002255海陆重工2022年经营成果报告

海陆重工2022年经营成果报告
一、实现利润分析
1、利润总额
2022年利润总额为36,297.64万元，与2021年的47,975.41万元相比有较大幅度下降，下降24.34%。

利润总额主要来自于内部经营业务。

2、营业利润
2022年营业利润为37,041.91万元，与2021年的48,531.89万元相比有较大幅度下降，下降23.68%。

以下项目的变动使营业利润增加：资产处置收益增加149.58万元，其他收益增加512.95万元，信用减值损失增加5,506.11万元，财务费用减少230.07万元，营业税金及附加减少282.36万元，资产减值损失减少677.06万元，营业成本减少13,088.86万元，共计增加20,446.99万元；以下项目的变动使营业利润减少：投资收益减少122.58万元，公允价值变动收益减少13,263.16万元，管理费用增加108.98万元，研发费用增加138.22万元，销售费用增加151.6万元，共计减少13,784.54万元。

各项科目变化引起营业利润减少11,489.98万元。

3、投资收益
2022年投资收益为247.06万元，与2021年的369.65万元相比有较大幅度下降，下降33.16%。

4、营业外利润
2022年营业外利润为负744.27万元，与2021年负556.48万元相比亏损有较大幅度增长，增长33.75%。

5、经营业务的盈利能力
从营业收入和成本的变化情况来看，2022年的营业收入为236,480.78万元，比2021年的253,279.1万元下降6.63%，营业成本为176,712.9万元，比2021年的189,801.76万元下降6.90%，营业收入和营业成本同时下降，但营业成本下降幅度大于营业收入，表明企业经营业务盈利能力提高。

实现利润增减变化表(万元)
二、成本费用分析
1、成本构成情况
海陆重工2022年成本费用总额为200,426万元，其中：营业成本为176,712.9万元，占成本总额的88.17%；销售费用为3,589.16万元，占成本总额的1.79%；管理费用为8,838.78万元，占成本总额的4.41%；财务费用为-11.39万元，占成本总额的-0.01%；营业税金及附加为1,740.79万元，占成本总额的0.87%；研发费用为9,555.75万元，占成本总额的4.77%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)
项目名称
2020年2021年2022年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
成本费用总额159,319.34 100.00 213,628.49 100.00 200,426 100.00 营业成本143,090.19 89.81 189,801.76 88.85 176,712.9 88.17 营业税金及附加1,481.54 0.93 2,023.15 0.95 1,740.79 0.87 销售费用3,395.82 2.13 3,437.56 1.61 3,589.16 1.79 管理费用8,409.63 5.28 8,729.8 4.09 8,838.78 4.41 财务费用2,942.17 1.85 218.68 0.10 -11.39 -0.01 研发费用0 - 9,417.54 4.41 9,555.75 4.77
2、总成本变化情况及原因分析
海陆重工2022年成本费用总额为200,426万元，与2021年的
213,628.49万元相比有所下降，下降6.18%。

以下项目的变动使总成本增加：信用减值损失增加5,506.11万元，销售费用增加151.6万元，研发费用增加138.22万元，管理费用增加108.98万元，共计增加5,904.91万元；以下项目的变动使总成本减少：营业成本减少13,088.86万元，资产减值损失减少677.06万元，营业税金及附加减少282.36万元，财务费用减少230.07万元，共计减少14,278.35万元。

各项科目变化引起总成本减少8,373.44万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
项目名称
2020年2021年2022年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
营业收入202,510.99 100.00 253,279.1 100.00 236,480.78 100.00 营业成本143,090.19 70.66 189,801.76 74.94 176,712.9 74.73 营业税金及附加1,481.54 0.73 2,023.15 0.80 1,740.79 0.74 销售费用3,395.82 1.68 3,437.56 1.36 3,589.16 1.52 管理费用8,409.63 4.15 8,729.8 3.45 8,838.78 3.74 财务费用2,942.17 1.45 218.68 0.09 -11.39 -0.00 研发费用0 - 9,417.54 3.72 9,555.75 4.04
3、营业成本控制情况
2022年营业成本为176,712.9万元，与2021年的189,801.76万元相比有所下降，下降6.9%。

