新会计准则下的金蝶标准版科目及报表取数公式定义

合并 新增
新增 新增
应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 存货 其他非流动负债 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他流动资产 其他流动负债 其他流动资产 其他流动负债 其他流动资产 其他流动负债 所有者权益类（余额应在贷方） 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润
变更类别
更名 新增 新增 新增
四、 所有者权益类 110 4001 实收资本 111 4002 资本公积 112 4101 盈余公积 114 4103 本年利润 115 4104 利润分配 116 4201 库存股 五、 成本类 117 5001 生产成本 118 5101 制造费用 119 5201 劳务成本 120 5301 研发支出 121 5401 工程施工 122 5402 工程结算 123 5403 机械作业 六、 损益类 124 6001 主营业务收入 129 6051 其他业务收入 131 132 136 137 138 139 149 150 151 153 154 155 156 6101 6111 6301 6401 6402 6403 6601 6602 6603 6701 6711 6801 6901 公允价值变动损益 投资收益 营业外收入 主营业务成本 其他业务支出 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 营业外支出 所得税费用 以前年度损益调整
2221 2231 2232 2241 2314 2401 2501 2502 2701 2702 2711 2801 2901 3101 3201 3202
应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 代理业务负债 递延收益 长期借款 应付债券 长期应付款 未确认融资费用 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 共同类 衍生工具 套期工具 被套期项目
新增
减：库存股 成本类（余额应在借方） 存货 存货
新增 新增 新增 新增 损益类（余额有借有贷） 营业收入 新增 加：公允价值变动收益 （损失以“-”号填列） 投资收益 （损失以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业成本 更名 减：营业税金及附加 减：销售费用 减：管理费用 减：财务费用 减：资产减值损失 减：营业外支出 减：所得税费用
新增 更名余额应为借方数，如 有贷方数应立即矫正
含应收账款、预收账款借 方余额减除坏账准备 含预付账款、应付账款借 借方余额 方余额 余额 余额 余额 余额应在贷方，报表取数 余额 在应收账款中减掉 借方余额
余额
加上生产成本、劳务成 本，减去存货跌价准备 （余额应在贷方）、代理 业务负债
贷方累计 余额月底结转本年利润 贷方累计 余额月底结转本年利润 贷方累计 余额月底结转本年利润 贷方累计 余额月底结转本年利润 贷方累计 借方累计 借方累计 借方累计 借方累计 借方累计 借方累计 借方累计 借方累计 借方累计 余额月底结转本年利润 余额月底结转本年利润 余额月底结转本年利润 余额月底结转本年利润 余额月底结转本年利润 余额月底结转本年利润 余额月底结转本年利润 余额月底结转本年利润 余额月底结转本年利润 余额月底结转本年利润
余额 余额 余额 余额 余额 余额 余额 余额 余额 余额 余额 余额 借方余额 贷方余额 借方余额 贷方余额 借方余额 贷方余额 余额 余额 余额 余额 余额 余额 余额 余额 余额 余额
将在存货里减除
余额应在借方
年底结转利润分配 年底结转
月底结转生产成本 月底结转劳务成本 建造承包商专用 建造承包商专用 建造承包商专用
科目编号 资产类 1001 1002 1012 1101 1121 1122 1123 1131 1132 1221 1231 1321 1401 1402 1403 1404 1405 1406 1407 1408 1411 1471 1501 1502 1503 1511 1512 1521 1531 1532 1601 1602 1603 1604 1605 1606 1701 1702 1703 1711 1801 1811 1901 负债类 2001 2101 2201 2202 2203 2211
序号 一、 1 2 5 8 10 11 12 13 14 18 19 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 40 41 42 43 44 45 46 47 48 50 51 52 53 54 55 62 63 64 65 66 67 69 二、 70 77 79 80 81 82
存货
持有至到期投资 可供出售金融资产 长期股权投资 投资性房地产 长期应收款 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 无形资产 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他流动资产 负债类（余额应在贷方） 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收账款 应付职工薪酬
新增
83 84 85 86 92 93 94 95 100 101 102 103 104 三、 107 108 109
科目名称 库存现金 银行存款 其他货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付账款 应收股利 应收利息 其他应收款 坏账准备
类别
报表项目 资产类（余额应在借方，个别科目除外） 货币资金
新增
交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付账款 应收股利 应收利息 其他应收款 应收账款
代理业务资产 新增 材料采购 更名 在途物资 新增 原材料 材料成本差异 库存商品 发出商品 新增 商品进销差价 委托加工物资 周转材料 新增 存货跌价准备 持有至到期投资 新增 持有至到期投资减值准备 新增 可供出售金融资产 新增 长期股权投资 长期股权投资减值准备 投资性房地产 新增 长期应收款 新增 未实现融资收益 新增 固定资产 累计折旧 固定资产减值准备 在建工程 工程物资 固定资产清理 无形资产 累计摊销 新增 无形资产减值准备 商誉 新增 长期待摊费用 递延所得税资产 新增 待处理财产损溢 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收账款 应付职工薪酬
余额 余额 余额 余额 余额 余额 余额 余额 余额 余额 余额 余额 余额 余额 余额 余额 余额 余额 余额 余额 余额 余额 余额 余额
余额应在贷方
余额应在贷方
余额应在贷方 余额应在贷方 余额应在贷方
余额应在贷方 余额应在贷方
加上共同类借方余额
含预付账款、应付账款贷 方余额 含应收账款、预收账款贷 贷方余额 方余额 余额 贷方余额