银行存款余额调节表
银行存款余额调节表
索引号： T/F* 和银源自对账单一致，银行存款余额调节表
单位名称： 开户银行：
项目
金额
币种： T/F
账号： 项目
索引号： 金额
企业银行存款日记账余额
银行对账单余额
加：银行已收、企业未收款项
加：企业已收、银行未收款项
其中：1、12月利息
其中：1、
2、
2、
3、
3、
4、
4、
5、
5、
6、
6、
7、
7、
8、
8、
9、
9、
10、
10、
减：银行已付、企业未付款项 其中：1、
减：企业已付、银行未付款项 * 其中：1、
2、
2、
3、
3、
4、
4、
5、
*
5、
6、
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10、
10、
调节后余额
调节后余额
注：1、本表应按不同的银行存款账号及不同的货币种类分别编制，如企业银行存款日记账余款和银行对账单一致， 可不编制此表。
2、“其中”栏内填制未达账项内容，应注明日期、日记账（或对账单）页次、事项。 3、调节后余额应一致。
银行余额调节表
年
金额
月） 月）
项目 银行对账单 加：企业已收、银行未收款 金额
减：银行已付、企业未付款
减：企业已付、银行未付款
调节后的存款余额
调节后的存款余额
银行存款余额调节表（ 银行存款余额调节表（
项目 企业银行存款日记账余额 加：银行已收、企业未收款
年
金额
月） 月）
项目 银行对账单 加：企业已收、银行未收款 金额
减：银行已付、企业未付款
减：企业已付、银行未付款调节源自的存款余额调节后的存款余额
银行存款余额调节表（ 银行存款余额调节表（
项目 企业银行存款日记账余额 加：银行已收、企业未收款
银行存款余额调节表
额
公司银行存款日记账 加：银行已收企业未收
加：企业已收银行未收
减：企业已付银行未付
减：银行已付企业未付
调节后余额
调节后余额 制单人：
银行存款余额调节表
户名/账号：
年 目 余 额
月 项
日 目 余
单位：元
项 银行对账单余额
额
公司银行存款日记账 加：银行已收企业未收
加：企业已收银行未收
减：企业已付银行未付
减：银行已付企业未付
调节后余额
调节后余额 制单人：
银行存款余额调节表
户名/账号：
年 目 余 额
月 项
日 目 余
单位：元
项 银行对账单余额
银行存款余额调节表
银行存款余额调节表银行存款余额调节表银行存款（基准日）余额调节表单位名称盘点日：年月日银行对账单余额0.00 日记账账面余额0.00加：单位已收银行未收内容金额加：银行已收单位未收内容金额小计0.00 小计0.00减：单位已付银行未付内容金额减：银行已付单位未付内容金额小计0.00 小计0.00调整后余额0.00 调整后余额0.00制表人：现金现金（含现金备用金）盘点表单位名称盘点日：月日索引号查账核对记录现金盘点记录项目行次币别：币别：面额币别：币别：张(枚)数金额张(枚)数金额一、盘点日账面库存余额 1 100元盘点日未记账收入( 张)金额 2 50元盘点日未记账支出( 张)金额 3 20元盘点日账面应存金额4=1+2-3 10元二、盘点日库存实存金额 5 5元白条抵库金额 6 2元盘点日实存现金金额7=5+6 1元三、盘点日应存与实存差额8=4-7 5角四、追溯至基准日账面结存金额2角基准日至盘点日支出总额(含3行) 9 1角基准日至盘点日收入总额(含2行) 10 5分基准日应存金额11=4+9-10 2分基准日实存金额12=7+9-10 1分基准日实存与实际差额 131415 实点合计五、期末账面汇率16 存放地点：六、期末折合本位币金额15=11×16 监盘人：盘点人：盘点时白条抵库情况出纳人员：日期领款人及金额款项用途及白条抵库存原因会计主管：说明：银行存款备用金盘点表银行存款备用金（含信用卡备用金）盘点表单位名称盘点日：月日索引号查账核对记录说明：项目行次币别：币别：一、盘点日账面余额 1盘点日未记账收入( 张)金额 2盘点日未记账支出( 张)金额 3其中：白条抵库金额盘点日账面应存余额4=1+2-3二、盘点日银行对账单实存余额 5三、盘点日应存与实存差额6＝4－5四、追溯至基准日账面结存金额基准日至盘点日支出总额(含3行) 7基准日至盘点日收入总额(含2行) 8基准日应存余额9＝4+7-8基准日实存余额10＝5+7-8基准日实存与实际差额 11＝9-101213 盘点人：五、期末账面汇率14 存放地点：六、期末折合本位币金额15=9×14 监盘人：盘点时白条抵库情况备用金保管人员：会计主管：日期领款人及金额款项用途及白条抵库存原因有价证券盘点表有价证券盘点表单位名称盘点日：月日证券状况证券名称及编号面值金额合计盘点日基准日盘点日基准日盘点日基准日盘点日基准日保管地点××保管人员××证券面值0 