外贸企业免税申报操作指南

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外综服外贸企业操作流程

外贸综合服务企业代办退税业务操作流程一、申请出口退（免）税备案（已办理过出口退免税备案的外贸综合服务企业跳过此步骤）按照政策文件规定，外贸综合服务企业属于出口企业的范畴，要办理出口退税业务应先填写《出口退（免）税备案表》，携带政策规定涉及的相关资料向主管税务机关（一般为县（市、区）级税务机关）申请出口退（免）税备案。

具体操作如下：1、安装出口退税申报系统向主管税务机关索取最新版本出口退税申报系统安装文件，按照以下步骤进行安装：（1）找到外贸企业出口退税申报系统wm_2.0.10.171101补丁安装文件“wm_2.0.10.171101.exe”，如图：（2）双击后，系统自动解压安装。

如图：系统可在线自动安装申报系统运行组件，如图：成安装。

如图：（5）单击“完成”程序安装完毕。

2、配置出口退税申报系统申报系统安装好后，在windows桌面上找到快捷方式：“外贸企业出口退税申报系统2.0版”并双击运行，如图：运行后弹出登录界面，登录默认用户名为小写sa ，密码为空，点击“确认”按钮，如图：登录后即可进入“登记企业信息”界面，在此界面配置“企业海关代码”、“社会信用代码”、“纳税人识别号”和“企业名称”的信息，或者通过“企业信息导入”按钮，选择备份数据来导入企业信息。

温馨提示：① 、未取得统一社会信用代码的企业，统一社会信用代码栏不填报；②、“三证合一”前成立的企业取得统一社会信用代码后，纳税人识别号仍按原识别号填报，“三证合一”后成立的企业，纳税人识别号和统一社会信用代码均按统一社会信用代码填报。

基本信息配置无误，点击“确认”按钮，即可进入系统。

登录所属期应与纳税所属期一致，格式：年+月（例：201607）。

如图：3、采集出口退（免）税备案表由于企业对申报系统操作不熟悉，建议参考系统备案向导进行相关操作。

选择申报系统“认定向导”第一步“退（免）税备案数据采集”中的“出口退（免）税备案”，点击“增加”按钮，根据企业真实信息，录入企业备案数据，如图：∙申请日期：填写企业申请日期∙纳税人名称：企业名称，初次进入系统时已固化∙纳税人英文名：企业的英文名称∙海关企业代码：企业海关注册代码，已固化。

出口免税业务纳税申报操作流程

出口免税业务纳税申报操作流程
什么是出口免税
●出口免税不退税（免税）免除在出口销售环节的增值税和消费税，但不退还在生产，流通环节已缴纳的消费税和增值税，而且纳税人在以前环节已抵扣的进项税金要做进项转出。

出口免税的业务范围
出口免税业务的进项处理
《财税2016年36号》文件附件一第二十七条规定：下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理
修配劳务、服务、无形资产和不动产。

其中涉及的固定资产、无形资产、不动产，仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产（不包括其他权益性无形资产）、不动产。

不允许抵扣的还有非正常损失项目。

进项转出的账务处理
借：主营业务成本
贷：应交税费-应交增值税-进项转出
出口免税业务如何纳税申报
案例：A企业出口货物，出口免税销售额12万元，对应采购的进项税额为8500元，增值税报表如何填列。

出口免税业务，无论是生产还是外贸其免税销售额均填入增值税纳税申报表附表一的第18栏，
同时填写增值税减免明细表“出口免税栏”
8500元的进项税额需要做进项转出填入附表二的第14栏
免税销售额显示在主表的第9栏，进项转出显示在主表的第14栏。

