财务预算编制与执行情况分析

STEP 03
编制支出预算表
将预测的支出数据填入支 出预算表，包括支出项目 、金额、增长率等。
根据历史数据和市场趋势 ，预测各支出项目的金额 ，并汇总得到公司总支出 。
资产负债表预算编制
确定资产负债表项目
对公司的资产负债表项目进行分类， 包括流动资产、非流动资产、流动负 债、非流动负债等。
预测资产负债表金额
支出执行情况分析
支出总额与预算对比
01
将实际支出与预算支出进行对比，分析支出是否在可控范围内
。
支出结构分析
02
对不同类别的支出进行结构分析，了解支出构成及变化趋势。
支出节约情况分析
03
对支出节约情况进行深入分析，找出节约措施及效果。
资产负债表执行情况分析
1 2
资产总额与预算对比
将实际资产总额与预算进行对比，分析资产变化 情况。
调整策略及方法论述
预算调整策略
在预算执行过程中，根据 实际情况对预算进行调整 ，以确保预算与实际情况 的匹配度。
调整方法
通过增加、减少或重新分 配预算项目的方式，对预 算进行调整，以适应变化 的需求和预期。
调整流程
制定调整方案、报批调整 申请、执行调整计划、监 督调整效果等。
优化建议提出及实施计划
人工成本差异
实际人工成本与预算人工成本的 差异，可能由于人员变动、工资 调整等原因导致。
其他支出差异
其他支出项目如税费、利息支出 等与预算的差异，可能由于政策 调整、汇率变动等原因导致。
资产负债表差异原因分析
资产项目差异
实际资产与预算资产的差异，可能由 于投资项目变化、资产处置等原因导 致。
负债项目差异
资产负债率分析
对资产负债率进行深入分析，了解公司偿债能力 。
3
资产构成及变化趋势分析
对资产构成及变化趋势进行分析，了解公司资产 配置情况。
利润表执行情况分析
利润总额与预算对比
将实际利润总额与预算进行对比，分析利润变化情况。
利润率分析
对利润率进行深入分析，了解公司盈利能力。
利润增长情况分析
对利润增长情况进行深入分析，找出增长点及原因。
预测收入金额
根据历史数据和市场趋势 ，预测各收入来源的入预算表
将预测的收入数据填入收 入预算表，包括收入项目 、金额、增长率等。
支出预算编制
STEP 02
STEP 01
预测支出金额
确定支出项目
对公司的支出项目进行分 类，包括成本支出、期间 费用支出、税费支出等。
财务预算目的
通过预算编制，将企业的战略目标、经营计划和实际执行情况相结合，帮助企业实现资 源的合理配置，提高企业的经济效益和可持续发展能力。
编制流程及方法
编制流程
明确预算目标、收集相关信息、 制定预算方案、审核批准、下达 执行等。
编制方法
采用固定预算、弹性预算、滚动 预算等多种方法，根据企业实际 情况选择合适的方法进行编制。
预算编制原则与要求
编制原则
遵循全面性、可行性、可控性、适应 性等原则，确保预算编制的科学性和 可操作性。
编制要求
明确预算目标、合理安排资金、注重 效益平衡、加强监督控制等，确保预 算编制的质量和效果。
Part
02
财务预算编制内容
收入预算编制
确定收入来源
对公司的收入来源进行详 细分析，包括主营业务收 入、其他业务收入、投资 收益等。
01
优化建议
针对预算执行过程中存在的问题 和不足，提出针对性的优化建议 。
实施计划
02
03
实施效果评估
制定详细的实施计划，包括目标 、时间表、责任人、资源需求等 ，以确保优化建议的有效实施。
对优化建议的实施效果进行评估 ，及时发现问题并进行调整，以 确保实现预期的优化目标。
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Part
04
财务预算执行差异原因分析
收入差异原因分析
销售收入差异
实际销售收入与预算销售收入的差异，可能由于市场需求变化、产品价格波动 等原因导致。
其他收入差异
其他收入来源如投资收益、政府补贴等与预算的差异，可能由于投资项目变化 、政策调整等原因导致。
支出差异原因分析
采购成本差异
实际采购成本与预算采购成本的 差异，可能由于原材料价格波动 、供应商变动等原因导致。
实际负债与预算负债的差异，可能由 于借款变动、债务重组等原因导致。
利润表差异原因分析
营业利润差异
实际营业利润与预算营业利润的差异， 可能由于销售收入、成本费用等的变化 导致。
VS
非经常性损益差异
实际非经常性损益与预算非经常性损益的 差异，可能由于投资损失、政府补贴等的 变化导致。
Part
05
财务预算调整与优化建议
编制利润表预算表
将预测的利润表数据填入 利润表预算表，包括利润 项目、金额、增长率等。
Part
03
财务预算执行情况分析
收入执行情况分析
收入总额与预算对比
将实际收入与预算收入进行对比，分析收入是否达到预期目标。
收入结构分析
对不同来源的收入进行结构分析，了解收入构成及变化趋势。
收入增长情况分析
对收入增长情况进行深入分析，找出增长点及原因。
财务预算编制与执行 情况分析
汇报人：可编辑 2023-12-21
• 财务预算编制概述 • 财务预算编制内容 • 财务预算执行情况分析 • 财务预算执行差异原因分析 • 财务预算调整与优化建议
目录
Part
01
财务预算编制概述
财务预算定义与目的
财务预算定义
财务预算是一系列专门反映企业未来一定预算期内预计财务状况和经营成果，以及现金 收支等价值指标的各种预算的总称。
编制资产负债表预算表
将预测的资产负债表数据填入资产负 债表预算表，包括资产项目、金额、 增长率等。
根据历史数据和市场趋势，预测各资 产负债表项目的金额。
利润表预算编制
01
02
03
确定利润表项目
对公司的利润表项目进行 分类，包括营业收入、营 业成本、税费支出等。
预测利润表金额
根据历史数据和市场趋势 ，预测各利润表项目的金 额，并计算得到公司净利 润。