付款承兑议付信用证

五）、信用证的审单
审单原则 审单工作方法 审单注意事项 单据不符的处理
（一）审单原则
1.严格一致
2.实质一致
1.严格一致
是指在单据和信用证条款之间，一 个字与一个字、一个字母与一个字母的 相符，即使是拼写错误，也构成单证不 一致，单据就像是信用证的“镜子影像”。
2.实质一致
允许单据有差异，只要差异不损害进口人， 或不违反法庭的“合理、公平、善意”的概 念即可。
付款行系开证行指定的付款银行，一般是开证行 本身，也可以是开证行指定的另一家银行（代付 行），视信用证条款的规定。
责任：验单付款（或也可按开证行的指示不必验单， 只凭议付行单证相符的证明付款）且付款后无追索 权，只能向开证行索偿。
权利：在开证行资信很差时，付款行有权拒付。
Reimbursing Bank
引入语：
❖ 1、However we are sorry to find it contains the following discrepancies.
❖ 2、But the following points are in discrepancy with the stipulation of our S/C No. …
❖ 检验证书于货物装运前开立并由开证申请人授权的 签字人签字，该签字必须由开证行检验；
❖ 货物只能待开证申请人指定船只并由开证行给通知 行加押电通知后装运，而该加押电必须随同正本单 据提交议付。
❖ 问：该信用证可不可以接受？
案例1回答：
❖ 不可以接受。
❖ 以上两条款均属于软条款，它们在原则上使 发货权利全部交给了开证申请人掌握，这很 容易使议付行遭受损失。
❖ Please delete the clause…（要求删除条款的语句）
❖ 在提出修改的时候，如果修改是因为客观原因，不 是与合同不符，可以解释一下原因。
（三）结束部分
❖ 感谢对方的合作，希望信用证修改书在× × × ×年× ×月× ×日前开到。
❖ Thank you for your kind cooperation, please see to it that the L/C amendment reach us before × ×(date), failing which we shall not be able to effect punctual shipment.
二）、信用证的通知
1.开证行选择通知行 2.通知行核对信用证的真实性 3.通知行对来证进行记录 4.通知行通知信用证
三）、信用证的审核
1.银行的审证 2.出口商的审证 3、常见不符点
信用证审核
着重审核开证行的政治背景、资信能 力、付款责任和索汇路线等方面的内 容，它的审核与买卖合同无关；
（二）审单工作方法（p335）
1.横审法 2.纵审法
1.纵审法
含义：“纵审”是以信用证为核心，根 据信用证的条款逐字逐句地审核各种单 据的内容，做到“单证一致”。
❖ 在第一条条款中，如果开证申请人不签字或 者开证行检验延迟，则货物的运送也将会延 迟。在第二条条款中也是同样的道理，若开 证行迟迟不给通知行加押电通知后装运，货 物也无法发出，容易发生纠纷。
四）、信用证的修改
1.修改的原则 不可撤销信用证的修改应由开证行修改， 并经开证行、保兑行（如已保兑）和受益 人的同意，才能生效。
❖ 3、L/C中对银行的承付或议付责任设置了超出“相符交单” 若干前提条件的条款（不是相符交单即可议付，还有其他条 件），如：要提交申请人验货证明，待申请人确认后，开证 行方可付款的。
❖ 4、L/C前后规定相互矛盾的条款（使受益人无法做到相符交 单）。如：FOB或FCA成交方式中要求提单上注明 “Freight Prepaid”（运费实际是到付）；CFR或CPT中要 求提交保险单（实际保险由进口人办理，出口人无法取得保 单）等。
修改语句：
❖ As to description of the goods please insert the word … before …(要求加入语句）
