上市公司2016年度内部控制审计报告简要情况明细表
2016年内部审核检查表
/
11
是否建立设备设施清单，并制定定期维护保养计划
7.5.1.1-QEHS
符合
设备台账
12
针对关键设备异常是否有紧急应对措施
7.5.2.2-Q1EHS
符合
/
13
针对外排管线泄漏是否有紧急应对措施
7.5.2.2-QEHS
符合
/
14
外排管线周边关系是否发生过投诉和抱怨，是否及时协调处理
7.2.3-QEHS
符合
/
15
是否按期纠正和改进法律法规变更、相关方合理抱怨或投诉、事故调查、内部审核、 管理评审、认证审核、政府审核、日常运行等发现的不符合项
8.3/8.5-QEHS
符合
无
16
以上环境因素和危险源是否进行辨识和评价，重要环境因素和危险源是否进行有效 控制
7.2.2.2-EHS
符合
/
维修站
1
电气、工程机械设备设施的操作和维护保养，是否有规范的作业制度，是否组织安 全知识培训
符合
环境因素和危险源 清单
11
是否按标准要求建立体系文件
4.2.1/4.2.2
-QEHS
符合
体系文件目录
12
是否实施体系知识的培训，员工是否熟悉公司体系的基本情况
6.2-Q
7.2.3-QEHS
符合
ISO培训
13
是否在规定时间内组织内部审核，范围是否涵盖法律法规、体系标准和程序文件要 求，是否整理内审结果、评价体系符合性，并反馈给管理层和相关部门进行改善
8.2.5-S
符合
污水转运专用车，机动 车行驶证
7
灭火器、消防栓、照明灯等消防设施是否定期点检
企业财务内部控制检查表(财务内控检查表)
询问、检查
－－
检查收银台票据登记签收情况
收银部每月做出的票据月结表与公司票据管理员核对是否相符。
询问、检查
－－
检查票据管理情况Biblioteka 收入单据是否均为当天发生，现金收入是否及时缴存银行账户，反映投款工作比较及时。
询问、检查
－－
检查收银处现金缴款是否及时，有无挪用公司资金情况。
检查方式
抽查样本量
检查步骤及方法
执行情况（√）
检查情况
说明
检查结论或缺陷发现
达标
不达标
不适用
一、财务岗位设置及工作交接检查
职务分离控制
出纳与会计职务是否相互分离。
询问、观察
－－
1.了解财务岗位设置情况；2.检查各岗位工作职责
业务经办是否与会计记录职务相分离。
询问、观察
－－
询问并检查各岗位工作职责
财产物资保管是否与会计记录职务相分离。
抽查
5个
检查会计凭证装订情况
是否正确使用费用报销单据；报销单据内容填写是否完整；报销单据粘贴是否符合要求。
抽查
5个
检查会计凭证装订情况
合同管理
是否使用集团的合同管理系统，是否统一合同编号形式
询问、观察
－－
检查合同管理登记
合同登记是否已分项清楚列明必要要素：合同编号、合同签订日期、对方公司、合同类型、合同摘要、合同金额、结算金额、付款日期、付款凭证、付款金额、总已付金额、未付金额等。
三、货币资金管理检查
现金管理
是否严格执行公司现金库存限额的规定（按货币资金管理规定申请备用金，并在申请限额内使用）。
ISO13485：2016内审检查表（完整各部门）
ISO13485：2016内审检查表（完整各部门）ISO13485：2016内审检查表(完整各部门)审核员：第 1 页共 10 页受审部门总经理管理者代表审核内容⽇期标准条款审核⽅法记录评价符合查看体系⽂件判别是否符合标准规定。
1按要求建⽴⽂件化的质量管理体系。
查，符合标准规定4.1质量管 2质量管理体系覆盖的产品范围。
理体系总要求检查是否相符。
覆盖的产品范围符合查，⽂件齐全符合符合符合 3质量管理体系各层次的⽂件。
检查是否齐全。
4质量管理体系的删减。
有没有删减部分，如有则记录有删减合理查⽂件⽬录判别各级⽂件是否齐全。
抽查三份⽂件是否相符1公司应建⽴并保持的质量管理体系⽂件。
查，各级⽂件齐全符合符合查⽬录，判别是否能满⾜⽣产经营的需求4.2.1⽂件 2保存的医疗器械的法律、法规。
要求总则满⾜⽣产经营的需求3对每⼀型号的医疗器械建⽴并保持⼀套技术⽂档抽查⼀套技术⽂档，检查是否正确、相关技术⽂件符合。
齐全、清晰，符合⽣产要求。
质量⼿册应包括以下内容：符合符合阐明企业质量管理体系覆盖范围，包含YY/T0287 专⽤要求内容，有描述过程及其相互作⽤。
4.2.2质量⼿册检查质量⼿册，查有没有阐明企业质量管理体系覆盖范围，有⽆缺YY/T0287专⽤要求内容，有没有描述过程及其相互作⽤。
1) 清楚的阐明企业质量管理体系覆盖的范围。
2) 应形成⽂件的程序或对其引⽤。
符合符合 3) 识别企业质量管理体系所需过程及过程之间的相互作⽤的表述。
5.1 1总经理对其建⽴和改进质量管理体系的承诺。
通过查质量记录，作出判断的证据。
有质量⽅针符合符合2总经理将满⾜顾客要求和法律、法规要求的重要询问⼆个现场员⼯，作出判断明⽩满⾜顾客要求和法律、法规要求的重要性管理承诺性传达给组织的成员。
与领导层交谈，了解顾客要求和法律了解顾客要求和法律、、法规传达情况以及顾客要求得到满法规传过情况以及顾客符合 5.21确保顾客的需求得到确定并予以满⾜。
企业内部控制审计报告范文3篇
企业内部控制审计报告范文3篇XXX内部控制审计报告会审字[2017]0569号XXX全体股东：按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了XXX(以下简称“精达股份”)2016年12月31日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是XXX董事会的责任。
