案例9专利技术评估案例

专利技术评估案例
一、案例要点
1．该评估报告是以专利质押为评估目的,但底稿中没有专利登记簿副本，也未对被评估专利资产是否具备单独质押的可行性进行分析。

2．底稿中没有与专利资产相关的研发和生产财务信息资料。

3．对专利资产的经济寿命年限也即收益年限的分析和确定缺乏合理性。

4．对销售量等的预测依据不够充分，存在超能力预测销量的问题。

5．部分直接影响净利润和评估结果的预测数据不够合理恰当。

二、案例背景
B公司拟以“一种小型海水淡化装臵”实用新型专利质押贷款，因此本次评估目的即为专利权质押贷款这一经济行为提供价值参考依据。

评估基准日为2009年9月30日。

本次评估对象是B公司“一种小型海水淡化装臵”实用新型专利。

根据其《实用新型专利证书》，主要内容如下：
实用新型名称：一种小型海水淡化装臵；
专利号：ZL200820103336.0；
授权公告日：2009年9月6日；
授权公告号：CN203109871Y；
申请日：2008年8月5日；
专利权人：B公司；
共有专利权人：C大学。

三、案例内容
以下内容根据相关评估报告和评估说明进行了编辑、处理。

（一）评估报告主要内容
1．委托方、资产占有方和其他评估报告使用者（略）
2．评估目的
专利质押贷款。

3．评估对象和范围
本次评估对象和范围是B公司“一种小型海水淡化装臵”实用新型专利。

4．价值类型
市场价值。

5. 评估方法
收益法（利润分成法）。

6. 评估结论
经评估，在持续经营与公开市场前提下，在本报告有关假设条件下，在本报告特别事项说明和使用限制下，并基于市场价值的价值类型，经本报告程序和方法，截止于评估基准日2009年9月30日，纳入本次评估范围的B公司的”一种小型海水淡化装臵”实用新型专利评估价值为人民币壹仟柒佰玖拾贰万元 (RMB¥17,920,000)。

（二）评估技术说明主要内容
1．评估方法
本次评估所选择并使用的评估方法是：收益法，选择上述评估方
法的原因是：能用货币衡量其未来期望收益的单项或整体资产、承担的风险也必须是能用货币衡量的。

无形资产评估中的收益法，是指通过将无形资产预期收益资本化或折现以确定评估对象价值的评估思路。

收益法的基本思路是:首先，根据公司的经营历史以及所拥有的系列技术（含被评估专利技术）的发展趋势，预测企业在应用该系列技术后的未来的利润总额，扣除相应的所得税，测算企业在技术经济寿命期的净利润，再分析确定被评估专利技术利润分成率，再选取适当的折现率，对委托评估的专利技术利润分成进行折现处理，加总求和测算被评估专利技术无形资产的现实价值。

计算公式如下：
∑=+
=
n
t
t t
i F
P
1
) 1(
式中： P—评估值；
Ft—未来第t个收益期的被评估专利技术利润分成，
等于被评估专利技术分成率×该期预期净利润；
n —剩余经济寿命期；
t —未来第t年；
i —折现率。

2．评估对象基本情况
本次评估对象为：B公司拥有的”一种小型海水淡化装臵”实用新型专利。

2.1技术领域
本实用新型涉及一种海水淡化装臵，特别涉及一种将微电解技术和膜分离技术结合的小型海水淡化装臵。

2.2背景技术
全球水的总储量为 13.86亿 km3，海水就占有96.5％，人类可取用的地表淡水和浅层地下淡水仅为0.79％，且随地域和季节变化分布极不均匀。

淡水资源短缺已经成为21世纪的三大环境问题之一，因此，海水淡化和海水直接利用技术成为各国非常重视的高新技术，也是解决我国水资源危机的重要措施之一。

向大海要水、要资源，是解决沿海（近海）地区淡水资源短缺的现实选择，也是实现水资源可持续利用，保障沿海地区经济社会可持续发展的重大措施，具有重大的现实意义和战略意义。