❖ The … should be … not （instead of）…（要求修改 的语句）
❖ Please amend … to … （要求修改的语句）
权利：有权向开证行凭正确单据要求偿付；享有追 索权。
Confirming Bank
保兑行是应开证行或信用证受益人的请求,在开证行 的付款保证之外对信用证进行保证付款的银行。
责任：与开证行的第一付款责任相同。
权利：有权决定是否对信用证担保； 有权决定对信用证修改部分是否加保； 如不愿意加保，需及时通知开证行； 赔付后有权向开证行索偿。
软条款种类
✓ 1、不是有效的L/C文件或L/C中有条件生效的条款。 如：详情后告，随即证实书的字样；待获得有关进 口许可证后生效；待收到货样或函电后确认后生效 等。（L/C生效应是无条件的）
✓ 2、能否做到L/C项下的相符交单取决于开证申请人 行为的条款。如申请人不作为，受益人就无法相符 交单。如：只有收到进口许可证后生效，而这种生 效还需申请人的授权……
s/c
装货
开付 证款
Issuing bank 开证行 付款行paying bank
L/C 偿付
不必验单，凭议付行单证相 符声明付款，无追索权
Beneficiary 受益人(卖)
通交 议 知单 付
Advising bank通知行 Negotiation bank 议付行
议付行:买入单据，垫付 款，被拒付有追索权
感谢对方开来的L/C并引用L/C号码。如： ➢ We are pleased to receive your L/C No. ...issued by …
➢ Thank you for your L/C No. ...issued by …
（二）主要修改内容
❖ 列明L/C中存在的不符点并说明如何修改。如：
5、L/C的陷软条款
❖ 软条款-----受益人一旦接受该条款就失去了 L/C项下获得开证行承付的控制权的条款。
判断以下哪些是软条款
1.待进口商获得有关进口许可证后L/C生效 2. 待收到货样或函电后确认后L/C生效 3.提交申请人验货证明，待申请人确认后，开
证行方可付款 4.提单收货人做成以申请人为抬头的记名提 5. 正本提单全部或部分直接寄交申请人
偿付行：为索汇方便而委托的付款机构，不审核单据，不介入银行信用
Applicant
责任： 根据合同申请开立信用证； 提供开证押金； 及时赎单付款 开证行无力付款时向受益人付款。
权利： 有权取得与信用证相符的单据； 有权得到合同规定的货物。
Opening Bank, Issuing Bank
责任： 根据申请人的要求和指示开立信用证； 承担第一性付款责任。
❖ 能力目标
1、能够根据合同填写信用证开证 申请书
2、能够准确理解信用证的内容 3、能够熟练完成信用证的审核并
改错
4、能够规范书写信用证的修改函 5、能够区分信用证与托收、汇付
❖ 知识目标
1、掌握L/C开证申请书的依 据及填写方法
2、理解信用证各代码的含义 3、掌握信用证审核的要点、
信用证修改信函的写法
4、掌握货款结算英语特别是 信用证常用英语
一、汇付 RIMITTANCE
汇付的使用 汇付的信用 汇付三种方式的选择
信汇(M/T) Mail Transfer
汇付
电汇（T/T) Telegraphic Transfer Cable Draft
票汇 (D/D) Remittance by banker's demand draft
信用证的特点：
1、开证行付首要付款责任； 2、信用证是纯单据业务（处理的是单据而非货物或服务） 3、信用证是一项自足文件（当事人仅受信用证约束）
DC=documentary credit 跟单信用证
2、开证时间：签订合同后的规定期限内 开证申请人：买方（ APPLICANT）
3、开证与流转
Applicant 申请人(买)
权利 有收取押金或取得质押的权利； 有权审单及拒付.