二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
3、内部控制的固有局限性内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。
此外，由于情况的变革可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财政敷陈内部控制审计意见我们认为，XXX于2016年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
XXX中国注册会计师：(特殊普通合资)中国注册会计师：中国·北京二〇一七年三月四日XX集团内审字[200x]第0xx号我们于200x年xx月xx日至xx月xx日对XX分公司进行了审计。
XX分公司资料的提供和编制、建立健全内部控制制度、保护资产的安全完整是分公司财务及xx管理部门的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上发表审计意见。
我们按照《内部审计准则》有关规定计划和实施审计工作，通过审计目标在于掌握分公司经营情况、内部控制制度执行情况，以便举行分析，从中评价出经营中存在的差距及揭示主要问题，针对严重缺陷提出审计意见。
本审计敷陈中提出的问题及审计意见，请各分公司及公司相关部门在此基础上认真举行自查、完善、整改，后续审计中再发现此类问题按XX规定及本次审计意见举行处罚。
企业内部控制审计报告示例3篇
企业内部控制审计报告示例3篇第一篇：关于XX公司内部控制审计报告本审计报告旨在对XX公司2021年度内部控制情况进行审计，基于我们的审计程序和标准，我们得出以下结论：1. 内部控制框架的存在和有效性- XX公司已建立并实施了一套内部控制框架，包括授权制度、会计记录和财务报告制度、预算管理制度等，这些制度在整个公司内部推行并有效实施。
- XX公司的内部控制框架适当地反映了公司的业务和经营特点，能够满足其管理层的信息需求。
- XX公司内部控制框架的设计存在一些不足之处，例如在信息技术方面的管理和风险评估方面仍有待改进。
2. 内部控制的运行情况- 我们的审计程序对XX公司的内部控制的运行情况进行了评估，发现了一些不足之处，例如会计记录和财务报告制度方面存在的风险，公司内部控制制度的执行不够严格等。
- 在我们的审计程序中，我们发现了一些不合规的情况，例如有员工在授权制度方面存在滥用职权的问题，需要加强内部控制的操作。
3. 内部控制缺陷的调整- 我们要求公司加强对一些内部控制方面的管理和改进，以避免未来出现同样的问题。
- 在多次沟通和交流之后，XX公司同意对内部控制存在的问题进行了相应的整改。
第二篇：关于YY公司内部控制审计报告根据我们对YY公司2021年度内部控制情况的审计，得出以下结论：1. 内部控制框架的存在和有效性- YY公司制订并实施了整套内部控制制度，并在公司内部推广、实施，授权制度、会计记录和财务报告制度、预算控制制度等制度健全完善，严格执行。
- YY公司的内部控制框架与公司业务经营特点相符合，能够满足其管理层的信息需求。
- YY公司内部控制框架的设计合理，能够有效控制业务风险和财务风险。
2. 内部控制的运行情况- 我们评估了YY公司的内部控制的运行情况，发现成熟度高、操作规范度高，能够有效控制业务风险和财务风险。
- 我们的审计程序并未发现有不合规的情况存在，YY公司在内部控制方面的执行较为严谨。
贵州茅台 内部控制审计报告
内部控制审计报告第 1 页
五、非财务报告内部控制的重大缺陷 在内部控制审计过程中，我们注意到贵公司的非财务报告内部控 制不存在重大缺陷。需要指出的是，我们并不对贵公司的非财务报告 内部控制发表意见或提供保证。本段内容不影响对财务报告内部控制 有效性发表的审计意见。
立信会计师事务所 （特殊普通合伙）
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 重大缺陷
重要缺陷
定性标准 以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在重大缺陷： 1.对生产运营产生重大影响（如设施永久损害，造成生产线废弃、生产长 时间关停） 2.违反国家法律、法规，如环境污染；对周围环境造成严重污染或者需高 额恢复成本，甚至无法恢复； 3.导致一位以上职工或者公民死亡； 4.对于“三重一大”事项，缺乏集体决策程序； 5.决策程序不科学，如决策失误，导致并购不成功； 6.重要岗位的管理人员或者关键岗位的技术人员纷纷流失； 7.媒体负面新闻频现；负面消息在全国各地流传，政府或监管机构进行调 查，引起公众关注，对企业声誉造成无法弥补的损害； 8.内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改； 9.重要业务缺乏制度控制或者制度系统性失效。 以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在重要缺陷： 1.对生产运营产生中度影响（如生产故障造成停产） 2.负面消息在某区域流传，对企业声誉造成中等损害； 3.长期影响多位职工或公民健康； 4.环境污染和破坏在可控范围内，没有造成永久的环境影响；
