XXXX财务管理制度 (修订稿2015.9.15)

XXXX财务管理制度
一、总则
（一）、为了加强公司财务管理，规范公司经济行为，节约成本费用，依据国家有关财务制度和会计法规，在遵守集团财务制度的前提下，结合本公司的实际情况，制定本制度；
（二）、财务部人事管理，由集团公司及河南区域财务部统一招聘，择优录用，垂直委派，统一考评；
（三）、财务核算每月25日截止（即核算期间为上月的26日至本月的25日），与集团公司财务保持一致。

二、审批程序
经办人→部门负责人→子分公司会计→财务经理→副总经理→总经理。

三、费用报销管理
本制度费用支出包括工资、福利费、办公费、差旅费（含住宿费、交通费、出差补助）、车辆费、通迅费、业务招待费（含礼品费、小费、业务用烟、酒）、水电费、税费、财务费用、销售费用。

费用支出实行预算管理，独立核算的原则，每月25日前由各子分公司编制下月费用预算明细表财务部审核，审核通过按预算执行。

（一）、业务报待费
1、需发生业务招待时，申请人事前填写《招待费申报单》（见常见财务、行政表格）并注明招待事由、人数、标准，经部门领导及总经理签字后方可实施，先斩后奏财务不予报销；
2、在外临时有应酬，可事先电话请示相关领导，回公司后补填申请单，没有申请单的招待费用不予报销；
3、招待费用必须及时报销，杜绝无票开支，超过一个星期未报销视同放弃报销费用，财务不予受理；
4、业务招待费开支标准按照集团下发的权限表执行
（二）差旅费
1、员工出差须经部门负责人报总经理批准，确定出差人数、前往地点、往返时间并制定预算、填制出差审批单。

凭审批单填制《借支单》，经财务部、总经理审批后方可借款；
2、出差归来一周内，凭经过审批的单据到财务部报销。

逾期未报销，财务部不予受理，其借款由财务部从出差人员下月工资中扣回；
3、出差人员由接待单位免费接待的，一律不再报销住宿费和伙食费；
4、去县城等周边地区办事，原则上当天返回，不报销住宿费。

如有误餐只报销午餐费，午餐费标准按照集团规定20元餐/人。

因紧急、特殊情况事先请示部门负责人报总经理同意后方可报销住宿费；
5、差旅费按如下标准报销
注：1、误餐费按天报，若当天有接待用餐，则早餐、中餐、晚餐按照2:4:4的比例报账；
2、以上标准不能超过，但实际执行过程中鼓励节约。

（三）小车费用
1、所有车辆集中统一停放、使用、保养维修，严禁公车私用；
2、用车程序：
①、用车审批单；
②、行车记录表；
③、维修保养事先申请审批，统一定点修理；
④、费用报销凭证必须附用车审批单、行车记录表及维修保养审批单。

3、公司车辆（含皮卡车）实行车卡加油制度，卡由综合部管理，核对油表里程数，定期向供油单位索要加油明细账单及增值税专用发票；
4、公司高管的私车公用车辆，实行费用包干制度，由公司缴纳保养费、保险费，司机统一由综合部管理，取消专车司机。

按职务标准限额，凭合规发票按月报销。

即：区域负责人6000元/月、总经理5000元/月、副总经理4000元/月；
5、若有特殊情况，需征用内部员工车辆，按公里数计费包干，每公里按照0.8元/公里计费报账。

（四）、通迅费
根据工作岗位、职务，以通讯部门营业厅出具的月消费发票为依据，采用限额报销的原则按月报销，只限本人名下使用的当月一台手机费用，不得用两台手机报账。

通讯费报销标准：
1、公司总经理300元；
2、公司副总经理260元；
3、部门经理、及副经理以上200元；
4、部门主管、外事人员、采购员及化验室主任150元/月；
5、中级职称以上人员、统计、财务会计、出纳、文员、皮卡车、小车司机100元/月。

（五）、礼品及红包
1、礼品、红包必须事先申请，经相关领导审批同意后方可执行，
未经批准送出的礼品、红包，财务不予受理，杜绝先斩后奏；
2、送出的礼品、红包清单，由出纳保管，报集团审计部门定期统一处理；
3、申请审批程序：经办人申请→财务经理审核→副总经理→总经理审核→集团总裁审批；
（六）、办公用品、业务用烟酒
1、办公用品在每月25日各部门将所需办公用品报综合部，由综合部汇总填写采购申请单，经相关领导审批同意后统一采购并办理入库登记，每月采购一次，次月5日前领用。