0证券利率××证券取得日××证券到期日××××××××××××××××盘点人：监盘人：会计主管：土地固定资产--土地盘点表卡片编号资产名称资产分类代码入帐形式取得日期土地来源权属性质坐落位置产权形式权属证书土地面积其中：土地证载明面积使用方向管理部门累计使用年限卡片金额使用状况备注所有权人发证时间证书号码自用其中：后勤出租出借闲置其他原值累计折旧净值房屋及构筑物固定资产--房屋及构筑物盘点表卡片编号资产名称资产分类代码计量单位取得日期坐落位置取得方式竣工日期折旧状态产权形式权属证书使用状况使用方向使用面积地下面积管理部门建筑结构建筑面积累计使用年限卡片金额所有权人发证时间证书号码自用其中：后勤出租出借其他地下建筑面积其中：地下使用面积建筑面积计算机机房面积会议室面积车库面积食堂用房面积配电房面积原值累计折旧通用设备固定资产--通用设备盘点表卡片编号资产名称资产分类代码规格型号取得日期取得方式保修截止日期存放地点使用部门使用人使用状况使用方向折旧状态计量单位累计使用年限卡片金额备注原值累计折旧净值专用设备固定资产--专用设备盘点表卡片编号资产名称资产分类代码规格型号取得日期取得方式保修截止日期存放地点使用部门使用人使用状况使用方向折旧状态计量单位累计使用年限卡片金额备注原值累计折旧净值交通运输设备固定资产--交通设备盘点表卡片编号资产名称资产分类代码规格型号取得日期取得方式车辆产地车牌号权属证书厂牌型号排气量分类（用途）编制情况保修截止日折旧状态使用方向使用日期使用部门使用状况累计使用年限已行驶里程（公里）卡片金额备注持证人发证日期证书号码原值累计折旧净值电气设备固定资产--电气设备盘点表卡片编号资产名称资产分类代码规格型号取得日期取得方式保修截止日期存放地点使用部门使用人使用状况使用方向折旧状态计量单位累计使用年限卡片金额备注原值累计折旧净值电子产品及通信设备固定资产--电子产品及通信设备盘点表卡片编号资产名称资产分类代码规格型号取得日期取得方式保修截止日期存放地点使用部门使用人使用状况使用方向折旧状态计量单位累计使用年限卡片金额备注原值累计折旧净值仪器仪表、计量标准器具及量具、衡器固定资产--仪器仪表、计量设备及量具、衡器盘点表卡片编号资产名称资产分类代码规格型号取得日期取得方式保修截止日存放地点使用部门使用人使用状况使用方向折旧状态计量单位累计使用年限卡片金额备注原值累计折旧净值文艺体育设备固定资产--文艺体育设备盘点表卡片编号资产名称资产分类代码规格型号取得日期取得方式保修截止日期存放地点使用部门使用人使用状况使用方向折旧状态计量单位累计使用年限卡片金额备注原值累计折旧净值图书文物及陈列品固定资产--图书文物及陈列品盘点表卡片编号资产名称资产分类代码计量单位数量取得方式取得日期存放地点管理单位使用部门使用人使用状况使用方向文物等级坐落位置折旧状况累计使用年限卡片金额备注原值累计折旧净值家具用具及其他类固定资产--家具用具及其他类盘点表卡片编号资产名称资产分类代码计量单位规格型号数量取得方式取得日期保修截止日存放地点使用部门使用人使用状况使用方向折旧状态累计使用年限卡片金额备注原值累计折旧净值。
12、银行存款余额调节表
12、银行存款余额调节表
银行存款余额调节表是一种用于记录银行账户存款余额的工具，用以监控账户余额的变化。
该表格是银行管理者、账户持有人和财务管理人员的必备工具，用于监督银行账户的余额和流动性，确保账户的健康和稳定。
一、表格标题
本表格的标题为“银行存款余额调节表”。
二、表格设计
银行存款余额调节表的设计应该简洁明了，以方便使用者快速地识别和理解表格的内容。
表格需要设置每个列和每个行的标题，以实现表格信息的清晰传达，同时需要保证表格的格式规范、整洁、易读易看，从而达到表格信息清晰、完整、准确、可靠的目的。
三、表格内容
银行存款余额调节表包含以下列：
1、日期行：本列用于列出账户余额变化的日期。
2、交易类型行：本列用于显示账户余额变化的交易类型，如存款、转账、还款等。
3、现金发生额行：本列用于列出发生的现金金额，包括存入和支出的金额。
4、账户余额行：本列用于显示账户当前的余额。
5、交易详情行：本列用于显示每笔交易的详细信息，包括汇款人、收款人、帐号、摘要、备注等。
四、表格使用方法
使用者可以通过填写交易类型、现金发生额、日期、账户余额和交易详情，来增减账户余额，实现账户余额的调节。
五、表格用途
银行存款余额调节表可以用于以下方面：
1、监督账户余额的变化，及时发现异常变动；