要体现在公司的组织架构调整之后，公司的内控体系文件需修订，部分管理制度需完善等。 上述一般缺陷经发现后已立即整改，使公司风险可控，上述缺陷不影响公司非财务报告内部 控制目标的实现。 2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告
2016年上市公司年报会计监管报告
2016年上市公司年报会计监管报告发布日期：2017年7月17日截至2017年4月30日，沪深两市2016年已上市的3,050家公司（其中A股3,032家），除*ST烯碳未按期披露年报外，其余3,049家均按时披露了2016年年度报告。
105家上市公司财务报告被出具非标准审计意见，其中，保留意见20家、无法表示意见10家，带强调事项段的无保留意见75家。
1,658家主板上市公司中，除豁免披露内控评价报告和内控审计报告的上市公司，以及*ST烯碳未按规定披露内控评价报告和内控审计报告外，88家上市公司财务报告内部控制被出具非标准审计意见，其中，带强调事项段的无保留意见68家，否定意见20家。
为掌握上市公司执行会计准则、企业内部控制规范和财务信息披露规则的情况，证监会会计部组织专门力量抽样审阅了612家上市公司2016年年度财务报告，审阅中重点关注了股权投资和企业合并、收入确认、金融工具、公允价值、资产减值、非经常性损益、所得税、政府补助等方面的会计处理、财务信息披露情况及其存在的问题，并对内部控制评价与审计报告的披露情况进行分析和总结，形成本监管报告。
年报审阅过程中，证监会会计部发布了六份年报会计监管简报，三期《会计监管工作通讯（年报分析专刊）》，及时向有关方面通报上市公司2016年年度财务报告和内控报告存在的问题105项，涉及84家上市公司。
同时，证监会会计部通过问询沪深交易所、建议专项核查等方式及时处理发现的问题，并向有关各方传递关于会计准则、内部控制规范执行和财务信息披露等方面的监管标准。
总体而言，上市公司能够较好地理解并执行企业会计准则、内控规范和相关信息披露规则，但仍有部分公司存在执行会计准则不到位、会计专业判断不合理、信息披露不规范的问题。
一、股权投资和企业合并相关问题股权投资和企业合并相关的会计问题一直是会计准则执行中的难点领域。
近年来，上市公司股权投资形式愈发多样化，股权结构及交易安排日益复杂，部分上市公司对于股权投资与企业合并中一些特殊事项的会计处理和披露存在一定问题，使得财务报表使用者很难充分了解交易的商业实质及其影响。
上市公司2015年度财务报表审计报告简要情况明细表
附表1：上市公司2015年度财务报表审计报告简要情况明细表表1-1沪市主板
① 润达医疗（603108）于2015年5月27日上市。
② 中新科技（603996）于2015年12月22日上市。
③ 爱普股份（603020）于2015年3月25日上市。
④ 共进股份（603118）于2015年2月25日上市。
⑤ 宝钢包装（601968）于2015年6月11日上市。
⑥ 永创智能（603901）于2015年5月29日上市。
⑦ 引力传媒（603598）于2015年5月27日上市。
⑧ 北部湾旅（603869）于2015年3月26日上市。
表1-2深市主板
⑨ 招商蛇口（001979）于2015年12月30日上市。
表1-3中小企业板
⑩ 普路通（002769）于2015年6月29日上市。
⑪ 东方新星（002755）于2015年5月15日上市。
⑫ 久远银海（002777）于2015年12月31日上市。
表1-4创业板
⑬ 光力科技（300480）于2015年7月2日上市。
⑭ 信息发展（300469）于2015年6月11日上市。
⑮ 濮阳惠成（300481）于2015年6月30日上市。
⑯ 神思电子（300479）于2015年6月12日上市。
⑰ 环能科技（300425）于2015年2月16日上市。
⑱ 普丽盛（300442）于2015年4月24日上市。
内部审计情况报表
内部审计情况报表
表号：审统07表
制定机关：审计署
备案机关：国家统计局
备案文号：国统办函〔2012〕3号
有效期至：2015年1月
填报单位： 201 年
指标名称代码计
量
单
位
合
计
企
业
金
融
行政事业其他
甲乙丙123456一、内审机构07000
个
其中：专职机构07000
1
个
二、内审人员07001
人
其中：专职人员07001
1
人
三、完成审计项目07010个
财务收支审计07010
1
个
效益审计07010
2
个经济责任审计07010
3
个
内部控制评审07010
4
个
信息系统审计07010
5
个基本建设审计07010
6
个
其他07010
7
个
四、审计总金额07020
0万元
五、增收节支07030
0万元
六、提出建议意见被采纳07031
条
七、建议给予行政处分07032人
八、实际给予行政处分07032
1
人
九、向司法机关移送案件07033
件
人员07033
1
人
单位负责人：审核：填表：
报日期：201 年月日
填报说明：
1. 合计=企业+金融+行政+事业+其他；
2. 内审机构≥专职机构；
3. 内审人员≥专职人员；
4. 完成审计项目=财务收支审计+效益审计+经济责任审计+内部控制评审+信息系统审计+基
建设审计+其他。
内部审核检查记录表--适用2016新评审准则