海水中含有大量的盐,从海水中去除盐份，提取出淡水呢是人类追求了几百年的梦想。

早在世界大航海的时代，英国王室就曾悬赏征求经济合算的海水淡化方法。

时至今日，海水淡化的方法已有数百种之多，主要有蒸馏法、冷冻法、反渗透法（通常又称超过滤法或膜法）、太阳能法、低温多效、多级闪蒸、电渗析法、压汽蒸馏、流通电容吸附法、露点蒸发法、水电联产、热膜联产等。

这些方法，要么效率不高，要么能耗大，不经济。

在这些方法中，反渗透法（通常又称超过滤法或膜法）经过几十年的发展，取得了很大的技术进步，但从经济合算的标准衡量，仍然不尽如人意。

反渗透法（通常又称超过滤法或膜法）是近年来发展十分迅速的海水淡化技术，其优点是海水淡化的效率较高，规模可以根据需要进行个性化设计，生产能力大，但其不足之处也比较突出：一是若采用单级反渗透淡化，产品（淡化水）的硼和溴化物超标，不符合GB5749-2006《生活饮用水卫生标准》，不能作为生活饮用水，如果是采用二级或多级反渗透淡化，产品（淡化水）虽然能达到GB5749-2006《生活饮用水卫生标准》，但生产成本又比较高。

二是在对海水预处理时，采用了
添加絮凝剂进行絮凝处理，一是增加成本，二是添加了新的化学物质，从而导致二次化学污染的风险。

在反渗透制淡模块中的反渗透过滤制备淡水时，没有公开反渗透模组件的结构，也没有公开使用何种反渗透膜材料，但是，很多反渗透膜材料制备的淡水是不能满足GB5749-2006《生活饮用水卫生标准》的。

2.3专利内容
本实用新型的目的在于针对现有技术存在的问题，克服现有技术的不足，提供一种将微电解技术和反渗透过滤技术紧密结合的海水淡化装臵，它利用电力系统提供动力或柴油机作为动力源，结构简单，使用方便。

本实用新型所述的小型海水淡化装臵，包括如下单元：
（1）海水预处理单元：由取水管11、取水泵12、微电解罐13、砂滤罐14、活性碳罐15，高压泵16和微滤膜组件17构成，海水经取水泵进入微电解罐中。

所述的海水预处理单元的微电解罐的工作电压为3V～36V，电流强度为3～50A。

所述的海水预处理单元的膜管为孔径0.05～0.1µm的陶瓷膜、膜组件为管式膜组件，并带有定时自动清洗装臵。

所述的海水预处理单元的微滤膜组件中的膜材料为截留分子量为200000道尔顿以上的聚砜膜或聚醚砜膜，膜组件为平板膜组件、管式膜组件或卷式膜组件，并带有定时自动清洗装臵。

（2）海水反渗透脱盐淡化单元：由高压泵21、反渗透膜组件22、活性碳吸附柱23和淡水罐24组成。

经过微滤膜组件17过滤净化的海水经过高压泵21进入对氯化钠截留率为98%的反渗透膜组件22，
在操作压力差为1.5-2.0 bar的条件下进行反渗透过滤。

淡化水经过活性碳吸附柱23吸附，得符合《生活饮用水卫生标准》GB5749-2006的淡水，贮存于淡水罐24中，卤水（浓缩水）作为废水直接排入海洋中。

所述的海水反渗透淡化单元的反渗透膜22为对氯化钠截留率为98%并对硼离子具有选择脱功能的B型-聚砜反渗透卷式膜，并带有定时自动清洗装臵，其工作条件是：温度：常温～45℃，工作压力为3-75bar，压力差为1.5-2.0 bar。

