审计管理流程

2、各部门发起投诉或审计需求时，风控审计部初步审核后发起立项。
年度审计计划
审计需求
审计立项申请书
年度审计计划
5.
审核
风控分管高管审核立项申请
从审计管理和公司管理两方面进行审核，侧重审计视角
审计立项申请书
审核意见
审计立项申请书
6.
审批
董事会审批立项申请
综合专业意见进行审批
审计立项申请书
审批意见
审计立项申请书
1、审核被审计部门/个人提交的整改报告；
2、必要时现场核实整改情况；
3、对重要的审计项目实行后续审计，以检查
审计意见和决定的整改情况，验证实施效果，后续审计一般在下次审计时执行。
整改通知书
整改报告
24.
审批
风控分管高管审批整改报告
从审计管理和公司管理两方面考虑进行审批
整改报告
审批意见
25.
抄送
风控审计部将审批通过的整改报告总经理
审计报告初稿
书面回复意见
审计报告初稿
17.
汇总形成审计报告
风控审计部根据被审计部门/个人意见汇总形成审计报告正式版
根据被审计部门/个人意见修订完善
审计报告初稿
书面回复意见
审计报告（正式版）
审计报告

审核
风控分管高管审核审计报告
从审计管理和公司管理两方面进行审核，侧重审计管理视角
审计报告（正式版）
1、审计人员对审计事项实施审计后，应汇总审计底稿中的事项，分析后编写审计报告（征求意见稿）：
1)审计报告须及时准确，清晰明了，客观审慎；
2)审计报告须具备充分的依据，审计底稿应对审计报告的结论充分支持；
3)审计报告应说明审计的背景资料、目的、范围；审计事项的现状；
4)审计发现问题、建议。
2、对于涉及重大事项或舞弊事件的审计报告或调查报告、离任审计报告，审计人员可不征求被审计对象的意见。
2、针对突发审计工作，可视情况不下发审计通知书。
审计通知书
审计通知书
审计通知书
12.
接收并准备资料
被审计部门/个人接收审计通知书并准备相关资料
按要求准备相关资料
审计通知书
相关资料
审计通知书
13.
抄送
风控审计部将审批通过的审计通知单抄送总经理
审计通知书审批通过后抄送总经理
审计通知书
相关记录
审计通知书
14.
3、风控审计部将审批后的审计通知单报备至董事会。
审计工作计划
审计通知书
审计通知书
10.
审批
风控分管高管审批审计通知书
从审计管理和公司管理两方面考虑进行审批
审计通知书
审批意见
审计通知书
11.
下发审计通知书
风控审计部将审批通过的审计通知书发送至被审计部门/个人
1、在实施审计工作前3天连同审计通知书以邮件或传真形式下发被审计对象，并要求其准备相关资料；
执行审计工作计划，编制审计工作底稿
审计小组实施审计工作计划，编制审计工作底稿
通过审查会计凭证、账簿、报表和查阅与审计事项有关的文件、资料、实物，向有关单位或个人调查等方式进行审计，并取得证明材料，记录并形成审计工作底稿和现场交流报告
审计工作计划
审计工作底稿
审计工作计划
15.
编制审计报告初稿
风控审计部根据审计工作底稿汇总形成审计报告初稿
2.
审核
分管高管审核年度审计计划
从审计管理和公司管理两方面进行审核，侧重审计视角
年度审计计划
年度审计计划
年度审计计划
3.
审批
董事会审批年度审计计划
综合专业意见进行审批
年度审计计划
审批意见
年度审计计划
4.
审计项目立项申请
风控审计部发起审计立项申请
1、按照年度审计计划、实际需求及董事会要求，风控审计部提交审计项目立项申请；
审计工作计划
审批意见
审计工作计划
9.
编制审计通知书
风控审计部根据审计要求编制审计通知书
1、审计人员在审计前根据被审计对象情况编制所需资料清单，在实施审计工作前3天连同审计通知书以邮件或传真形式下发被审计对象，并要求其准备相关资料；
2、审计通知书中应说明审计的范围、内容、工作时间及主要成员。被审计单位配合审计人员工作并提供必要的工作条件。
奖惩建议
审核意见
28.