4.9 检验检测机构应建立和保持标准物质管理程 查试验室是否有参考标准检定计划并经检定合格； 序。可能时，标准物质应溯源到SI单位或有证标准 测量参考标准是否仅用于校准（如万能角度尺、深 物质。检验检测机构应根据程序对标准物质进行期 度尺对试模的校准等）。 间核查。（4.4.6） 被审核人员： 内审员： 内审组长： 审核日期： 年 月 日
4.2 检验检测机构使用非本机构的设备时，应确 查阅是否有使用非本机构的设备。如有使用，应满 保满足评审准则要求。（4.4.1） 足规范要求。 4.3 检验检测机构应建立和保持检验检测设备和 查阅是否有建立和保持检验检测设备和设施管理程 设施管理程序，以确保设备和设施的配置、维护和 序；是否已按程序要求对检验检测设备与设施进行 使用满足检验检测工作要求。（4.4.2） 维护，可查阅设备维护与保养记录。
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审核记录
2.2 试验室应建立和保持人员管理程序，对人员 资格确认、任用、授权和能力保持等进行规范管理 。母体或法人单位应与其人员建立劳动或录用关 系，明确技术人员和管理人员的岗位职责、任职要 求和工作关系，使其满足岗位要求并具有所需的权 力和资源。（4.2.1） 2.3 检验检测机构的最高管理者应履行其对管理 体系中的领导作用和承诺：负责管理体系的建立和 有效运行；确保制定质量方针和质量目标；确保管 理体系要求融入检验检测的全过程；确保管理体系 所需的资源；确保管理体系实现其预期结果；满足 相关法律法规要求和客户要求；提升客户满意度； 运用过程方法建立管理体系和分析风险、机遇；组 织质量管理体系的管理评审。(4.2.2) 2.4 检验检测机构的技术负责人应具有中级及以 上相关专业技术职称或同等能力，全面负责技术运 作；质量负责人应确保质量管理体系得到实施和保 持；应指定关键管理人员的代理人。(4.2.3) 2.5 检验检测机构的授权签字人应具有中级及以 上相关专业技术职称或同等能力，并经资质认定部 门批准。非授权签字人不得签发检验检测报告或证 书。(4.2.4) 2.6 检验检测机构应建立和保持人员培训程序， 确定人员的教育和培训目标，明确培训需求和实施 人员培训，并评价这些培训活动的有效性。培训计 划应适应当前和预期的任务。(4.2.6)
公司采购与付款内部控制审计报告[1]
![公司采购与付款内部控制审计报告[1]](https://img.taocdn.com/s3/m/2fbd3a11af45b307e9719700.png)
采购与付款循环内部控制的审计评估报告有限公司：按照年度审计计划，我们近期对公司采购与付款内部控制情况进行了审计评估。
通过评估该内部控制的风险和缺陷，提出审计建议，旨在改善公司管理水平。
审核的范围包括采购管理制度、业务操作流程、采购工作机构和相关人员的职责，财务管理制度等方面。
我们按照内部审计准则的规定计划和实施本项内部审计工作，并采用了我们认为合适、必要的审计程序。
审计发现主要问题及相关审计建议如下：一、材料采购实行年度招投标，招标组织机制不全，招标过程不完善、决标结果执行不到位。
根据了解，目前公司对铜包铝、铜包钢、铝箔、PE料、PVC、合金丝和木盘等材料进行了年度招投标。
我们抽查了铜包钢、PVC料、铝箔、木盘等招投标相关资料，发现以下问题：1、招标小组组织成员构成单一，决策过于简单、集中。
招标小组由采购部2位人员和主管副总经理组成，总经理视情况参与。
2、相关招标文件中没有明确采购数量及采购时间等内容。
3、“招标决标单”中没有注明中标原因及各单位中标比例（中标单位一般都有2-3家）。
4、招投标结束后均不与中标单位签定供货合同。
5、不能完全按招标结果执行，例如PVC料，在3月进行了年度的招标，但由于市场价格波动，仍然采用询价方式采购。
审计建议：1、公司建立由生产、采购、品质、财务等相关部门及分管领导组成的招标小组。
2、根据计划期经营计划，制定计划期材料采购预算，提出招标数量，有利于投标方投标报价，充分提供招标的竞标依据。
3、由于招标小组评标时会综合考虑产品质量、生产能力、合作情况等因素，因此决标报告应有中标理由说明。
4、招投标结束后，应与中标的供货单位签订采购合同，以明确材料质量、交货期等合同要约和违约条款。
5、为了招标结果更有效，建议缩短招标周期，由原来的年度招标改为季度或者月度招标。
6、严格执行招标决标结果。
如遇客观情况而未能执行招标决标结果时，应重启招标或其它采购程序。
二、公司铜轴车间材料采购缺少请购与审批内控环节，采购部自主决定采购物料类别、数量、和到货时间。
上市公司内部控制审计报告分析
上市公司内部控制审计报告分析作者：王美英来源：《会计之友》2013年第04期【摘要】通过对2007—2009年沪市A股上市公司自愿披露的内部控制审计报告的描述性分析，文章发现披露公司的财务状况、公司治理、会计信息质量都显著好于未披露公司，表明了实施内部控制审计、完善上市公司内部控制的必要性。
【关键词】内部控制；审计报告；描述性分析自2011年1月1日起，境内外同时上市的公司要在披露年度报告的同时披露注册会计师出具的内部控制审计报告；在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司自2012年起将全面实施内部控制审计。
这种制度背景下，对内部控制审计相关的研究就显得十分重要。