附图：
2.4产品的创新性、技术水平及竞争优势
本项目采用的技术系针对现有的反渗透海水淡化技术(反渗透法)存在的四个主要问题，从生产工艺和设备结构等方面进行重大改变而开发成功的基于反渗透技术的新型海水淡化技术，其创新点在于：（1）工艺先进，品种齐全：采用海水经过微电解沉淀、砂滤过滤、活性碳吸附后，再经过一级微滤（MF）过滤去杂、一级反渗透脱
盐制备淡水的海水淡化方法及小型成套海水淡化设备（2吨、5吨、20吨、50吨、200吨等/天），工艺先进、品种齐全。

（2）预处理技术创新：把微电解技术用于海水淡化预处理，杀灭海水中海洋浮游生物，便于去除海水中的胶体物和带电固体颗粒。

（3）材料创新：用于海水淡化的RO反渗透膜是将聚砜反渗透膜经过特殊的离子化处理，使其成为对硼具有特别的选择去除功能的B 型-RO聚砜反渗透膜。

（4）产品创新：针对船舶、海岛、临海工厂供水的需要，开发成功了适用于船舶的小型海水淡化设备及海岛、工厂所需的海水淡化工程供水系统。

公司生产的海水淡化机主要技术指标为：
（1）成套海水淡化设备的产水能力有2吨、5吨、20吨、50吨、200吨等/天，工业及工程用海水淡化能力可达几万吨或更大；
（2）淡化水的质量符合并超过GB5749-2006《生活饮用水卫生标准》要求；
（3）2T/D的海水淡化设备的能耗小于8.3kwh/吨，淡化水成本9.0元/吨（电价按0.85元/度计，包括工资、固定资产折旧等全部成本，下同）。

（4）20T/D的海水淡化设备的能耗小于4.8kwh/吨，淡化水成本5.1元/吨（电价按0.85元/度计）。

（5）5000T/D的海水淡化设备的能耗小于2.7kwh/吨，淡化水成本3.2元/吨（电价按0.85元/度计）。

产品的竞争比较优势：
本方法是在现有反渗透法的基础上，针对现有反渗透法存在的主
要问题开发成功的，与现有反渗透法的技术比较如下表,且具备下列特点：
主要经济技术指标对比
（1）生产工艺流程短，投资少
与传统的反渗透过滤淡化生产工艺比较，本工艺一是简化了海水的预处理工序，在预处理时不用絮凝工艺，使预处理生产工艺流程变短，一次性的设备投资减少约三分之一以上。

（2）对环境污染小
以微电解沉淀除杂替代絮凝除杂，不用加入化学物质，不仅生产成本下降，而且减少了对环境污染。

（3）淡化效率高，生产成本较低
由于没有加入絮凝剂，使反渗透过滤过滤膜的负担减轻，再辅以选B型反渗透膜，只要通过一级反渗透过滤淡化，其淡化水就符合GB5749-2006《生活饮用水标准》，使得淡水利用率增大，设备投资减少，运行过程消耗的能源也对应下降，从而大大减少淡水的生产成本。

（4）卤水可以综合利用，生产海盐
对于大型的海水淡化设备（大于1000T/D）而言，由于没有加入化学物质，海水淡化产生的浓缩水（卤水）中除了大量的盐份外，没有外来的化学物质，因此，可以比较容易的进行综合利用，生产海盐。

这不仅使浓缩水（卤水）得到综合利用，且由于浓缩水（卤水）的含盐量是海水的2倍左右，既可以提高盐田的生产能力，又节省盐田用地。

2008年9月4日,厦门市科学技术局主持召开了“电膜法海水淡化技术及成套设备”成果鉴定会，鉴定委员会根据鉴定大纲,听取了课题组的汇报，审查了相关资料，并考察了项目实施单位在中国人民解放军某部实施的20T/D海水淡化工程的生产现场，经过质疑与讨论，形成如下鉴定意见：
（1）所提供的鉴定资料基本齐全，数据可靠，符合鉴定要求。

