[最新知识]怎么调整期初银行存款

怎么调整期初银行存款
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怎么调整期初银行存款？
答：银行存款余额调节表的编制方法一般是在双方账面余额的基础上，分别补记对方已记而本方未记账的账项金额，然后验证调节后的双方账目是否相符。

步骤一
企业账面存款余额=企业账面银行存款余额-银行已付而企业未付账项+银行已收而企业未收账项
步骤二
银行对账单调节后的存款余额=银行对账单存款余额-企业已付而银行未付账项+企业已收而银行未收账项
步骤三
银行对账单存款余额+企业已收而银行未收账项-企业已付而银行未付账项=企业账面银行存款余额+银行已收而企业未收账项-银行已付而企业未付账项账通过核对调节，”银行存款余额调节表”上的双方余额相等，一般可以说明双方记帐没有差错。

如果经调节仍不相等，要么是未达账项未全部查出，要么是一方或双方记账出现差错，需要进一步采用对账方法查明原因，加以更正。

调节相等后的银行存款余额是当日可以动用的银行存款实有数。

对于银行已经划账，而企业尚未入帐的未达账项，要待银行结算凭证到达后，才能据以入账，不能
以”银行存款调节表”作为记账依据。

银行存款期初余额与银行存款过期初余额怎么录入？
答：现金流量表是不需要录入期初余额的。

如果是用友报表制作现金流量表的话，其现金流量表的中的期初余额即是资产负债表中的货币资金(现金+银行存款)年初数。

现金流量表是财务报表的三个基本报告之一，所表达的是在一固定期间(通常是每月或每季)内，一家机构的现金(包含银行存款)的增减变动情形。

手工的本年日记账第一行摘要内容”上年结转”金额栏里面写上年度的余额。

如果是用的财务软件的话，应该有年终跨转这一功能，不用手工录入。

对于调整期初银行存款的相关问题，大家一定要注意对于银行已经划账，但企业还没有入账的账项，要等到银行结算凭证到达以后才可以入账，一定不可以用银行存款调节表去作为记账的依据。

上述问题，如果各位朋友还有其他疑问，可以寻找我们的答疑老师了解更加详细的情况。