2012上机练习一

上机练习题（一）
1、新建一个帐套，账套号为：ABC2012，账套名称为：2012年。

公司名称为：恒河公司。

数据库路径为：D 盘
2、以管理员Manager进入新建的账套。

并设定本帐套：启用会计年度为2012年，会计期间为1
3、增加考生本人姓名为操作员，并设为系统管理员组的成员。

4、用刚设的考生姓名重新进入新建的帐套（考试帐套）。

新增操作员“张红”，并设权限为：基础资料—查询权，帐务处理—查询权及管理权。

5、查看张红的功能权限。

6、增加用户组“行政管理人员”
7、增加操作员“李炎”，隶属于“行政管理人员”组。

8、删除用户组“行政管理人员”，新增用户组“企业管理人员”
9、设定张红为“企业管理人员”组成员。

10、删除操作员李炎。

11、设定张红的操作权限：“账务处理――模式凭证的修改权和新增权”
12、设置出纳参数启用的会计期间为2012年1期
13、设置业务参数的启用的会计期间为2012年1期
14、设定本帐套的凭证为：“凭证过账前必须审核”和“禁止成批审核”
15、设定本帐套固定资产折旧率小数位为4位。

16、设定本帐套“账薄余额方向与科目设置的余额方向相同”
17、设定本帐套出纳数据“与总账对账期未余额不等时不允许结账”
18、设定本帐套的凭证为：审核和制单不能为同一人
19、输入本公司的税号。

税号为
20、输入本公司的银行帐号称
21、输入本公司的电话号码为（0775）
22、设定应收帐款预警天数为20天，应付帐款预警天数为30天.
23、设定本账套出库单和发票超出客户信用额度时“继续保存不提示”
24、新增币别：代码为002，名称为：欧元，设为固定汇率，记账汇率为9.8 , 折算方式为原币X汇率＝本位币
25、新增币别：代码为HY，名称为：韩元，设为浮动汇率，记账汇率为170 , 折算方式为原币/汇率＝本位币
26、修改币别代码为HY为008，记账汇率为168，其他不变。

27、禁用代码为008的外币。

28、取消禁用韩币。

29、删除代码为002的外币。

30、新增币别，代码为005，名称为：英磅，设为固定汇率，记账汇率为11 , 折算方式为原币X汇率＝本位币，金额小数位数为3位。

31、设置本账套财务参数“明细账摘要自动继承上条
摘要”及“启用往来业务核销”
32、设置凭证类别。

凭证字为：记
33、新增凭证类别。

凭证字为：收。

规定借方必有现金或银行存款，贷方必无现金或银行存款。

34、新增凭证类别。

凭证字为：付。

规定货方必有现金或银行存款。

35、新增凭证类别。

凭证字为：转。

36、修改名称为“付”字的凭证类别，设置它为限制多借多贷凭证，其他不变。

37、禁用名称为“转”字的凭证类别。

38、取消禁用名称为“转”字的凭证类别。

39、为本帐套引入“新会计制度科目”，全部科目均引入。

40、新增会计科目，代码为1412，名称为周转物资。

科目类别：流动资产。

41、增加”银行存款”的二级科目：代码为1002. 01 名称为: 工行。

42、增加”银行存款”的二级科目：代码为1002. 02 名称为: 中行。

43、增加”库存现金”的二级科目：代码为1001. 01 名称为: 人民币。

外币核算选项为不核算。

44、增加”库存现金”的二级科目：代码为1001. 02
名称为: 欧元。

外币核算选项为：欧元。

并且选定为期末调汇。

45、增加其他应收款的二级科目:代码为1221.88 名称为:李明
46、增加应收帐款的二级科目代码为1122.08 名称为:永恒公司，选定业务往来核算，其核算项目类别为：客户。

47、增加应付账款的二级科目代码为2202.02 名称为: B公司, 并确认为往来业务核算.，其核算项目类别为：供应商。

48、修改科目代码为2202.02为2202.05，名称改为Y 公司。

49、禁用科目代码为1412、1502以及1503的科目。

50、取消禁用科目代码为1503的科目。

51、删除科目名称为衍生工具的科目。

52、删除科目代码为2314的科目。

53、新增核算项目类别。

代码010 ，名称为：地区
54、新增核算项目：客户“永恒公司”，代码为001
55、新增核算项目“客户”的新客户：代码002，名称T公司，并设置其条形码为
56、新增核算项目“客户”的新客户：代码008，名称长江大发公司。