本文通过对2007—2009年沪市A股上市公司自愿披露的内部控制审计报告的描述性分析为强制性内部控制审计制度的设计和实施提供了理论和实践的参考。
一、内部控制审计报告披露的总体情况2007—2009年，沪市上市公司中分别有126家、176家、201家公司披露了内部控制审计报告，分别占当年上市公司的14.8%、20.6%、23.3%。
披露报告的公司数量逐年增加，表明上市公司对内部控制的信息披露越来越重视。
2008年开始已经有超过五分之一的上市公司自愿披露了内部控制审计报告，为2011年在我国上市公司中开始逐步实施的强制性内部控制审计奠定了基础。
大多数披露公司选择了连续在三个会计年度都披露内部控制审计报告。
所有公司的内部控制审计报告与财务报表审计报告都分开出具，一同在年度报告中披露。
累计503家披露内部控制审计报告的公司中，除4家公司外，其他公司都聘请了同一家会计师事务所同时审计内部控制和财务报表，符合监管部门加强公司内部控制监管又不过度增加上市公司成本负担的意图。
有3家公司的注册会计师出具了带强调事项段的内部控制审计报告，其余公司披露的内部控制审计报告都是无保留意见，即注册会计师认为公司在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
因此，上市公司自愿披露内部控制审计报告符合信号传递理论，即通过自愿披露向投资者发送对企业有利的信号，表明其内部控制完善，进而会计信息更为可靠。
(财务内部审计)内审表格
*****电器有限公司内审记录二零一一年四月九日***** 电器有限公司年度内审计划计划人: 批准人:计划日期: 批准日期:***** 电器有限公司内审实施计划QR/***–8．2．2B–021审核目的：验证质量管理体系的有效性和符合性以及认证产品的一致性。
2审核依据：ISO9001：2008标准、强制性产品认证工厂质量保证能力要求、质量手册、程序文件。
3审核范围：质量体系所涉及的所有部门、过程和场所。
4审核覆盖产品：交流接触器、热过载继电器、磁力起动器和专供出口的塑壳断路器。
5审核时间： 2014年4月9日首次会议时间：4月9日7时30分末次会议时间：4月9日16时30分6 审核组成员：组长：组员：7 现场审核期间请被审核方有关人员参加下列活动：首、末次会议：最高管理者或其他代表及与审核有关的管理人员参加。
审核活动：按审核日程安排,被审核方有关人员在本岗位。
编制/日期：批准/日期：***** 电器有限公司内审首(末)次会议签到表QR/***-8.2.2B-06NO.*****电器有限公司不合格项分布表QR/***-8.2.2B-07№:编制：日期：***** 电器有限公司内部质量管理体系审核报告编制/日期：批准/日期：***** 电器有限公司不符合报告QR/***-8.2.2B-04 NO.审核组长: 年月日***** 电器有限公司质量管理体系审核检查表QR/***-8.2.2B-03 共页第页检查依据：1.2//4.1/4.2.1/4.2.2 审核对象及代表：管理层审核员：日期： 年 月 日***** 电 器 有 限 公 司质量管理体系审核检查表QR/***-8.2.2B-03 共 页 第 页 检查依据：5.1/5.2/5.3/5.4.1 审核对象及代表：管理层审核员：日期： 年 月 日***** 电 器 有 限 公 司质量管理体系审核检查表QR/***-8.2.2B-03 共 页 第 页 检查依据：5.5/5.6/6.1 审核对象及代表：管理层审核员：日期： 年 月 日***** 电 器 有 限 公 司质量管理体系审核检查表QR/***-8.2.2B-03 共 页 第 页 检查依据：7.1 审核对象及代表：管理层审核员： 日期：年 月 日***** 电 器 有 限 公 司质量管理体系审核检查表QR/***-8.2.2B-03 共 页 第 页 检查依据：8.1 审核对象及代表：管理层审核员：日期：年月日***** 电器有限公司质量管理体系审核检查表QR/***-8.2.2B-03 共页第页检查依据：第一章职责和资源审核对象及代表：审核员：日期：年月日***** 电器有限公司质量管理体系审核检查表QR/***-8.2.2B-03 共页第页检查依据：第九章产品一致性控制审核对象及代表：管理层审核员：日期： 年 月 日***** 电 器 有 限 公 司质量管理体系审核检查表QR/***-8.2.2B-03 共 页 第 页 检查依据：5.5.1/5.53/5.4.1 审核对象及代表：销售部审核员：日期：年月日***** 电器有限公司质量管理体系审核检查表QR/***-8.2.2B-03 共页第页检查依据：7.2.1/7.2.2/7.2.3/8.5 审核对象及代表：销售部审核员：日期：年月日***** 电器有限公司质量管理体系审核检查表QR/***-8.2.2B-03 共页第页检查依据：7.5.4 审核对象及代表：销售部审核员：日期：年月日***** 电器有限公司质量管理体系审核检查表QR/***-8.2.2B-03 共页第页检查依据：8.2.1 审核对象及代表：销售部审核员： 日期： 年 月 日***** 电 器 有 限 公 司质量管理体系审核检查表QR/***-8.2.2B-03共 页 第 页 检查依据：5.5.1/5.53/5.4.1 审核对象及代表：办公室审核员： 日期： 年 月 日***** 电 器 有 限 公 