小规模出口免税申报流程

小规模出口免税申报流程第一步：了解相关政策和规定在进行出口免税申报之前，首先要了解相关政策和规定。

不同国家和地区的出口免税政策可能会有所不同，因此在申报之前要对相关政策进行了解。

在中国，根据《个人物品寄递进出境免税办法》，个人可以享受进出境免税待遇，但要符合一定的条件和限额。

第二步：准备相关证件和材料在进行出口免税申报时，需要准备相关证件和材料。

一般来说，需要准备商品出口合同、出口货物清单、报关单、发票等相关文件。

此外，还需要提前在海关申报系统注册并获取相关的申报账号和密码。

第三步：申报商品信息在准备好相关证件和材料后，需要进行商品信息的申报。

在海关的申报系统中，需要填写商品的品名、规格、数量、价值等信息，并上传相应的证件和材料。

同时，还需要选择申报的关税免税政策，并提交申报信息。

第四步：进行报关手续完成商品信息的申报后，需要进行报关手续。

在海关进行报关时，需要提交相关的证件和材料，并进行验货和检验。

如果符合相关规定，海关会给予免税退税的待遇。

第五步：办理退税手续完成报关手续后，可以办理退税手续。

一般来说，可以通过银行、邮局等方式办理退税手续。

在办理退税时，需要提交相关的证件和材料，并填写退税申请表。

待退税手续办理完成后，可以领取退税款项。

总结出口免税申报流程虽然看似繁琐，但只要按照规定的步骤和程序进行，将会十分顺利。

在进行出口免税申报时，一定要注意保存好所有的证件和材料，并确保申报的信息准确无误。

只有这样，才能顺利享受出口免税的待遇，为贸易发展做出自己的贡献。

希望以上内容对你有所帮助，祝你顺利完成出口免税申报流程！。

免税申报的期限和流程是什么

免税申报的期限和流程是什么出⼝商根据签订的出⼝合同，逐笔向其所在地税收征管当局申请出⼝免税额度指标，经批准后，企业凭批准免税证明，在额度内办理出⼝货物的免税购进。

起流程是怎样的呢?下⾯店铺⼩编来为你解答，希望对你有所帮助。

⼀、免税申报期限出⼝退税企业免税申报期限出⼝之⽇起到次年6⽉份增值税申报期结束之前。

⼆、⼩规模纳税⼈出⼝免税申报(⼀)关于优惠备案：⾃2014年6⽉1⽇起，⼩规模出⼝、外贸企业⼀般纳税⼈出⼝、⾮外贸⼀般纳税⼈出⼝免税货物劳务等三个优惠备案项⽬取消。

因此，出⼝企业办理免税⽆需再到各征收分局办理优惠备案。

⼩规模纳税⼈办理免税只需正常进⾏增值税⽇常申报即可。

(⼆)免税申报流程：根据《国家税务总局关于出⼝货物劳务增值税和消费税有关问题的公告》(国家税务总局公告2013年第65号)第⼋条，“出⼝企业或其他单位出⼝适⽤免税政策的货物劳务，在向主管税务机关办理增值税、消费税免税申报时，不再报送《免税出⼝货物劳务明细表》及其电⼦数据。

”即免税⽆需再申报明细，出⼝企业只需按规定进⾏增值税⽇常申报，同时将：出⼝货物报关单(如⽆法提供退税联的，可提供其它联次代替)、出⼝发票(仅针对⽣产企业)、代理出⼝货物证明(只针对委托出⼝的货物)、合法有效的进货凭证(仅针对外贸企业，包括：增值税专⽤发票、增值税普通发票、其它普通发票、海关进⼝增值税专⽤缴款书、农产品收购发票、政府⾮税收⼊票据等)留存企业备查的资料，按出⼝⽇期装订成册即可。

三、⼀般纳税⼈出⼝免税申报(⼀)关于优惠备案：⾃2014年6⽉1⽇起，⼩规模出⼝、外贸企业⼀般纳税⼈出⼝、⾮外贸⼀般纳税⼈出⼝免税货物劳务等三个优惠备案项⽬取消。

因此，出⼝企业办理免税⽆需再到各征收分局办理优惠备案。

⼀般纳税⼈要进⾏免税申报，必须先到各征收分局或直属税务分局(⽣产企业到各主管的区分局，外贸企业到直属分局)办理出⼝企业退(免)税资格认定，才能在增值税⽇常申报时将出⼝销售额填⼊“免税销售额”⼀栏。

免税备案流程

免税备案流程免税备案流程指的是企业为了享受免税优惠政策，需按照规定进行备案的一系列程序。

下面将详细介绍免税备案的流程。

免税备案流程分为六个步骤，分别是：资料准备、填写申请表、在线申报、现场审核、备案结果和行政审批。

首先，资料准备。

企业在开始备案之前需准备相应的材料，包括企业的法人营业执照副本、税务登记证副本、行业许可证等相关证件，还需要提供与免税政策相关的材料，如免税政策依据、产品列表等。

