新形势下财政税收体制改革的创新探讨

新形势下财政税收体制改革的创新探讨
摘要：随着中国经济模式的改革，传统财税存在的各种问题越来越明显。

对
于一个国家来说，税收政策是最重要的，但是中国的很多政策已经不适用于新的
经济体制。

在这种新形势下，创新和改革我国的财税体制是十分必要的。

本文探
讨和研究新经济环境下我国财税体制改革的新途径。

关键词:新形势下的税收；改革创新；研究和分析
一、新形势下财税体制改革的创新策略
(一)明确划分财权范围
为了保证我国税收收入的效率和质量，使税制更加符合我国的实际情况，需
要明确划分税权，使之有效率，逐步消除我国目前收支不平衡的状况。

从理论上讲，税权分离主要是指分离中央税务机关和地方税务机关的职能，明确中央税务
机关和地方税务机关的职责。

首先，中央税务机关要把税权下放给地方税务机关，让地方税务机关在职权范围内通过实时控制完善税制。

其次，中央政府应以国民
经济的增长为导向，科学管理地方财政，为地方企业的发展提供适当的政治和经
济支持，并为位于偏远地区的企业提供适当的税收优惠。

最后，为了实现区域经
济的可持续发展，必须充分利用地方财力，减轻地方财政负担。

(二)妥善监管支付系统的资金转移
为避免公共资金的浪费，保证税收征管质量，应规范税收转移支付制度，避
免转移支付缺口，积极配合中央解决转移支付问题，并兼顾地方政府的实际需要。

无论是中央层面，还是各级政府，都要加强问责，查找转移的不足，规范转移行为。

由于经常性转移支付和专项转移支付构成了支出的主体，因此需要确保它们
之间的合理比例，并结合预算需求调整财政转移支付之间的平衡，以平衡专项转
移支付，并将税收收入控制在合理范围内。

同时，信息技术时代是准确、高效、
快捷的时代。

为了适应新的环境，有必要将信息技术工具纳入税收系统，使转移
支付系统更加准确，并积极与中央和地方公共管理部门合作。

要特别注意建立防
火墙系统，确保网络安全。

同时，当税务平台被国外入侵时，可以保证实时监控
预警，管理者可以监控风险，避免损失增加。

完善大数据计算功能，自主收集、
分析、计算数据，合理分配资金，保障中央和地方财政收入合理分配，拉动发展。

(三)着力完善税制
税制要创新，税务部门必须制定科学公平的税改理念，保证税制健全，避免
偷税漏税。

同时，要建立税收风险控制机制。

在涉及税务活动时，需要结合大数
据技术完善税务风险控制，持续监控税务情况，有效规避风险。

(四)建立适当的税收征管制度
有效的税收征管体系是财务管理的良好保证。

建立有效的税收征管体系，首
先要加强财政转移支付管理，准确控制转移支付来源，审慎控制转移支付范围。

第二，应该找到创新的方法来增加总转移的份额。

同时，当地税务机关应在深入
了解当地市场并考虑当地发展情况的基础上，制定有效的税收法律法规。

最后，
税改措施需要考虑预算管理中的预算收支关系，以及国有企业的预算管理，使预
算过程能够帮助更多的企业。

(五)加强财务控制和税务系统的管理
立法应规范预算，确保税收控制机制之间的有效平衡，提高公共税收管理的
水平和效果。

此外，为了增加税收收入，我们必须在实际管理过程中充分利用和
共享信息资源，从而真正优化我国的税收管理水平。

值得注意的是，完善税收优
化机制，应结合我国实际情况综合考虑各种因素，优化税收管理创新模式。

(六)强化税收责任，优化税收结构
从税收和财政体制改革的角度来看，要创新和完善税收和财政体制，必须积
极优化税制结构。

从机构管理的角度看，政府部门要抓住营业税改增值税的机遇，不断完善和发展，避免营业税改增值税后地税队伍资源的浪费和闲置，继续简政
放权，逐步推进机构改革，积极完善体制和机制，不断提高行政效率，完善社会
主义市场经济体制。

