NRA账户开立注意要点文档（2）

NRA账户开立注意要点文档（2）
一般海外机构在国内的银行开户，银行会要求提供以下文件：
1.公司注册证书(如同国内的工商营业执照)
2.公司商业登记证(如同国内的税务登记证,一般香港公司才要求提供,其他海外公司不要求提供)
3.公司章程
4.公司股东认购股份证明和董事任职证明
5.公司印章
6.股东及董事个人身份证明
7.当地注册代理证明(这个证明一般是免税国家才需要,比如BVI、开曼等):
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NRA外汇账户是指境外机构在境内中资和外资银行开立的外汇账户。

境外机构指在境外（含香港、澳门和台湾地区）合法注册成立的机构。

二、适用客户
（一）境外注册企业，含在境外注册的中国境外投资企业；:
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（二）境外注册银行，含其海外分支机构；
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（三）境外注册非银行金融机构，含其海外分支机构；
（四）社会团体及国际组织；
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三、业务办理流程
NRA账户开立审批的客户须提供以下资料：
1、境外机构在境外合法注册成立的证明文件原件，包括营业执照或商业登记证等；
2、中资跨国集团境内母（总）公司为其境外子（分）公司出具的证明子（分）公司合法性的确认函；
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3、公司章程；
4、法定代表人的有效身份证件原件；
5、授权代理人的有效身份证件原件及法定代表人出具的授权书原件（如需）。

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6、我行要求的其他材料。

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客户还需填写《中国工商银行开立（变更、撤销）NRA外汇账户申请书》（以下简称《申请书》）和《反洗钱调查问卷》。

四、账户功能及对企业的好处
NRA外汇账户主要可办理活期存款、定期存款、七天通知存款、外汇汇款、外汇票据、外汇买卖、全球现金管理等业务。

公司总部可通过网上银行控制境外子公司NRA账户的付款方向和付款金额，为中资企业进行跨境资金集中管理和运作提供了便利，提高资金使用效率更有利于保障中资企业境外机构的资金安全，加强总部对境外机构的账户监控。

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五、注意事项
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1、境外机构申请开立NRA外汇账户时，可由其法定代表人直接办理，也可授权他人办理。

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2、NRA外汇账户不得存取外币现钞，也不得直接或者变相将NRA外汇账户内的资金结汇。

3、在依法取得离岸银行业务经营资格的境内银行离岸业务部开立的离岸账户不适用本办法。

4、NRA外汇账户与境外发生涉外收付款时，需按规定办理国际收支统计间接申报。

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NRA外汇账户与境内机构或境内个人发生的涉外收付款时，境外机构无须申报，境内机构和境内个人应按照《通过金融机构进行国际收支统计申报业务操作规程（试行）》（汇发[2006]57号）的规定办理国际收支统计间接申报。

1)、境内机构或个人向NRA外汇账户支付外汇款项时，境内机构或个人需填写《境外汇款申请书》或《对外付款／承兑通知书》，交易性质按照其与境外机构之间的实际交易性质进行申报，交易附言除需按原有规定描述该笔交易外，还需首先注明“向境内非居民支付款项”字样。

2)、境内机构或个人在收到NRA外汇账户的外汇款项时，应填写《涉外收入申报单》，交易性质按照其与境外机构之间的实际交易性质进行申报，交易附言中除需按原有规定描述该笔交易外，还需注明“收到境内非居民外汇款项”的字样。

3)、境内机构和境内个人与NRA外汇账户发生的涉及进出口核销的境内收付款，境内机构和境内个人无需再填写《出口收汇核销专用联信息申报表（境内收入）》《境内汇款申请书》和《境内付款／承兑通知书》。

NRA外汇账户之间通过境内银行办理的收付款业务无需进行国际收支统计间接申报。

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