2、帮助用户理清账户收支状况，掌握账务情况；
3、辅助银行管理者决策，更好地管理和掌控账户。
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银行存款余额调节表
（讲义）
一、银行存款的清查
（一）概念
指企业“银行存款日记账”的账面余额与其开户行转来的“银行对账单”余额进行的核对，至少每月核对一次。
企业银行存款日记账的账面余额应定期与开户银行转来的“银行对账单”的余额核对相符，至少每月核对一次。
企业银行存款账面对账单余额之间如有差额，应通过编制“银行存款余额调节表”调节相符。
（二）不相等的原因有两方面：
1、一方或双方记账有错误；
2、未达账项
二、未达账项
（一）概念
未达账项是指企业与银行之间，由于凭证传递上的时间差，一方已经登记入账，而另一方尚未入账的款项。
（二）未达账项的种类
1、企业的未达账项
（1）银行已收，企业未收款项
如：采用委托收款或托收承付结算方式，银行已受托收到购货单位的款项，但单位尚未接到银行收款通知单，故未记录银行存款增加业务。
（2）银行已付，企业未付款项
如：单位委托银行代付的款项（水电费、煤气费、电话电视费等）银行在付款后已登记银行存款减少数，而单位尚未接到银行付款通告单，故未作银行存款减少的账务处理。
二、银行的未达账项
（1）企业已收、银行未收款项
如：单位销售产品、提供劳务收到对方转账支票，送存银行后可根据“银行进账单”回单联登记银行存款的增加，而银行则要收妥后再登记增加，若此时对账，就会出现单位已收，银行未收的款项。
（2）企业已付、银行未付款项
如：单位签发支票支付购料款后，可根据支票，购货发票及收料单等相关凭证，登记银行存款的建设，而持票人尚未到银行办理转账手续，银行尚未付款并登记减少。
如此时对账，则会出现单位已付，银行未付的款项。
请分析下列未达账项的类型？站在企业出纳的角度
1、分析“收”、“付”
2、**已收、付
3、**未收、付
例1：（1）公司于月末存入银行的转账支票2000元，银行尚未入账；
（2）委托银行代收的销货款12000元，银行已经收到入账，但公司尚未收到银行收款通知单；
（3）银行代付本月电话费4000元，公司尚未收到银行付款通知单；
（4）企业于月末开出转账支票3000元持票人尚未到银行办理转账手续。
三、未达账项的解决：银行余额调节表
（一）对以上的“未达账项”，企业应通过编制“银行存款余额调节表”进行调节，如果没有记账错误，调节后的双方余额应相等。
其计算公式如下：
企业“银行存款日记账”余额+企业的未达账项=“银行对账”单余额+银行的未达账项企业银行存款银行已收、企银行已付企银行对账企业已收、银企业已付、银
日记账余额 + 业未收款项－业未付款项 = 单余额 + 行未收款项－行未付款项
注意1：“银行存款余额调节表”只是为了核对账目，不能作为调整银行存款账面余额的记账依据。
即未达账项，只有等有关结算凭证到达后，才能进行账务处理；
注意2：通过银行存款余额调节表，调节后的余额为企业实际可动用的银行存款余额。
注意3：编制“银行存款余额调节表”，一般是在企业银行存款日记账与银行对账单余额的基础上，分别补记自己的未达账项。
例2：甲公司2012年12月31日银行存款日记账余额为5400000元，银行存款对账单余额为8300000元。
经逐笔核对，发现以下未达账项：
（1）企业送存转账支票6000000元，并已登记银行存款增加，但银行尚未记账。
（2）企业开出转账支票4500000元，并已登记银行存款减少，但持票单位尚未到银行办理转账，银行尚未记账。
（3）企业委托银行代收某公司购货款4800000元，银行已收妥并登记入账，但企业尚未收到收款通知，尚未记账。
（4）银行代企业支付电话费400000元，银行已登记减少企业银行存款，但企业未收到银行付款通知，尚未记账。
计算结果见表1：
银行存款余额调节表单位：元
（制表口诀：左企右银，上收下付，先加后减。
）
例3：编制银行存款余额调节表时，下列未达账项中，会导致企业银行存款日记账的账面余额小于银行对账单余额的有（）。
（2008年初级会计实务真题）
A、企业开出支票，银行尚未支付。
B、企业送存支票，银行尚未入账。
C、银行代收款项，企业尚未接到收款通知
D、银行代付款项，企业尚未接到付款通知
答案：A、C
解析：选项B和D会导致银行存款日记的记账账面余额大于银行对账单的余额。
例4：企业银行存款账面余额与银行对账单余额因未达账项存在差额时，应按照银行存款余额调节表调整银行存款日记账。
（）（2007年初级会计实务真题）
答案：X
解析：银行存款余额调节表不能作为记账的依据。
学习总结：。