其次，填写申请表。

企业在收集完备案所需的资料后，需填写相应的申请表格。

申请表中包括了企业的基本信息、免税产品信息等内容，企业需要按要求填写，并核实无误。

然后，进行在线申报。

企业将填写完的申请表通过免税备案的相关网站提交申请。

在线申报时，需按照系统的要求填写相应的信息并上传相关资料。

申请提交后，系统会生成申请号，并自动向企业发送申请确认函。

接下来是现场审核。

提交申请后，备案机构会安排专业人员对企业的相关材料进行审核。

审核内容主要包括企业是否符合免税政策的适用条件、产品是否符合免税政策规定等。

审核通常会采取现场检查、资料核对等方式进行。

然后是备案结果。

备案机构根据现场审核的结果，决定是否同意企业享受免税优惠政策。

如果申请材料齐全、符合要求，备案机构将发放免税备案证明，并将相关信息登记入免税备案系统，企业即可正式享受免税政策。

最后，还需要进行行政审批。

备案完成后，企业需要将备案结果通知所在地的税务部门，并提出申请办理相关免税手续，如免税产品标识、免税票据等。

税务部门将对企业进行审批，并最终发放免税证件。

整个免税备案流程较为繁琐，企业需按照规定逐步完成各个步骤，并保持提交的申请材料真实、准确。

此外，企业在备案期间需密切关注备案进展，及时与备案机构、税务部门进行沟通，确保备案顺利进行。

免税备案流程的实施能够帮助企业享受免税优惠政策，为企业节省成本、提高竞争力提供了便利。

但同时也需要企业在备案过程中保持严谨态度，严格按照相关规定进行操作，以确保备案顺利通过。

出口企业免抵退系统操作指南

出口企业免抵退系统操作指南(总46页)-CAL-FENGHAI.-(YICAI)-Company One1-CAL-本页仅作为文档封面，使用请直接删除出口企业免抵退系统操作指南目录：一、软件下载 (1)二、系统初始化及初始设置…………………………………………………………1-7三、“免、抵、退”税明细数据采集……………………………………………………7-21四、免税货物明细数据采集………………………………………………………21-22五、“免、抵、退”税预申报…………………………………………………………22-25六、办理预申报 (25)七、预审核反馈疑点调整…………………………………………………………25-28八、重新生成明细申报数据 (28)九、模拟出具进料加工贸易免税证明……………………………………………29-30十、纳税申报表采集………………………………………………………………30-31十一、“免、抵、退”税汇总表录入…………………………………………………31-35十二、“免、抵、退”税正式申报……………………………………………………35-37十三、打印申报报表………………………………………………………………37-41十四、生成出口货物冲减明细……………………………………………………41-44一、软件下载生产企业的出口退税申报系统是在国家税务总局统一领导下设计开发，供出口企业及税务机关免费使用，不需要任何费用，现使用的版本为“生产企业出口退税申报系统版”，纳税人可以在中国出口退税咨询网，网址是直接下载使用（“申报系统”的下载以当时最新的版本为准）。

下载方法详见《外贸企业退税申报系统版和生产企业退税申报系统版的安装流程》（详见附件十三）。

二、系统初始化及初始设置1、系统登录用户双击桌面申报系统的快捷方式后会自动弹出一个欢迎界面要求输入用户名和密码，如（图3-1）所示：（图3-1）如果是初次使用，在上图中用户名一栏输入小写字母“sa”，密码为空，进入系统后，可将用户名和密码进行修改。

进出口贸易税务申报流程

进出口贸易税务申报流程
一．税务登记：
1.领取营业执照
2.向税务机关申请办理税务登记，并获取税务登记证。

3.确定企业的办税主管领导、主管会计及主管办税人员。

二．管理发票：
1.按照当地发票管理制度的规定购买发票
2.按制度使用发票和管理发票，并建立内部发票管理制度。

三．纳税申报：
1.按时向税务机关进行纳税申报，包括但不限于增值税、所得税等税种的申报，并提交相应的报表和资料。

2.对于出口企业，还需在规定时间内完成出口退税的预录入工作，可通过生产
企业出口退税申报系统生成电子申报数据，并提交相关证明材料（如出口报关单、出口收汇核销单、出口专用发票）等。