未经批准采购的办公用品，财务不予报销。

综合部应做好领用台账，财务部有权随时抽查台账并进行核对。

2、业务用烟酒由综合部申请，经相关领导审批同意后统一采购并办理入库登记，业务接待需用烟酒，先经相关领导审批后方可领出，未经批准领出的烟酒，追究综合部经办人责任。

四、工程、设备、辅材采购管理
（一）、价格定价委员会
由部门负责人、财务经理、副总经理、总经理、集团审计部、集团总裁组成。

（二）、招标、议标方式
公开招标、议标，货比三家，择优选择。

（三）、验收
工程竣工、设备安装完工后由部门负责人、区域财务部门、副总经理、总经理及中标单位或个人组成验收小组、形成书面竣工原始记录，以作为结算和履约付款凭据。

（四）、常用设备、物资通过货比三家后，实行定点采购，价格
以合同价为准，三个月内不调整。

(如需调整必须事前一个月通知) （五）、建立工程承包、设备、大宗物资采购管理档案，财务部及时登记合同台账。

(六)、材料、设备的采购由区域管理中心供销部负责集中采购，采用询价、议价、货比三家，财务审计监督的原则。

金额30万元以上（含50万元）报集团财务、审计及集团总裁审批；30万元以下报集团公司备案。

五、处理占地赔偿、修路等涉及村民的赔偿问题
由子分公司部门负责人、财务经理子、公司副总经理、公司总经理、共同谈判，签订赔偿协议后作赔偿处理，并报集团公司审批。

赔偿通过村组协调的，若款项由村组代收代付，则应要求村组开收据盖章，作为记账依据。

六、资金管理
原则：集中管理、统收统支、严禁坐支现金、私设小金库。

1、收入统一归入公司账户。

2、支出由财务经理及公司负责人共同讨论、统筹计划、合理安排调拨。

3、每笔资金支出必须要有财务经理、公司负责人及相关部门负责人审批。

4、凡金额5000元以上支出均通过网银划拨。

5、公司出纳规定限额备用金(不超过5000元)，每周报销账务、传递票据，财务人员及时入帐。

6、公司出纳每天必须编制现金及银行存款日报表财务经理审核后报集团财务部。

7、实行货币资金定期及不定期盘存制度，以保证货币资金帐帐、
帐证、帐实相符及安全完整。

七、印章管理
财务专用章、公司法人章、公章及支票必须分开保管，专人负责。

公司财务专用章、合同专用章、公章由财务负责人保管；法人章、支票由出纳保管。

公章使用经领导签字同意后，保管人进行登记备查。

八、材料库房管理
（一）、对于采购的物资、设备即时入库出库，登记明细账及汇总表。

（二）、库房材料每月终定期盘点，保证账账、账实相符。

并向采购部门、生产部门及财务部门定期上报库存情况，提出采购建议。

（三）、以会计核算期定期编制材料耗用明细表及汇总表，上报生产部门及财务部门考核和核算成本费用。

（四）、定期清理废旧设备物资，统计分析，集中报批处理。

九、产成品及商品管理
（一）、产成品及商品应及时入库出库，并登记明细账及汇总表。

（二）、对产成品及商品定期不定期盘点，并向生产部门、财务部门定期上报产成品及商品库存情况。

（三）、以会计核算期定期编制产成品或商品明细表及汇总表上报生产部门及财务门考核、核算。

（四）、每月终定期盘点，做出产成品及商品情况统计分析报表。

保证账账、账实相符。

十、司称人员管理
（一）、以良好的职业道德、职业操守保证过磅物资名称、数量的真实性、可靠性。

（二）、每日做好日报表及月终汇总统计报表，定期上报生产部、
财务部核算。

十一、产品销售管理
（一）、产品销售价格
由部门负责人、公司负责人、财务经理、集团审计部、集团总裁组成定价委员会统一售价。

（二）、销售员费用
出差费用等报销及审批参照以上流程。

十二、员工宿舍、食堂管理
1、综合部负责员工宿舍、食堂的管理，员工宿舍应保持整齐干净，食堂应保持清洁卫生，爱惜公物，节约用电。

2、伙食标准：早餐4.00元/人; 午餐7.00元/人; 晚餐7.00元/人,中、晚餐保证三菜一汤，由综合部及食堂工作人员共同逐日逐餐统计，月终结算，财务部进行核查。

十三、本制度由集团XX区域财务部负责解释，如有与集团管理制度相抵触之处，以集团制度为准。

本制度报集团备案，从2015年9月15日起执行。

XXXX
2015年09月15日。