司质量管理体系审核检查表QR/***-8.2.2B-03共 页 第 页 检查依据：4.2.3/4.2.4 审核对象及代表：办公室审核员： 日期： 年 月 日***** 电器 有 限 公 司质量管理体系审核检查表QR/***-8.2.2B-03 共 页 第 页 检查依据：6.2 审核对象及代表：办公室审核员： 日期： 年 月 日***** 电 器 有 限 公 司质量管理体系审核检查表QR/***-8.2.2B-03共 页 第 页 检查依据：8.2.2 审核对象及代表：办公室审核员： 日期： 年月 日***** 电 器 有 限 公 司质量管理体系审核检查表QR/***-8.2.2B-03 共 页 第 页 检查依据：8.2.3 审核对象及代表：办公室审核员： 日期： 年 月 日***** 电 器 有 限 公 司质量管理体系审核检查表QR/***-8.2.2B-03 共 页 第 页 检查依据：8.4审核对象及代表：办公室审核员： 日期： 年 月 日***** 电 器 有 限 公 司质量管理体系审核检查表QR/***-8.2.2B-03 共 页第 页 检查依据：8.5 审核对象及代表：办公室审核员： 日期： 年 月 日*****电 器 有 限 公 司质量管理体系审核检查表QR/***-8.2.2B-03 共 页 第 页 检查依据：5.5.1/5.53/5.4.1 审核对象及代表：技术质量部审核员：日期：年月日***** 电器有限公司质量管理体系审核检查表QR/***-8.2.2B-03 共页第页检查依据：7.6 审核对象及代表：技术质量部审核员：日期：年月日***** 电器有限公司质量管理体系审核检查表QR/***-8.2.2B-03 共页第页检查依据：8.2.4 审核对象及代表：技术质量部审核员：日期：年月日***** 电器有限公司质量管理体系审核检查表QR/***-8.2.2B-03 共页第页审核员：日期：年月日***** 电器有限公司质量管理体系审核检查表QR/***-8.2.2B-03 共页第页审核员：日期：年月日***** 电器有限公司质量管理体系审核检查表QR/***-8.2.2B-03 共页第页审核员：日期：年月日***** 电器有限公司质量管理体系审核检查表QR/***-8.2.2B-03 共页第页审核员：日期：年月日***** 电器有限公司质量管理体系审核检查表QR/***-8.2.2B-03 共页第页审核员：日期：年月日***** 电器有限公司质量管理体系审核检查表QR/***-8.2.2B-03 共页第页***** 电器有限公司质量管理体系审核检查表QR/***-8.2.2B-03 共页第页检查依据：7.5.5 审核对象及代表：生产供应部审核员：日期：年月日***** 电器有限公司质量管理体系审核检查表QR/***-8.2.2B-03 共页第页审核员：日期：年月日。
企业财务内部控制检查表(财务内控检查表)
企业财务内部控制检查表(财务内控检查表)企业财务内部控制检查表（财务内控检查表）被检查单位：序号表格名称编制人员01 表一财务整体监控检查表02 表二会计核算工作检查表03 表三内审发现事项跟进检查表04 表四财务负责人尽职调查表05 表五检查整改意见反馈表X XXX 有限公司财务部编制日期：8 20__ 年年 3 03 月月 0 20 日财务整体监控检查表（表一）检查事项关键指标检查方式抽查样本量检查步骤及方法执行情况（√）检查情况说明检查结论或缺陷发现达标不达标不适用一、财务岗位设置及工作交接检查职务分离控制出纳与会计职务是否相互分离。
询问、观察－－ 1.了解财务岗位设置情况；2.检查各岗位工作职责业务经办是否与会计记录职务相分离。
询问、观察－－询问并检查各岗位工作职责财产物资保管是否与会计记录职务相分离。
询问、观察－－询问并检查各岗位工作职责是否在平时的工作过程中关注公司各部门不相容职务的分离控制情况，对发现的问题及时提出建议。
询问、观察－－访谈、询问会计人员日常工作安排，及特殊事项如何处理工作交接管理财务人员变动是否办理移交手续，资料是否完整。
抽查 1-2 个检查财务人员工作交接手续移交手续是否按照集团发布的《碧桂园集团财务岗位交接管理规范》严格执行抽查 1-2 个检查财务人员工作交接手续移交清册是否完整规范并有监交人与交接双方的签名确认。
抽查 1-2 个检查财务人员工作交接手续移交内容除对有关账证表等实物进行移交外，是否能反映移交时的财务状态。
抽查 1-2 个检查财务人员工作交接手续移交清册是否列明使用的各个系统及相应的用户名，密码。
抽查 1-2 个检查财务人员工作交接手续会计工作移交有无交接历年累积的电子计算表格、未结工作交代，有否详细介绍会计核算程序、工作中应注意的问题、收入成本分析计算程序公式和近期的一些优惠政策等。
抽查 1-2 个检查财务人员工作交接手续出纳工作移交是否包括空白票据、日记账余额、已记账和未记账单据、银行账户资料和钥匙等。
内部控制审计报告范文
内部控制审计报告xxxxxxxxxxxxxxxxxxx股份有限公司全体股东：按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了××股份有限公司（以下简称××公司）××年×月×日的财务报告内部控制的有效性。
[“一、企业对内部控制的责任”至“三、内部控制的固有局限性”参见标准内部控制审计报告相关段落表述。