57、新增核算项目“供应商”的内容。

代码001，名称为Y公司，并设置其条形码为66600。

58、修改核算项目T公司的条形码为.
59、修改核算项目长江大发公司的代码为006
60、新增核算项目类别为地区的核算项目，代码为001，名称为广东地区。

61、禁用核算项目类别为地区且代码为001的核算项目。

62、取消禁用项核算目类别为地区且代码为001的核算项目。

63、删除核算项目类别为客户且代码为006的核算项目。

64、核算项目客户内容的批量修改。

修改字段为：地址。

地段属性值：广西。

（方法：基础设置――核算项目――点左边客户――点上面菜单“批改”，在修改字段栏选择“地址”，在地段属性值栏直接输入文字“广西”）
65、录入如下科目的期初余额（均为人民币余额）。

并进行保存。

库存现金银行存款式（中行元，其他为工
行）应收帐款—永恒公司50000
其他应收款—李明2000 原材料库存商
品
固定资产应付账款—Y公司30000 短期借款
实收资本（人民币）本年利润50000 应交税费18500
注：实收资本先增加二级科目人民币和欧元。

66、对期初余额进行试算。

不平衡的，把差额录入“利润分配”（人民币）科目。

并再次进行平衡试算。

66－1修改库存现金科目为外币核算，外币为欧元。

66－2录入库存现金的外币欧元余额50000元。

进行试算平衡。

把不平衡的金额录入其他应付款（欧元）。

并再次进行平衡试算
66－3 对科目初始数据表进行综合本位币的试算平衡。

67、启用财务系统。

68、反启用财务系统。

69、把期初余额“本年利润”科目的余额改为55000元，试算后差额加在银行存款（工行）中。

70、再次启用财务系统。

71、引入2012年第1期出纳初始数据。

现金和银行
存款都要引入。

其中银行存款工行的帐号为，中行的账号为.
72、启用出纳系统。

73、反启用出纳系统。

74、修改出纳初始数据中银行存款中行的账号为.
75、启用出纳系统。

上机练习题（二）
76、以下均为2012年1月份业务，作会计分录(以考生姓名录入会计分录)，所有凭证均为记字记账凭证。

（以考生本人的名字填制凭证）
(1)2日，收到永恒公司货款10000元现金。

(2)3日，存入银行（中行）10000元现金。

(3)4日，从银行（工行）取款5000元。

凭证号3
(4)5日，购入A 股票50000元，银行（中行）支付。

凭证号6
(5)5日，购A材料价款40000元，税款6800，银行（工行）支付。

凭证号4
(6)7日，领用A材料。

行政部门3000元，基本车间生产10000元，辅助车间5000元了。

车间管理部门3500元。

凭证号5
(7)8日，售A股票收入55000元，存入银行（工行）。

(8)8日，产品F 入库。

成本元。

(9)9日，销售F产品一批，不含税售价元。

款项存银行（工行）。

(10)上题的产品销售成本70000元，请转成本。

(11)10日，购入固定资产K，价款10000元，税款1700元，另付运输费1000元。

中行支付。

(12)提上月购入的H设备折旧3000元，该设备为生产车间所用。

(13)11日，股东C以固定资产R 投入公司，约定
投入价为元。

(14)12日，出售固定资产D，原价55000元，巳提折旧15000元。

收入为35000元，存银行（工行）。

(15) 12日，出售固定资产E，原价55000元，巳提折旧15000元。

收入为45000元，存银行（工行）。

(16)13日，售F 产品11700元(含税)给C公司，未收款。

(17)上题成本为7000元，结转销售成本。

(18)计提C公司坏账准备500元。

(19) 本月实际确认C公司损失400元。

(20)14日，预付给B公司购A材料10000元，银行(工行)支付。

(21)15日，上题A材料入库。

发票上价税合计11700元。

以银行存款补付余款给B公司。

(22)15日，以中行银行存款支付给B公司前期货款5000元。

(23)15日，计提工资。

公司人员30000元，车间管理人员10000元，车间工人50000元。

(24)18日，从工商银行取款90000元。

即日发放工资80000元。

(25)20日，从工商银行借入半年期借款元。

(26)21日，计提农行短期借款利息2000元。

(27)22日，以银行存款还农行短期借款元。

(28)23日，向农行借入二年期借款元，款项存银行。

(29)25日，股东D投入元存入工商银行。

作为资本。

(30)26日，以工商银行存款付B股东退出的股本元。

(31)27日，出售L材料收入5850元存工商银行。

其中850元为销项税。

该批材料成本为3500元。

(32)27日，购入办公品800元，现金支付。

(33)27日，付广告费1500元，现金支付。

(34)28日，盘盈现金100元。

批准为营业外收入。

(35)28日，本月制造费用全部计入F产品的成本。

请结转制造费用。

(36)28日，本月生产成本全部转入F产品且巳入库。

(37)28日，计算本月增值税。

以应交增值税计提城维税7%及教育费附加3%