三、盈利能力分析
1、盈利能力基本情况
海陆重工2022年的营业利润率为15.66%，总资产报酬率为6.25%，净资产收益率为10.37%，成本费用利润率为18.11%。

企业实际投入到企业自身经营业务的资产为582,393.42万元，经营资产的收益率为6.36%，而对外投资的收益率为1.63%。

盈利能力指标表(%)
项目名称2020年2021年2022年
营业毛利率28.61 24.26 24.54
营业利润率43.72 19.16 15.66
成本费用利润率55.18 22.46 18.11
总资产报酬率18.28 9.02 6.25
净资产收益率33.96 14.69 10.37
2、净资产收益率
2022年净资产收益率为10.37%，与2021年的14.69%相比有所降低，降低4.32个百分点。

3、净资产收益率变化原因
2022年净资产收益率比2021年下降的主要原因是：2022年净利润为34,942.86万元，与2021年的45,649.58万元相比有较大幅度下降，下降23.45%。

2022年平均所有者权益为337,090.03万元，与2021年的310,752.21万元相比有所增长，增长8.48%。

净利润下降，但平均所有者权益增长，致使净资产收益率下降。

4、总资产报酬率
2022年总资产报酬率为6.25%，与2021年的9.02%相比有所降低，降低2.77个百分点。

5、总资产报酬率变化原因
2022年总资产报酬率比2021年下降的主要原因是：2022年息税前收益为36,644.2万元，与2021年的48,483.12万元相比有较大幅度下降，下降24.42%。

2022年平均总资产为586,448.3万元，与2021年的537,786.05万元相比有较大增长，增长9.05%。

息税前收益下降，但平均总资产增长，致使总资产报酬率下降。

6、成本费用利润率变化情况
从成本费用投入的经济效益来看，2022年成本费用利润率为18.11%，
与2021年的22.46%相比有所降低，降低4.35个百分点。

2022年期间费用投入的经济效益为181.52%，与2021年的319.87%相比有较大幅度的降低，降低138.35个百分点。

7、成本费用利润率变化原因
2022年成本费用投入经济效益比2021年下降的主要原因是：2022年实现利润为36,297.64万元，与2021年的47,975.41万元相比有较大幅度下降，下降24.34%。

2022年成本费用总额为200,426万元，与2021年的213,628.49万元相比有所下降，下降6.18%。

实现利润下降速度快于成本费用总额的下降速度，致使成本费用投入经济效益下降。

四、财务状况
1、资产构成基本情况
海陆重工2022年资产总额为600,509.46万元，其中流动资产为403,713.67万元，主要以存货、货币资金、应收账款为主，分别占流动资产的33.83%、23.31%和23.11%。

非流动资产为196,795.79万元，主要以固定资产、长期股权投资、无形资产为主，分别占非流动资产的61.42%、7.69%和7.5%。

资产构成表(万元)
项目名称
2020年2021年2022年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
总资产503,184.96 100.00 572,387.15 100.00 600,509.46 100.00 流动资产301,822.68 59.98 371,341.47 64.88 403,713.67 67.23 存货95,029.37 18.89 111,752.73 19.52 136,579.59 22.74 货币资金46,874.74 9.32 58,330.5 10.19 94,105.43 15.67 应收账款83,196.35 16.53 93,476.26 16.33 93,299.93 15.54 非流动资产201,362.28 40.02 201,045.68 35.12 196,795.79 32.77 固定资产137,492.69 27.32 129,613.43 22.64 120,880.57 20.13 长期股权投资5,441.72 1.08 5,341.88 0.93 15,135.82 2.52 无形资产15,497.32 3.08 15,177.66 2.65 14,763.58 2.46
2、负债及权益构成基本情况
海陆重工2022年负债总额为260,170.47万元，所有者权益为
340,338.99万元，其中实收资本为84,227.11万元，资产负债率为43.32%。

在负债总额中，流动负债为243,135.35万元，占负债总额的93.45%；非流动负债为17,035.13万元，占负债总额的6.55%。

负债及权益构成表(万元)
项目名称
2020年2021年2022年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
（注：报告中使用的分析参数为2021年行业分析参数）。