]四、导致否定意见的事项重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标。
[指出注册会计师已识别出的重大缺陷，并说明重大缺陷的性质及其对财务报告内部控制的影响程度。
]有效的内部控制能够为财务报告及相关信息的真实完整提供合理保证，而上述重大缺陷使××公司内部控制失去这一功能。
五、财务报告内部控制审计意见我们认为，由于存在上述重大缺陷及其对实现控制目标的影响，××公司未能按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持有效的财务报告内部控制。
六、非财务报告内部控制的重大缺陷[参见标准内部控制审计报告相关段落表述。
]××会计师事务所（盖章）中国注册会计师：×××（签名并盖章）中国注册会计师：×××（签名并盖章）中国××市××××年×月×日4.无法表示意见内部控制审计报告内部控制审计报告××股份有限公司全体股东：我们接受委托，对××股份有限公司（以下简称××公司）××年×月×日的财务报告内部控制进行审计。
[删除注册会计师的责任段，“一、企业对内部控制的责任”和“二、内部控制的固有局限性”参见标准内部控制审计报告相关段落表述。
内部控制审计报告模板
If you insist, you will shine. Time is an invincible weapon. It can gather arms and sand into towers, making theimpossible in life possible.通用参考模板（页眉可删）20__内部控制审计报告模板为进一步加强和规范公司内部控制、提高公司管理水平和风险控制能力，促进公司长期可持续发展，公司依照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等相关法律、法规和规章制度的要求，及公司自身经营特点与所处环境，不断完善公司治理，健全内部控制体系，保障了上市公司内部控制管理的有效执行，确保了公司的稳定经营，现就公司的内部控制制度建设和实施情况进行自我评价。
一、公司建立与实施内部控制的目标、遵循的原则和包括的要素内部控制是指由公司董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
(一)公司内部控制的目标1、合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整;2、提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。
(二)公司建立与实施内部控制遵循的原则1、全面性原则。
内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。
2、重要性原则。
内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。
3、制衡性原则。
内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
4、适应性原则。
内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
5、成本效益原则。
内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
(三)公司建立与实施内部控制应当包括的要素1、内部环境。
内部环境是公司实施内部控制的基础，包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。
《企业内部控制审计报告》
《企业内部控制审计报告》内部控制是指经济单位和各个组织在经济活动中建立的一种相互制约的业务组织形式和职责分工制度范文，。
范文（一）xx特种电磁线股份有限公司内部控制审计报告会审字[xx]0569号xx特种电磁线股份有限公司全体股东：按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了xx特种电磁线股份有限公司（以下简称“精达股份”）xx年12月31日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是精达股份董事会的责任。
二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见我们认为，精达股份公司于xx年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
xx会计师事务所中国注册会计师：（特殊普通合伙）中国注册会计师：中国·北京xx年三月四日企业内部控制审计报告范文（二）xx集团内审字[200x]第0xx号我们于200x年xx月xx日至xx月xx日对xx分公司进行了审计。
xx分公司资料的提供和编制、建立健全内部控制制度、保护资产的安全完整是分公司财务及xx管理部门的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上发表审计意见。
我们按照《内部审计准则》有关规定计划和实施审计工作，通过审计目的在于掌握分公司经营情况、内部控制制度执行情况，以便进行分析，从中评价出经营中存在的差距及揭示主要问题，针对重大缺陷提出审计意见。