（2）该技术与现有膜法海水淡化技术比较，具有如下创新点：
该项目是针对海岛供水和船舶供水的需要，开发成功了适用于海岛和船舶的小型海水淡化设备。

工艺：采用海水经过微电解沉淀、砂滤过滤、活性碳吸附后，再经过一级微滤（MF）过滤去杂、一级反渗透脱盐制备淡水的海水淡化方法及小型成套海水淡化设备（2吨、5吨、20吨、50吨、200吨等/天）。

预处理技术：把微电解技术用于海水淡化预处理，杀灭海水中海洋浮游生物，便于去除海水中的胶体物和带电固体颗粒。

用于海水淡化的RO反渗透膜是将聚砜反渗透膜经过特殊的离子化处理，使其成为对硼具有特别的选择去除功能的B型-RO聚砜反渗透膜。

（3）该项目具有生产工艺流程短、投资少、管理方便、生产成本低、对环境污染小，试运行效果良好等特点，应用前景广阔。

综上所述，鉴定委员会认为该项目整体达到国内领先水平。

建议针对海水的原水水质进行试验研究，尽快生产定型，推向市场。

2.5产品的加工工艺及控制
本项目成套设备的加工流程如下:
本项目的海水淡化工艺：
海水 → 原水泵 → 储水池 → 水泵 → 微电解→ 砂滤→ 活性碳吸附→ MF → 一级反渗透过滤 → 淡水池 → 供水
本方法的海水预处理采用微电解工艺，其机理是通过微电解生成的强氧化性物质杀灭海水中海洋浮游生物；通过微电解的电场作用破坏海水的胶体平衡，使其带电颗粒互相作用，形成较大固体颗粒再经过砂滤过滤，除去沉淀物。

微电解产生的多余的强氧化性物质通过活性碳吸附脱除，以此减少对膜材料的影响。

微电解和砂滤净化的海水经过MF 和一级反渗透过滤，产出符合GB5749-2006《生活饮用水标准》的淡水。

3．评估对象市场前景
3.1 市场前景及市场容量分析
（1）市场前景分析
全球水的总储量为 13.86亿 km 3，海水就占有96.5％，人类可取用的地表淡水和浅层地下淡水仅为0.79％，且随地域和季节变化分布极不均匀。

淡水资源短缺已经成为21世纪的三大环境问题之一。

向大海要水、要资源，是解决沿海（近海）地区淡水资源短缺的现实选择，也是实现水资源可持续利用，保障沿海地区经济社会可持续发展的重大措施，具有重大的现实意义和战略意义。

因此，海水淡化和海水直接利用技术成为各国非常重视的高新技术，也是解决我国水资源危机的重要措施之一。

水是生命的源泉，是维持生命必须的物质。

人体内各种物质代谢和生理活动都离不开水。

同时，水是国家发展的必备条件，是社会经济发展的命脉，是人类宝贵的、不可替代的自然资源。

随着我国经济的持续发展和人民生活水平的提高，对淡水资源的需求越来越高。

由于水资源受时空、地域分布不均匀的限制，以及人口分布、经济布局和水资源条件的不匹配，加上超限度的开采、无节制的浪费、随意的污染以及管理不善等，使本来紧张的水资源供需矛盾更加尖锐，淡水资源匮乏已成为制约国民经济和社会发展的瓶颈。

我国拥有数以万计的海洋船舶，以及6530个海岛，它们大多没有海水淡化装臵，出海只能自带淡水。

这不仅加重了船舶负担，也容易造成缺水之忧。

要彻底解决这一困难，就是自己能供应淡水。

因此，实现海水淡化设备小型化，开发适应于船舶专用的海水淡化机及海岛海水淡化工程是当前市场所趋。

2005年，国家发展和改革委员会，国家海洋局和财政部共同制定的《海水利用专项规划》指出：要向大海要水，要资源，扩大海水淡化供水在城市供水的比重，大力发展海水淡化技术和海水淡化工程。

《厦门市中长期科学技术规划纲要(2006-2020)》第四节（海洋资源开发）指出：“开发海水循环（直流）冷却技术，解决大生活用海水后处理工艺的关键技术问题；开展降低能耗和成本的海水淡化技术研究，开发海水淡化关键材料，可规模化应用的海水淡化装备和多联体耦合关键设设备；加强浓盐水综合利用、海水化学资源综合利用技术研究”。

