作业成本：工程管理部为完成工程施工、确保工程质量和工期而消耗的成本，是项目经理部独自控制的责任成本，包括内容见下表。

2.牵头控制成本：工程管理部负责组织技术管理部、成本管理部以及营销管理部等相关部门进行控制的产品实体成本，包括内容见下表。

四、控制要点：
1、对现场的施工条件作详细调查，保证地质勘查科学准确，优化施工方案与施工做法。

2、合理安排好主体建安工程、社区管网、景观工程的施工顺序，保证合理连接，有充分的时间进行清单招标。

3、临时实施应考率永久化或长期重复利用，避免短期内重复性建设造成成本浪费。

4、及时办理工程全部押金的退还工作
5、管网施工图设计时，应充分与设计沟通，合理确定设备负荷，管线走向、管线规格，避免设计保守造成的浪费。

同时进行管网综合，避免管网打架，造成返工。

6、室外智能化工程，充分与物业及设计沟通，避免功能浪费。

7、管网施工工程，应根据现场条件，尽量避免换填。

重要提示：
以上作业成本与牵头控制成本，归属为你部门责任成本管理范围，请努力控制在目标成本范围之内，并在保证作业目标的前提下力求降低。

成本管理部是公司整体成本管理部门，参与公司各项成本决策，制定成本目标并反馈动态信息，并有责任为各部门成本管理工作提供支持，请你部门及时向成本管理部通报成本决策信息和动态成本信息。

财务管理部着重对管理费用等非合同性成本和资金计划等进行管理，请及时反馈和沟通。

此外，你部门还应积极配合成本管理部进行工程招标和供应商评估工作，配合成本
管理部完成项目结算工作。

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营销管理部
一、主要作业目标：
1、根据营销计划按项目、年度分别编制营销费用计划，项目整体营销费用最高不得超
过销售收入的 %，本期营销费用额度万元，最高不得超过本期销售收入的 %。

2、定期进行营销费用分析，使营销费用的支出与项目销售节奏相匹配，开盘前营销费
用使用的不得超过本期营销费用额度 %。

3、营销设施的设计、建造、装修及部品采购必须实行招标或询价议价的方式。

4、样板房装修工程按照不低于 %标准价收回。

样板房设计费及物品按照不低于 %标
准价收回。

5、提高销售回款率加速资金周转，合同签约一个月内回款率不低于 %。

二、成本目标：你部除完成上述主要作业目标外，为满足公司经营管理的需要，还需完成如下成本目标：
作业成本：营销管理部为确保项目的销售按照经营计划的要求完成而消耗的成本，是营销管理部独自控制的责任成本，包括内容见下表。

三、控制要点：
1、营销费用计划应考虑全面、编制详细，分期(月、阶段)按计划使用，与销售进度保持协调。

2、营销中心、样板间、广告牌、围板等营销设施根据需要设置，对营销有促进作用，不得盲目、重复建造。

3、居家示范物品和现场销售设施最大限度回收组合利用。

4、发售前，应组织设计、工程和成本人员拟订详细的《销售承诺事项清单》，防止因销售承诺增加公司投入。

重要提示：
以上作业成本与牵头控制成本，归属为你部门责任成本管理范围，请努力控制在目标成本范围之内，并在保证作业目标的前提下力求降低。

成本管理部是公司整体成本管理部门，参与公司各项成本决策，制定成本目标并反馈动态信息，并有责任为各部门成本管理工作提供支持，请你部门及时向成本管理部通报成本决策信息和动态成本信息。

财务管理部着重对除营销设施建造费用以外营销费用、物业完善费、管理费用非合同性成本和资金计划等进行管理，请及时反馈和沟通。

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成本管理部
一、主要作业目标：
1、提供准确合理的项目目标成本测算。

2、按月进行动态成本评估，准确分析成本动态信息并向公司管理层和相关部门通报。

3、根据公司经营目标、项目目标成本组织实施全方位、全过程项目成本管理，对项目
成本总体控制负责，结算成本不得超过目标成本± %(即目标成本变动率≤± %）。

4、工程合同结算准确率不低于 %；
5、准确核算项目销售面积。

6、按金额统计，工程合同招标率不低于 %，总包工程量清单招标率不低于 %。

7、确保招标工作公开、公平、公正，获得性价比最高的材料和施工单位。

8、发展扩大合格供应商队伍，确保招标的充分竞争。

多标段同时发标时，总体中标率
不高于。

二、成本目标：你部除完成上述主要作业目标外，为满足公司经营管理的需要，还需完成如下成本目标：
1.全面负责项目的目标成本：
2.作业成本：成本管理部为完成成本管理而消耗的成本，是成本部独自控制的责任成本，包括内容见下表。

3.牵头控制成本：成本管理部负责组织技术管理部、工程管理部以及营销管理部等相关部门进行控制的产品实体成本，包括内容见下表。

四、控制要点：
1、做好成本信息的收集工作，用好成本软件，定期分析、发布项目动态成本信息并据以控制项目成本。

2、参与设计各阶段的优化工作，及时对设计方案进行估算，提供给设计部门和公司决策层作为决策的依据。

3、坚持工程量清单招标，减轻后期结算压力。

4、做好预结算编审交底工作，合理确定审减金额，合理确定委咨询费用。

由于造价审减金额过大导致外委咨询费用的增加，应按合同约定由扣除对方违约金递减咨询费用。

5、发展扩大供应商队伍，并进行评估和分级，确保每次招标都能得到充分的竞争。

6、定期分析统计工程合同招标率、工程清单招标率、定标方式比率和中标率。

7、准确计算销售面积并与政府部门核对。

重要提示：
你部作为项目成本管理的业务主管部门，负责对项目成本管理的全过程、各环节进行协调，参与各项成本决策，负责造价审核和成本结算，向公司及各部门及时、准确通报相关成本信息。

在成本决策过程中，重点配合技术管理部、工程管理部优化设计及施工方案，开展工程量清单招标工作。

你部门还应积极协助其他部门开展成本控制相关工作，提供专业支持，与财务管理部共同协作搞好成本核算工作。

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