Advising Bank, Notifying Bank
通常是开证行的分行或代理行。 责任：
➢ 验明信用证的真实性； ➢ 及时澄清疑点； ➢ 缮制通知书。
Beneficiary
责任： 按合同发货并提交相符单据； 应接受议付行的追索。
权利： 有权决定是否接受及要求修改信用证； 有权直接向进口商收取货款。
❖ 5、受益人若按L/C中规定行事将提前失去对货物所有权的控 制的条款。如：提单收货人做成以申请人为抬头的记名提单； 正本提单全部或部分直接寄交申请人等。
❖ （问：为什么这种条款会让受益人提前失去货物控制权？）
❖ 案例1
❖ 某市中国银行分行收到新加坡某银行电开信用证一 份， 金额为100万美元，购花岗岩石块，目的港为 巴基斯坦卡拉奇，证中有下述条款：
处理货物 银行免责：非银行过错 交单方式： 拒付处理： 银行费用：一般由委托人承担
托收
光ห้องสมุดไป่ตู้托收 （仅凭汇票）
跟单托收
付款交单 D/P
即期付款交单 D/P at sight
远期付款交单 D/P after sight
承兑交单 D/A
出票后若干天D/A at ..days after date
见票后若干天D/A at ..days after sight
2.修改的程序和注意事项
开证申请人向开证行发出修改指示； 开证行审核指示，发出修改书；（对开证行
从发出之日起生效；） 通知行审核并通知； 受益人接受。（全部接受）
3、信用证修改函的书写规范
❖ 修改信用证需要向买方发出L/C修改函。 ❖ 修改函无统一规定和要求，但一般包括以下三个部
分：
（一）开头部分
发货后若干天 D/A at ..days after B/L date
三、信用证
开立 通知 审证 修改 审单
（一）信用证的开立
1、信用证的实质与特点 2、开证时间 3、开证与流转 4、信用证内容认知
信用证（letter of credit )
《UCP 600》定义：“一项不可撤消的安排， 无论其名称或描述如何，该项安排构成开证 行对相符交单予以承付的确定承诺” 。 实质：开证行的有条件支付承诺
通知行
受益 人
以货物买卖合同为依据，将信用证条款 与合同条款逐项逐句进行对照，审核信 用证内容与买卖合同条款是否一致。
出口商的审证
1.审查信用证与合同的一致性 （合同中明确提及的，按合同
合同中可推导的，L/C按合同推导结果 合同中未提及的，L/C按逻辑推理） 2.审查信用证本身的内容： ❖ -信用证中有“可撤销”字样； ❖ -信用证未生效或有条件生效； ❖ -信用证中没有保证付款的文句； ❖ -信用证中未加列受《UCP500》约束的条款 3、信用证软条款
偿付行是受开证行指示或由开证行授权，对信用证 的付款行、承兑行、保兑行或议付行进行付款的银 行。
偿付行只有在开证行存有足够的款项并受到开证行 的偿付指示时才付款。偿付行偿付后再向开证行索 偿。
适用于第三方货币或开证行与指定行无直接往来账 户的情况。
不审核单据。 不介入银行信用。严格地说，不是信用证的当事人
Negotiating Bank
议付行是根据开证行在议付信用证中的授权，买进 受益人提交的汇票和单据的银行。它可以是指定银 行，也可以是非指定银行，视信用证条款的规定。 分为指定议付和自由议付。 （开证行不能是议付行， 保兑行可以）
责任：按照信用证中开证行的付款承诺和邀请并根 据受益人的要求对单据进行审核，然后议付。
Remitter
Paying bank Remitting bank
payee
二、托收 COLLECTION
内容提要： 发生时间
托收流程 托收中银行义务 托收种类 托收风险分析
托收 COLLECTION
签约
No No ImaIgmeage
URC522 之托收行责任
原则：合理谨慎从事 关于单据：单据与托收委托书相符即可 关于货物：除非事先约定银行同意，否则银行无义务
保兑行与开证行区别
二者的承诺是独立的， 各自的承诺范围和责任 可以不完全一致
在单证相符条件下，保兑行与开证行都是第一性付款人， 加具保兑后的信用证受益人就有了双重付款的保证。
保兑行付款后只能向开证行索偿，如果开证行倒闭或无理 拒付，保兑行无权向受益人或其他前手追索票款。
Paying Bank, Drawee Bank