此外，厦门市根据自身海水利用的实际，制定了《厦门市海水利用专项规划》，规划在2015年前分别建成东部燃气工程3000吨/
日海水淡化示范工程，观音山旅游渡假区的13000吨/日海水淡化工程，东部燃气工程配套工程10万吨的海水淡化配套工程。

《厦门市”十一五”科技发展专项规划》第15页（海洋资源综合利用技术及其产业化）指出:“建设海水综合利用试点工程”。

2008年《厦门市发展自主创新的关键技术和产品指导目录》第七节的“海洋技术领域”第一小节指出重点发展：“海水淡化及其综合利用技术。

高盐度污水处理技术，海水淡化技术及综合利用关键技术的研发和装备制造”。

（2）市场容量分析
2008年10月28日，在天津召开的海水淡化及水再利用国际会议上，国家海洋局副司长雷波介绍：目前，我国在建、待建的海水淡化工程产水能力达到每天近２００万吨，海水直接利用和综合利用进入新的大发展阶段。

未来三年，海水淡化工程（不包括500T/D以下小型机）的市场规模预计在150亿元。

另据有关部门介绍，我国拥3000吨以上海洋船舶45万多艘，这些船舶大多没有海水淡化装臵，出海只能自带淡水。

这不仅加重了船舶负担，也容易造成缺水之忧。

要彻底解决这一困难，就是自己能生产淡水。

因此，按每艘一台船用机计算，近五年内约需要45万台2-10吨/日的船舶专用海水淡化机，按每台5万元的均价估算，市场规模达225亿元。

此外，我国拥有面积500平方米以上的海岛6530个。

同时，我国沿海分布的大大小小的村庄，有一半以上缺少淡水资源。

以我省崇武到泉州湾一线为例，据省水利厅介绍仅从崇武到泉州湾一线就有100多个村庄需要实施海水淡化工程，以解决其生产生活用水。

为了解决农村饮水安全，国家发展和改革委员会正在组织实施“饮水安全工程”。

由于我国沿海缺水农村的淡水资源缺少，长途引水投资过大，海水淡化是解决我国沿海农村缺水的
首选。

以此计算市场容量约200吨-500吨/日的海水淡化设备10000套以上，市场规模达300亿元。

国内市场容量分析表
福建省未来市场需求表
（3）市场占有率分析
目前，传统的海水淡化工艺的海水预处理多用絮凝法，占地面积大，投资多，不适合小型海水淡化工程。

B公司的海水淡化技术采用微电解的方法对海水进行预处理，解决了海水预处理的难题，适合小型海水淡化工程，完全满足船舶专用、海岛专用、农村饮水安全工程用的小型海水淡化工程要求，且目前没有竞争对手，市场供不应求。

因此，B公司产品在小型机市场具有很强的优势，可以保证较高的市场占有率，将可以根据生产能力供应市场。

2008年9〃8期间，B公司将2T/D的海水淡化机在厦门理工学院展位展出，在厦门举行的“第十二界中国国际投资贸易洽谈会”（简称9.8贸洽会）上，该公司展出的《2T/D海水淡化机》深受与会客商的青睐。

山东淮坊鑫环实业从九月五日的厦门晚报得知消息后，专程从山东赶来，预定了4台。

海军某部装备部从九月五日的厦门晚报得知消息后，专门来到展位，与该公司达成在军舰上试用的意向，表示只要满足要求，海军有关舰艇将装备。

巴西中华总会徐尚瑾会长专门来到展位，与该公司达成代理巴西市场意向，每年定货1000台（2吨/天）。

印度尼西亚宇宙集团董事长许金聪先生在网上看到这条消息后，专程从印尼来公司考察，并与公司达成预定1000台的意向。

浙江省水利厅科技推广与发展中心从网上看到这条消息后，积极与公司联系，并与公司达成预定意向（预计工程量为3000吨，主要为20吨/天可移动集装箱式淡化设备和200吨/天、300吨/天、500吨/天的淡化工程）。