(38)28日，以工行存款交上月城维税700元及教育费附加300元。

(39)结转损益入“本年利润”科目。

(40)假设本月净利润为10000元。

本公司适用所得税率为25% 。

计算应交所得税。

(41)结转所得税费用入“本年利润”科目。

(42)假设现在是年底，税前利润总额为10000元。

提了2500元所得税。

把“本年利润”科目余额转入“利润分配”科目。

(43)按本年净利润5%计提法定盈余公积。

(44)确定向投资者分配利润2000元。

(45)用工商银行存款支付投资者的利润分配。

会计分录答案：
1、借：现金10000 贷：应收账款—永恒公司10000
2、借：银行存款――中行10000 贷：现金10000
3、借：现金5000 贷：银行存款――工行5000
4、借：交易性金融资产50000 贷：银行存款――中行50000
5、借：原材料－—A 40000 借：应交税费—应交增值税(进项)6800贷：银行存款－工行46800
本题及以后各题，题中有二级或者三级科目的，而账套上没有的，要先增加会计科目。

设三级前必须先设有二级。

6、借：管理费用―其他费用3000 制造费用――其他费用3500 生产成本—基本生产成本10000 生产成本—辅助生产成本5000 贷：原材料21500
7、借：银行存款－工行55000 贷：交易性金融资产50000 投资收益5000
8、借：库存商品—F 贷：生产成本
9、借：银行存款―工行贷：主营业务收入应交税费—增值税(销项)17000
销项税额＝不含税销售收入*税率＝*17%＝17000元。

10、借：主营业务成本70000 贷：库存商品—F 70000
11、借：固定资产10930
应交税费—应交增值税（进项）1770 贷：银行存款－中行12700
运费税可以抵扣7%，本题即1000*7%＝70元，进项税＝1700+70＝1770元。

12、借：制造费用――折旧费3000 贷：累计折旧3000
13、借：固定资产贷：实收资本
14、(1)借：固定资产清理40000 累计折旧15000 贷：固定资产55000
(2)借：银行存款－工行35000 贷：固定资产清理35000
(3)借：营业外支出5000 贷：固定资产清理5000
凡出售巳提折旧的固定资产，均通过固定资产清理科目进行。

15、(1)借：固定资产清理40000 累计折旧15000 贷：固定资产55000
(2)借：银行存款45000 贷：固定资产清理45000
(3)借：固定资产清理5000 贷：营业外收入5000
16、借：应收帐款—C公司11700 贷：主营业务收入10000 应交税费—增值税(销项)1700
一般税率为17% 不含税收入＝含税收入/(1+17%)
17、借：主营业务成本7000贷：库存商品—F 7000
18、借：资产减值损失500贷：坏账准备500
19、借：坏账准备400 贷：应收账款—C公司400
20、借：预付账款10000 贷：银行存款－－工行10000
21、借：原材料10000应交税费—增值税(进项)1700贷：预付账款10000银行存款1700
22、借：应付账款5000银行存款－中行5000
23、借：管理费用――工资30000制造费用――工资10000生产成本50000贷：应付职工薪酬90000
24、(1)借：现金90000贷：银行存款――工行90000
(2) 借：应付职工薪酬80000 贷：现金80000
25、借：银行存款－工行贷：短期借款
26、借：财务费用2000 贷：应付利息2000
27、借：短期借款贷：银行存款－农行
28、借：银行存款－农行贷：长期借款
29、借：银行存款－工行贷：实收资本
30、借：实收资本贷：银行存款－工行
31、(1) 借：银行存款－工行5850 贷：其他业务收入5000应交税费—增值税(销项)850
(2)借：其他业务支出3500 贷：原材料3500
32、借：管理费用――办公费800 贷：现金800
33、借：销售费用――广告费1500 贷：现金1500
34、借：现金100 贷：营业外收入100
35、借：生产成本16500 贷：制造费用16500 (3500+3000+10000)
36、借：借：库存商品—F81500 贷：生产成本81500 (10000+5000+50000+16500)
37、销项税额=17000+1700+850=19550 进项税额=6800+1700=8500
应交增值税=销项税额－进项税额＝19550-8500=11050元城维税=11050*7%=773.50元教育附加=11050*3%=331.50元
借：营业税金及附加1105 贷：应交税费—城维税773.50应交税费—教育费附加331.50
38、借：应交税费—城维税700应交税费—教育费附加300贷：银行存款1000
39、损益类科目：管理费用3000+30000+800=33800
主营业务成本70000+7000=77000
其他业务支出3500
销售费用1500
财务费用2000
营业外支出5000
营业税金及附加1105
主营业务收入+10000=
营业外收入5000+100=5100
其他业务收入5000
资产减值损失500
以上科目，借方余额转到贷方，贷方余额转到借方。

