收支业务风险控制矩阵表格
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**省W局经费审批责任制实施细则
财务处
**省W局经费审批责任制实施细则
审批权限
经费支出设置合理的审批权限
没有设置经费支出的审批权限，或者权限设置不合理，可能导致管理职责不明确。
1、人员经费和正常的水、电、暖、通讯费支出，按省厅年度预算执行，不再审批。
2、由财务部门管理的省局经费：
A.小于5千元的（指笔支出，下同），由财务处审批；
B.大于5千元的，报财务联席会议审批。
根据费用性质及管理要求，各项经费包括统筹支出、行政支出与项目支出三部分经费。
（1）局属机关统筹支出主要指用于全局、由局机关统筹使用的经费，主要包括培训费、出国（境）费；
（2）行政支出经费主要是指用于维护单位日常行政事务的经费，主要包括人员经费和日常运行经费
（3）项目支出经费主要是指各业务单位为履行其特定职能、完成工作任务而发生的项目性支出费用。
各业务部门管理、需要再分配的经费：
A.小于5千元的，由各部门领导审批；
B.大于5千元的，由相关部门提出意见，报财务联席会审批。紧急情况下，可按签报程序办理，由分管局长和局长签字同意后及时下达。
4、各单位（部门）的经费：
A.小于1万元的，由各单位（部门）领导审批；
B.1万元至3万元的，由单位（部门）提出意见，报单位（部门）分管局领导审批；
编号
流程
节点
控制目标
风险与影响
控制措施
控制活动负责人岗位
控制实施证据
控制文件依据
支出结构
根据费用性质及管理要求，明确各项经费支出结构，准确、客观反映日常行政运行与履行职能、完成工作任务的各项支出情况，以加强对各项经费支出的管理。
缺少清晰、合理的经费支出结构，不能准确、客观反映各项经济行为的管控，可能导致单位经费支出混乱，资源浪费或无效配置。
C.3万元以上的，由单位（部门）分管局领导提出意见，报局长或局长办公会审批。
5、按年度对下属单位的拨款，应当按照预算执行。特殊情况，按职责报有关职能部门，经财务联席会审批后执行。
各单位负责人
分管各单位的局领导
局财务联席会议
签报单、
工作请示等相应的审批单和文件
财务处
**省W局经费审批责任制实施细则
审批权限
经费支出设置合理的审批权限
没有设置经费支出的审批权限，或者权限设置不合理，可能导致管理职责不明确。
1、人员经费和正常的水、电、暖、通讯费支出，按省厅年度预算执行，不再审批。
2、由财务部门管理的省局经费：
A.小于5千元的（指笔支出，下同），由财务处审批；
B.大于5千元的，报财务联席会议审批。
根据费用性质及管理要求，各项经费包括统筹支出、行政支出与项目支出三部分经费。
（1）局属机关统筹支出主要指用于全局、由局机关统筹使用的经费，主要包括培训费、出国（境）费；
（2）行政支出经费主要是指用于维护单位日常行政事务的经费，主要包括人员经费和日常运行经费
（3）项目支出经费主要是指各业务单位为履行其特定职能、完成工作任务而发生的项目性支出费用。
各业务部门管理、需要再分配的经费：
A.小于5千元的，由各部门领导审批；
B.大于5千元的，由相关部门提出意见，报财务联席会审批。紧急情况下，可按签报程序办理，由分管局长和局长签字同意后及时下达。
4、各单位（部门）的经费：
A.小于1万元的，由各单位（部门）领导审批；
B.1万元至3万元的，由单位（部门）提出意见，报单位（部门）分管局领导审批；
编号
流程
节点
控制目标
风险与影响
控制措施
控制活动负责人岗位
控制实施证据
控制文件依据
支出结构
根据费用性质及管理要求，明确各项经费支出结构，准确、客观反映日常行政运行与履行职能、完成工作任务的各项支出情况，以加强对各项经费支出的管理。
缺少清晰、合理的经费支出结构，不能准确、客观反映各项经济行为的管控，可能导致单位经费支出混乱，资源浪费或无效配置。
C.3万元以上的，由单位（部门）分管局领导提出意见，报局长或局长办公会审批。
5、按年度对下属单位的拨款，应当按照预算执行。特殊情况，按职责报有关职能部门，经财务联席会审批后执行。
各单位负责人
分管各单位的局领导
局财务联席会议
签报单、
工作请示等相应的审批单和文件