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标准无保留意见 标准无保留意见 标准无保留意见
普华永道中天 标准无保留意见 信永中和 中证天通 立信 华普天健 标准无保留意见 标准无保留意见 标准无保留意见 标准无保留意见
表 3-2
深市主板
是否存在 非财务报 序号 股票代码 股票简称 披露日期 会计师事务所 审计意见类型 告内部控 制的重大 缺陷
否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否
600976 601155 600829 600660 600873 600482 601016 600375 600551 600338 600870 600479 600678 603338 600644 600463
健民集团 新城控股 人民同泰 福耀玻璃 梅花生物 中国动力 节能风电 *ST 星马 时代出版 西藏珠峰 厦华电子 千金药业 四川金顶 浙江鼎力 乐山电力 空港股份
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
000677 000971 000708 000565 000534 000603 000952 000559 000661 000606 000710 000953 000859
000576 000050
恒天海龙 高升控股 大冶特钢 渝三峡Ａ 万泽股份 盛达矿业 广济药业 万向钱潮 长春高新 *ST 易桥 *ST 天仪 *ST 河化 国风塑业 广东甘化 深天马Ａ
信永中和 立信 立信 中审众环 普华永道中天 致同 普华永道中天 大华 立信 中勤万信 华普天健 华普天健 众华 福建华兴 天职国际 中汇 立信 中天运 北京兴华
标准无保留意见 标准无保留意见 标准无保留意见 标准无保留意见 标准无保留意见 标准无保留意见 标准无保留意见 标准无保留意见 标准无保留意见 标准无保留意见 标准无保留意见 标准无保留意见 标准无保留意见 标准无保留意见 标准无保留意见 标准无保留意见 标准无保留意见 标准无保留意见 标准无保留意见
附表 3：上市公司 2016 年度内部控制审计报告简要情况明细表 表 3-1 沪市主板
是否存在非 财务报告内 序号 股票代码 股票简称 披露日期 会计师事务所 审计意见类型 部控制的重 大缺陷
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19
600749
600527 600675
2017-03-01 四川华信（集团） 标准无保留意见 2017-03-01 江苏公证天业 标准无保留意见
2017-03-02 2017-03-02 2017-03-02 2017-03-02 2017-03-03 2017-03-03 2017-03-03 2017-03-03
立信 山东和信 瑞华
升华拜克 南钢股份 南威软件 博瑞传播 南京化纤 苏州高新 滨化股份 长城电工 城投控股 沱牌舍得 *ST 黑豹 浦东建设 凌钢股份
2017-02-28 2017-03-01 2017-03-01
天健 安永华明 福建华兴
标准无保留意见 标准无保留意见 标准无保留意见
否 否 否 否 否
否 否 否 否 否 否 否 否
西藏旅游
江南化纤 *ST 中企
2017-02-23 2017-02-23 2017-02-23 2017-02-24 2017-02-25 2017-02-25 2017-02-25 2017-02-28 2017-02-28 2017-02-28 2017-02-28 2017-02-28 2017-02-28 2017-02-28 2017-02-28 2017-02-28 2017-02-28 2017-02-28 2017-02-28
广东正中珠江 标准无保留意见 瑞华 标准无保留意见
2017-02-24 2017-02-25 2017-02-25 2017-02-25 2017-02-28 2017-02-28 2017-02-28 2017-02-28 2017-02-28 2017-02-28 2017-02-28 2017-03-01 2017-03-01
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
天职国际 中审众环 普华永道中天 天健 立信 大华 大信 天健 大信 瑞华 中审华 立信 天职国际
标准无保留意见 标准无保留意见 标准无保留意见 标准无保留意见 标准无保留意见 标准无保留意见 标准无保留意见 标准无保留意见 标准无保留意见 标准无保留意见 标准无保留意见 标准无保留意见 标准无保留意见
否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否
否 否
2017-03-03 2017-03-03
是否存在非 财务报告内 序号 股票代码 股票简称 披露日期 会计师事务所 审计意见类型 部控制的重 大缺陷
20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32
600226 600282 603636 600880 600889
600736 601678 600192 600649 600702 600760 600284 600231