与其相对应的科目为本年利润。

(1)借：本年利润
贷：管理费用33800
主营业务成本77000
销售费用1500
财务费用2000
财务费用2000
营业外支出5000
营业税金及附加1105
资产减值损失500
(2)借：主营业务收入
营业外收入5100
其他业务收入5000
贷：本年利润
本月净利润：-= - 2805
40、借：所得税费用2500 贷：应交税费---应交所得税2500
41、借：本年利润2500 贷：所得税费用2500
42、借：本年利润7500 贷：利润分配—未分配利润7500 （本年利润年底数＝10000－2500）
43、借：利润分配—未分配利润375贷：盈余公积—法定盈余公积375
44、借：利润分配—未分配利润2000 贷：应付利润2000 （7500*5%＝375）
45、借：应付利润2000 贷：银行存款－工行2000
电算化练习
77、把系统设为：凭证过账前不是必须先审核。

78、把系统设为：制单与审核可以为同一人。

79、增加操作员李刚。

并把他设定为系统管理员。

80、以李刚的名字进入。

把凭证1-10号审核。

81、以考生本人的名字进入。

查询第5号和第15号凭证。

82、查询第25号至第40号凭证。

83、查询制单人为考生本人的会计凭证。

84、以李刚的名字进入。

查询会计年度为2012年，期间为1的会计凭证。

85、以李刚姓名进入。

把上述1—45号凭证全部过账。

86、把上述1至20号凭证全部反过账。

87、以李刚姓名进入(否则不能取消审核)。

取消第9和第10号凭证的审核。

88、以考生名修改第8号的凭证金额为元。

保存退出。

89、以考生名把第8号的凭证金额重新改为元。

保存退出。

90、以考生名修改第4号凭证。

原来工行支付的款项改为用中行支付。

金额及科目不变。

91、用李刚审核所有未审核的凭证。

92、把上述1—20号凭证全部过账。

93、把未过账的凭证全部过账。

94、用李刚查询2013年度1月份的会计凭证。

95、用李刚查询2012年2月份的会计凭证
96、用李刚查询2012年1月份，并且凭证号为第5号和第6号的会计凭证。

97、用李刚查询2012年1月份，并且凭证字为付字
的会计凭证。

98、请在本账套选定本年利润的会计科目代码。

（基础设置－系统参数－财务参数――本年利润科目中选择科目的代码）
99、请在本账套选定利润分配的会计科目代码。

（基础设置－系统参数－财务参数――利润分配科目中选择科目的代码）
100、用考生新增常用“会计凭证录入摘要”。

摘要类别名称为“费用分配”，代码001，摘要名称为“分配工资费用”。

101、建立模式凭证。

新增一张会计凭证。

借：应付账款—B公司200元贷：应收账款—C公司200元。

凭证录完后设为模式凭证。

模式凭证的名称为：应收应付对冲。

模式凭证的类别名称是：对冲。

102、使用引入模式凭证的方法，新增一张会计凭证。

借：应付账款—B公司100元贷：应收账款—C公司100元。

103、审核未经审核的会计凭证。