(七)加强转移支付的合理化
在财政金融体制改革创新的道路上，公共支付水平不断提高，需要注意加强
现金转移支付能力。

在税制改革的背景下，需要优化预算支付中经常性支付和转
移支付的份额；转移支付的集中控制。

通过各种科学措施优化对资金使用的控制，为了保证和促进资金的使用，在税制改革中必须及时处理和解决与汇款管理有关
的问题。

(八)提高税收管理的整体素质
为了全面建立我国的税收制度，必须想方设法提高相关管理人员的素质。

政
府应在提高税收管理整体质量方面发挥积极作用。

在提高管理者的综合素质方面，可以充分利用新媒体，形成相应的培训平台，塑造管理者的思维和管理能力。

提
高管理人员的素质，首先要引导他们掌握正确的税务鉴定流程，其次要能够鉴别
税票的真伪。

此外，政府应利用新媒体对管理人员进行税务管理技能的培训，这
不仅可以增强管理人员的知识，还可以提高他们的工作效率。

(九)强化资金转移的科学性
为了加强转账控制，还需要建立健全有效的资金转账系统。

对于专项转移支
付和普通转移支付，需要平衡其比例，以确保税收的科学分配。

此外，退税和制
度建设应得到补贴，以适应创新的需要，必须采取有效措施，确保严格控制转移
支付的来源。

此外，必须充分考虑地方经济发展，中央政府必须确定科学的支付
水平，以确保财政资源的公平、公正和透明分配。

(十)建立创新的税收实践和财务管理模式
政府相关部门应深入研究市场，然后详细分析和列举影响市场经济变化的因素，按照科学化和制度化的原则创新税收工作，并推进制度改革，如对公共债务
进行分类，制定相应的公共债务管理制度，自行完成融资，促进政府财政。

这不
仅可以缓解压力，还可以促进经济发展。

或者，政府可以采用渗透法建立财务管
理模式，在各级财务管理部门实行统一财务管理。

(十一)促进不同地区经济均衡发展
我国的经济发展极不平衡。

这表现在东部经济的发展和西部经济的衰退，以
及南方经济的发展和北方经济的相对衰退。

造成这种情况的主要原因是我国金融
监督管理体制不健全，很多地方的金融监管流于形式，监管部门的官员只处理事情，不真正履行职责。

对此，各部委应加大力度建立有效的转移支付制度，确保
各地区转移支付的公平公正，为经济欠发达地区实现经济均衡发展提供更多的财
政支持。

(十二)加强预算控制
预算控制的质量是决定公共资金是否得到实际使用的重要标准。

随着社会的
发展，人们对公共基础设施的需求大大增加，国家对公共服务的财政支出也在增加。

因此，需要制定合理的税收制度，保证每个部门有足够的资金投入公共服务
和基础设施，同时促进经济发展。

政府有关部门要坚持强化激励、全面推进的原则，改革和完善税收分配制度，不断优化和深化以省市为起点的地方公共服务改革，实现这项工作，加大支持力度。

进一步理顺资金分配关系，有助于实现资金
的合理分配，充分发挥资金保障作用。

要加强市级预算控制，首先要建立科学的、有约束力的、规范的预算体系。

财务部门的定位要从注重全过程向注重两端和中
间转变。

在具体的预算管理中，要围绕主要职责和任务，配合前后台，高质量地
完成预算编制和审核以及预算执行情况的评价。

在资金管理上，要成立专门部门
负责确定基层项目，明确分配权限，让各方共同努力，保证预算资金的有效使用。

此外，还需要明确预算管理者的职责，这是提高预算管理质量的重要因素。

(十三)重视人力资源开发
由于提高管理者的素质可以降低金融改革的难度，国家应该大力开发高素质
的人力资源。

让更多具有丰富管理经验和专业知识的人参与到这项创新工作中来，将大大加快这一领域的改革，有效保证改革方向的准确性，最终实现中国经济发
展的最佳保障——财税体制改革。

二、结束语
随着中国经济体制的改革，税收制度变得越来越复杂。

随着我国经济体制的
改革，我国传统的税收制度已经不能满足人民的需要，与税收有关的问题和弊端
越来越明显。

我们必须在创新理念和创新精神的指导下进行税制改革，深入研究和分析我国税制的相关问题，形成完善的税收征管体系，进而不断加强我国财税体制改革的长远发展。

参考文献：
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[3]谢毅哲.基于创新思维的财政税收体制改革分析[J].中国管理信息
化,2013,16(19):36-37.。