审批
董事会审批奖惩建议
综合专业意见进行审批
奖惩建议
审批意见
29.
发文并执行奖惩
人力资源部发文并执行奖惩规定
1、人力资源部根据审批通过后的奖惩建议发文并执行规定；
2、被审计单位/个人对审计意见和决定如有异议，可直接向董事会申诉；
3、发文相关规定报备至风控审计部。
奖惩建议
相关发文
30.
审核意见
审计报告
19.
审批
董事会审批审计报告
综合专业意见进行审批
审计报告（正式版）
审批意见
审计报告
20.
审计报告下发，拟定整改通知书
风控审计部根据审计报告拟定整改通知书，并下发至被审计部门/个人
根据审批通过后审计报告，结合领导批示意见拟定整改通知书
审计报告（正式版）
整改通知书
整改通知书
审计报告
21.
审计工作底稿
审计报告初稿
审计报告初稿
16.
提出书面意见
被审计部门/个人针对审计报告初稿提出书面意见
1、被审计部门/个人在收到审计报告（征求意见稿）之日起5个工作日内提出书面盖章的反馈意见；
2、若无异议，也应出具无异议的书面盖章的反馈意见；逾期未作回复，视作无异议。
3、如遇重大舞弊情况，可跳过此步骤。
审计管理流程
1.流程目的
1.1.规范审计工作过程，提升审计工作效率，确保公司内部运作的顺畅，防范各种经济、经营和管理风险。
2.适用范围
1
1.
2.1.适用于风控审计部在其审计业务范围内开展的各项审计工作。
3.术语/定义
3.1.无
4.表单模板
4.1.《年度审计计划》
4.2.《审计立项申请书》
4.3.《审计工作计划》
审计档案
归档记录
4.4.《审计通知书》
4.5.《审计报告》
5.流程图
6.
7.步骤
步骤
任务名称
工作内容
工作标准
重要输入
重要输出
相关资料/
支持表单
备注
1.
编制年度审计计划
风控审计部根据公司的经营控制目标确定审计工作重点，拟定年度审计计划
年度审计计划需与公司经营控制目标和领导要求一致
公司经营控制目标领导要求
年度审计计划
年度审计计划
整理审计档案
风控审计部整理审计档案
进行审计档案、工作底稿的分类汇总、整理
审计通知书
审计工作底稿
审计报告
资料清单
31.
审计档案移交
风控审计部定期将审计档案移交档案室
每年初将上年度的审计报告和领导批示（原件）移交公司档案室，审计工作底稿（含审计报告和领导批示的复印件）整理、装订、编目后在部门内妥善保管。
抄送
风控审计部将审批通过后的审计报告和整改通知书抄送总经理
审批通过后抄送
审计报告
整改通知书
相关记录
22.
进行整改
被审计部门/个人根据整改通知书要求，做出整改
被审计部门/个人按照整改通知书要求，有针对性提出整改措施，并定期提交整改报告
整改通知书
整改措施
23.
审核整改报告，核实整改情况
风控审计部审核被审计部门/个人提交的整改报告，核实整改情况
7.
编制审计工作计划
风控审计部根据审批通过的审计申请及领导批示意见编制具体审计工作计划
审计工作计划包括但不限于：
1、审计范围及要点；
2、审计依据（制度、政策）；
3、审计时间、时限及具体实施步骤；
4、审计过程的人员分工。
审计需求
审计工作计划
审计工作计划
8.
审批
风控分管高管审核审计工作计划
从审计管理和公司管理两方面进行审核，侧重审计视角
审批通过后抄送总经理
整改报告
相关记录
26.
拟定奖惩建议
风控审计部根据审批通过后的审计报告，拟定奖惩建议
结合领导批复意见，拟定奖惩建议
审计报告（正式版）
奖惩建议
审计报告
27.
审核
风控分管高管审核奖惩建议
1、从审计管理和公司管理两方面进行审核，侧重审计视角；
2、风控分管高管视情况考虑与人力资源部和总经理沟通相关奖惩建议。