四．缴纳税款：
根据税务机关核定的税额，在规定的期限内将税款缴入指定的国库账户。

五．年度汇算清缴与自查：
1.年终进行所得税的汇算清缴，确保全年的税款已经足额缴纳。

2.定期进行纳税自查，同时接受税务机关可能进行的定期或不定期税务检查。

六．进出口特殊流程：
1.进出口业务，还需关注外汇管理局的核销流程，确保出口收入的合法合规性。

2.使用特定的进出口报关系统，完成货物进出口的报关手续，获取必要的报关单据用于后续的税务处理。

如何申请进出口货物征免税证明

注意申请时效与审批进度
申请人需要了解申请的时效要求，确保在规定的时间内
完成申请手续。
申请人可以通过官方网站或电话查询等方式了解审批进度，以便及时掌握申请情况
。
如果出现审批进度缓慢或长时间未得到回复的情况，申请人可以主动与相关部门联系，了解具体情况并寻求解决方案。
了解政策变动与调整
01
材料准备常见问题
问题1
材料不齐全怎么办？
解答1
如果发现材料不齐全，可以及时联系相关部门或人员补充材料，以免影响申请进度。
问题2
材料有误怎么办？
解答2
如果发现材料有误，可以及时联系相关部门或人员更正材料，以确保申请顺利通过。
问题3
如何保证材料的真实性？
解答3
为保证材料的真实性，申请人需要确保所提供的材料是真实的、合法的、有效的，并且符合海关的相关规定。如果发现虚假材料，将会被海关处罚。
01
登录电子口岸网站，进入“出口收汇系统”或“进口
付汇系统”。
02
填写《中华人民共和国海关进出口货物征免税证明申
请表》，并上传相关资料。
03 提交申请，等待缴纳相关税费。
前往当地海关或指定机构提交申请。
准备相关资料，包括合同、发票、装箱单等。
01
03 02
审核与批准
该证明是进出口企业享受税收优惠的重要依据，有助于降低企业的成本，提高市场竞争力。
适用范围与对象
适用范围
适用于符合国家税收政策规定的进出口货物，如特定商品、特定企业或特定用途的货物。
适用对象
符合条件的进出口企业、个人或机构均可申请。
申请条件与流程
申请条件
申请人需符合国家税收政策规定，提供相关证明文件，如合同、发票、装箱单等。

出口货物劳务增值税和消费税申报免税与实务操作

税收筹划时，如果退税率为8.13%，那么出口货物按简易征税办法和按适用税率计算缴纳增值税都是基本相同的。

如果退税率高于8.13%时，那么按简易征税办法计算缴纳增值税就比按适用税率计算缴纳增值税要少些，对企业就有利些；如果出口退税率低于8.13%时，那么按适用税率计算缴纳增值税就比按简易征税办法计算缴纳增值税要少些，对企业就有利些。

经过测算，当出口货物征税率13%时，如果退税率为7.16%，那么出口货物按简易征税办法和按适用税率计算缴纳增值税都是基本相同的。

如果退税率高于7.16%时，那么按简易征税办法计算缴纳增值税就比按适用税率计算缴纳增值税要少些，对企业就有利些；如果退税率低于7.16%时，那么按适用计算缴纳增值税就比按简易征税办法计算缴纳增值税要少些，对企业就有利些。

（四）筹划结论由上述三种不同办法计算的结果可以看出，生产企业出口简易征税办法货物，可以选择第二种办法，即办理免抵退税单证不齐申报后适用免征增值税政策，对企业最有利。

需要指出的是，案例中公司出口货物不得直接选择免征增值税政策，因为该企业不是增值税小规模纳税人，公司出口的货物不属于直接免征增值税的出口货物范围，出口贸易式不属于免征增值税范围，因而货物出口后应当适用免抵退增值税政策，应当依照规定办理单证不齐的免抵退税申报，而不能直接适用免征增值税政策。

而只有未按规定申报或未补齐增值税退（免）税凭证的出口货物劳务，才可以依照规定适用免征增值税政策。

同样的，案例中公司出口货物也不得直接适用征收增值税政策。

因为该企业出口货物不属于39号文第七条第一款规定的七种直接适用征收增值税政策的出口货物劳务的范围，而只有未依照规定申报免税的出口货物，才能依照规定适用征收增值税政策。

因此，公司不得直接适用征收增值税政策。

作者单位：四川省绵阳市国税局（责任编辑：崔远）《财政部国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》(财税[2012]39号，以下简称“39号文”)明确，适用于增值税出口货物劳务和消费税出口货物的免税范围主要分为3类21种情况。

增值税一般纳税人(外贸出口企业)申报操作手册

增值税一般纳税人(外贸出口企业)申报操作手册一、专区登录点击“国税专区”图标,进入国税专区界面，如下图所示：二、申报登录及初始化点击【纳税申报】区域里面的【国税网上申报】后面的【进入】按钮,即可进入“江苏省国家税务局网上办税服务厅”,如下图所示：点击右下角【我要办税】里面的【申报征收】，即可进入国税网上申报的界面。