2008年，深圳高交会期间，虽然订货没有9.8贸洽会的多,但除了有船舶用海水淡化订货要求和岛屿海水淡化工程外，还有新疆矿山和油田的订货，他们说在新疆的一些矿山和油田淡水奇缺（每吨水到16元左右），但苦咸水很多，能否用苦咸水生产淡水。

由此可见，本项目开发的海水淡化设备，市场前景十分看好。

以海水制淡水，已是我国沿海地区解决淡水缺乏的主要选择，在国家支持下，我国海水淡化技术已取得了令人瞩目的业绩，成为具有自行设计、生产海水淡化装臵的国家。

为合理利用海水资源，国家制定《海水利用专项规划》，大力支持发展海水淡化技术和工程。

因此，随着技术的进步，淡化水成本和设备投资的下降，海水淡化设备市场前景十分看好。

3.2行业现状及竞争形势分析
当前，国内外海水淡化企业都是采用传统的膜法海水淡化生产工艺，因为技术传统，投资大，淡化水成本高，同行竞争激烈，投资利润率大多在12-17%，销售利润率在8-10%。

当前，国内外海水淡化的主要竞争对手有：
（1）国家海洋局杭州水处理技术研究开发中心
杭州水处理中心前身为国家海洋局第二研究所，是国内最早从事膜和膜过程研究开发的单位之一，是中国海水淡化最有影响的单位。

中心是国家液体分离膜工程技术研究中心、浙江省膜技术工程研究中心的依托单位，国民经济动员净水技术中心的挂靠单位，中国海水淡化和水再利用学会和浙江省膜学会挂靠单位，主编并发行《水处理技术》杂志，是我国分离膜的科研生产基地和国内外学术交流中心。

该中心从20世纪70年代开始，承担国家海水淡化研究任务，取得了较多的成果，实施了若干示范工程，但都为传统的膜法。

（2）中国从和海水淡化工程有限公司
中国从和海水淡化工程有限公司由东汽投资发展有限公司、中国电力工程顾问集团公司、国家海洋局淡水淡化与综合利用研究所三家共同出资新组建的一家专业从事海水淡化的专业企业，主要技术来源为出让的国家海洋局淡水淡化与综合利用研究所的有关专利和技术。

目前为止，未见承担工程经验。

（3）常州创信环境工程有限公司
创信海水淡化设备采用美国陶氏(Filmtec)，美国海德能(Hydranautics)等国际一流的海水淡化反渗透膜，精选耐海水的零配件及材料，在设备的运行稳定性、耐腐蚀性、自动化控制方面有着独
特的优势。

该公司主要代理美国产品，未见完成工程报道，亦是采用传统的海水淡化生产工艺。

【典型工艺】
海水→砂滤→精滤→保安过滤→反渗透海水淡化→出水
主要型号
（4）国家海洋局天津海水淡化与综合利用研究所
1984年经国务院批准成立，为我国惟一专门从事海水利用公益技术、共性技术、产业化关键技术和发展战略研究的国家级公益类非营利性科研机构。

现有职工300余人，其中半数以上为中高级专业技术及管理人员。

建所20余年来，承担完成国家科技攻关、863计划、院所基金、高技术产业化专项以及省部级科技攻关等重大科技项目百余项，参与建成一批国家重大科技示范工程，如：参与了天津海水淡化示范工程（但技术还是传统的膜化海水淡化技术）技术支撑编制完成国家首部《海水利用专项规划》和《海水利用标准发展计划》，形成海水淡化、海水直接利用、海水化学资源利用、海水水质科学与工程、海水利用发展战略、海水利用检测与监测、膜技术和水处理（工程、产品）等业务领域，获得国家和省部级科技奖励二十余项、国家专利近百项，技术水平国内领先、国际先进。

具备国家海洋行业工程。