票务公司的财务管理制度

第一章总则
第一条为加强票务公司的财务管理工作，规范财务行为，确保财务信息的真实、
准确、完整，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括但不限于收入、支出、成本、费用、资产、负债、所有者权益等。

第三条公司财务管理工作应遵循以下原则：
1. 法规遵从原则：严格遵守国家法律法规和公司规章制度；
2. 实事求是原则：如实反映公司财务状况和经营成果；
3. 严格管理原则：加强财务管理，确保资金安全；
4. 持续改进原则：不断完善财务管理制度，提高财务管理水平。

第二章财务组织架构与职责
第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。

财务部设部长一名，副部长若
干名，具体职责如下：
1. 财务部长：
（1）负责财务部的全面工作，组织实施本制度的执行；
（2）负责编制公司年度财务预算，并监督执行；
（3）负责公司财务报告的编制和对外报送；
（4）负责公司资金筹措和管理工作；
（5）负责公司财务风险的管理和内部控制。

2. 财务副部长：
（1）协助财务部长组织实施本制度的执行；
（2）负责具体财务业务的处理和审核；
（3）负责财务报表的编制和分析；
（4）负责财务核算和会计档案的管理；
（5）负责与相关部门的沟通协调。

第三章财务核算与报告
第五条公司财务核算应按照国家统一的会计制度进行，确保会计信息的真实、准确、完整。

第六条财务核算内容主要包括：
1. 收入核算：包括票务销售收入、服务费收入、其他收入等；
2. 支出核算：包括票务成本、运营成本、管理费用、销售费用等；
3. 成本核算：包括直接成本、间接成本、变动成本、固定成本等；
4. 费用核算：包括办公费、差旅费、招待费、培训费等；
5. 资产核算：包括现金、银行存款、应收账款、存货等；
6. 负债核算：包括应付账款、短期借款、长期借款等；
7. 所有者权益核算：包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等。

第七条公司财务报告应定期编制，包括月度、季度、年度财务报表，并报送公司董事会和上级主管部门。

第四章资金管理
第八条公司资金管理应遵循以下原则：
1. 合理筹集原则：根据公司业务发展需要，合理筹集资金；
2. 安全保障原则：确保资金安全，防范资金风险；
3. 高效运用原则：提高资金使用效率，降低资金成本。

第九条公司资金筹集方式主要包括：
1. 自有资金：包括公司自有资金和股东投入资金；
2. 借入资金：包括银行贷款、债券发行等；
3. 其他方式：包括政府补助、投资收益等。

第五章内部控制与监督
第十条公司应建立健全内部控制制度，加强财务监督，确保财务活动的合规性。

第十一条内部控制措施主要包括：
1. 建立健全财务管理制度，明确财务职责和权限；
2. 加强财务人员培训，提高财务人员的业务素质；
3. 实施财务审批制度，确保财务活动的合规性；
4. 加强财务档案管理，确保财务档案的完整、准确、安全；
5. 定期进行财务审计，及时发现和纠正财务问题。

第十二条公司应设立内部审计部门，负责对公司财务活动进行审计监督，确保财务活动的合规性和有效性。

第六章附则
第十三条本制度由公司财务部负责解释。

第十四条本制度自发布之日起实施。

第十五条本制度如有未尽事宜，由公司董事会负责解释和修订。