注意点：需要企业点击【申报征收】文字,不要点击【申报征收】文字上方的图片。

首次登录成功后,会出现如下图所示的协议界面:选择“我接受”选项，点击“确定”按钮，即可登录办税服务厅申报界面,如下图所示:注意点:如果选择“我不接受”,则不得进入申报主界面。

进入申报主界面，需首先确认【所属时期】，【所属时期】为“税款所属时期”,按系统时间会默认显示当月的“税款所属时期”月份，核对无误点击“确定”按钮,进入企业申报的列表界面。

注意点:如不小心选择了错误的所属时间，可以通过界面左边的“更换所属时期”按钮重新选择。

若本所属时期您是第一次进入,系统将自动进行本申报期数据的初始化工作。

初始化时系统会根据税务机关对您应申报报表的鉴定信息来生成应申报报表，初始化完成后，界面会显示该所属期的申报初始化结果,如下图所示：注意点:初始化信息如有错误或与实际不符，请联系所属税务机关初始化成功后,点击【返回】按钮,进入企业申报界面。

进入企业申报的列表界面,首先请企业核对申报表。

增值税一般纳税人报表有:《增值税抵扣明细表》、《增值税纳税申报表(适用一般纳税人)》(含主表、表一和表二)、《固定资产进项税额抵扣情况表》，如下图所示：注意点:如显示的申报表与实际不符或缺少，请联系所属税务机关。

三、申报表填写填表顺序：修改并保存增值税抵扣明细表→自动生成增值税纳税申报表主表和附表一、二→修改并保存增值税纳税申报表主表和附表一、二→填写并保存固定资产进项税额抵扣情况表修改并保存增值税抵扣明细表点击《增值税抵扣明细表》后的【修改】按钮,打开《增值税抵扣明细表》,如下图所示：系统会自动获取初始化数据，显示企业当月认证的发票信息。

小微企业出口免税增值税申报流程

小微企业出口免税增值税申报流程
一、确认资格
1.核实企业是否符合小微企业标准
（1）企业注册资本、从业人数等条件
2.确认出口产品是否符合免税条件
（1）产品出口目的地及相关要求
二、准备申报材料
1.税务登记证明
2.出口货物发票
3.海关报关单
4.其他相关证明文件
三、填写申报表格
1.下载或索取免税增值税申报表格
2.填写企业信息和申报内容
3.确认填写无误并签字
四、提交申报材料
1.前往当地税务局或税务服务中心
2.递交完整的申报材料
3.工作人员核对并受理申报
五、审核与审批
1.税务部门对申报材料进行审核
（1）核实企业资质和申报内容
（2）检查材料完整性和规范性
2.批准免税资格
（1）如有需要，可能会要求补充材料或进行现场核查
六、发放免税证明
1.审核通过后，税务局发放免税增值税证明
（1）持证领取
（2）签字确认信息
2.如有需要，进行相关费用缴纳
七、免税申报记录
1.企业记录免税申报相关信息
2.定期进行免税申报记录审核和更新
八、注意事项
1.提前了解申报流程和要求
2.携带完整的申报材料办理申报手续
3.如有疑问，及时向税务部门咨询。

(完整版)外贸企业免税申报操作指南

外贸企业免税申报操作指南
一、基础数据采集——免税出口申报数据录入
二、数据加工处理——生成预申报数据，选择“已用旧设备退税及免税出口申报表”（拷出预审数据，单独免税业务目前暂不必进行预审）
三、预审反馈处理——确认正式申报——确定本次与申报数据转为正式申报数据
四、打印报表：退税正式申报——查询已使用设备及免税出口申报数据——打印已使用设备及免税出口申报数据
五、生成申报数据：退税正式申报——选择“已用旧设备退税及免税出口申报表”生成正式申报软盘。

减免税货物的报关程序

进口减免税货物船舶、飞机机动车辆其他货物（机械设备、其他设备、材料）
监管年限 8年 6年 5年
（二）减免税申请人可以自行向海关办理减免税备案、审批、税款担保和后续管理业务，也可以委托他人办理。
精选ppt
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（三）减免税货物税款的担保
1、税款担保申请 ➢ 在货物申报进出口前，减免税申请人可以向海
用设备）
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进出口货物征免税证明的使用
有效期 ➢ 一般为6个月，如情况特殊，可以向海关申请延长
，延长的最长期限为6个月报关规范（重要考点） ➢ “一批一证” ▪ 一份证明只能验放一批货物的原则，即一份征免
税证明上的货物只能在一个进口口岸一次性进口 ➢ “一证一关” ▪ 一批特定减免税货物需分两个或两个以上口岸进
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（二）进出境阶段：进口报关 • 1、持减免税证明、许可证等相关证件
按一般进出口货物办理报关程序。 • 2、注意报关单上的备案号一栏的填写，
不要填写错误。“备案号” 栏内填写“进出口货物征免税证明”上的12位编号。
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二、减免税货物的管理
（一）监管年限 ➢ 监管年限自货物进口放行之日起
错?政策性减免税货物参照一般进出口货物办理报关手续?与一般进出口货物报关的不同点11除了提交报关单及随附单证外还应提交进出口货物征免税证明22填制报关单时备案号一栏填写进出口货物征免税证明的12位编码减免税货物的进口报关阶段?减免税货物的后续处置处置方式报关手续税收管理变更使用地点需要移出主管海关管辖地使用的应当事先持有关单证及需要异地使用的说明材料向主管海关申请办理异地监管手续续结转将进口减免税货物转让给进口同一货物享受同等减免税优惠待遇的其他单位的掌握结转手续转让将进口减免税货物转让给不享受进口税收优惠政策或者进口同一货物不享受同等减免税优惠待遇的其他单位的补税和解除监管手续移作他用将减免税货物交给减免税申请人以外的其他单位使用未按照原定用途地区使用减免税货物退运出口海关不再对退运出境或者出口的减免税货物补征相关税款减免税货物的后续报关阶段?减免税货物的后续处置续处置方式报关手续税收管理变更终止止变更

外贸出口业务操作流程

外贸企业在有第一次出口业务以后，拿着合同或者报关单及相关资料到主管国税局进行退税认定，国税局调整企业到退税科，委派专管员。

退税申报前需要收集或者取得的相关资料：1，出口发票（纯英文）2，报关单退税联3，报关单核销联（首先到外管局核销，现在大部分地区不用提供纸质核销单到国税局）4，增值税发票（进货发票）退税前信息处理：1，核销以后，核销单信息由外管局传到国税局（5--7天）2，报关单回来以后企业到电子口岸交单，数据传到国税局（3---6天）3，增值税发票必须通过认证4，出口发票（有的地方要到国税局购买专门的出口发票填写，大部分地区可以自制发票）退税申报系统正式操作之前的工作1，下载最新的税率库导入2，下载最新增值税发票认证信息（在国税局出口退税平台上面下载，有的地区没有开通，那么就自己手动录入增值税发票信息）3，进入系统的时间一定是你申报所属期（出口月份）出口退税具体操作步骤：1，基础数据采集（包括出口明细申报录入和进货明细申报录入）关键问题：（1）关联号极其重要（不是如何设置，而是关联号是一张报关单，一张出口发票，可能是多张增值税发票的集合）（2）关单上有两种以上的商品（不管是不是同一种商品），在录入报关单号码时候后面加上001，002，003……（3）一张发票对应两张以上报关单情况，要开进货分批单2，数据加工处理（1）审核认可全部数据（否则预审报无数据）（2）进货数量关联检查（出现E就证明数量有错误）（3）换汇成本检查（出现问题要写情况说明）（4）预审报数据一致性检查3，形成预审报数据（有的地方是形成电子数据到国税局窗口，部分地区是网上预审报）4，预审反馈信息读入和处理注意：（1）进货发票非交叉稽核，出口国家是国内，这样的数据可以忽略（2）报关单和核销单没有信息，如果检查没错就是数据传输没有到国税局，可以忽略（3）换汇成本问题，要根据情况写说明5，形成正式申报数据（1）打印出口明细和进货明细（各一份）（2）形成汇总表及打印（三份）（3）打印回执单（二份，大连地区要求）6，形成电子数据7，到国税局正式申报注意：装订顺序：回执单（如果有），汇总表，出口明细，进货明细，进货发票，报关单，出口发票另外：2张汇总表夹在里面可能不同地区国税局要求有所区别，但是数据录入一定仔细并随时对照生产企业出口货物采用“免、抵、退”税办法“免”税是指对生产企业出口的自产货物，免征本企业生产销售环节增值税；“抵”税是指生产企业出口自产货物所耗用的原材料、零部件、燃料、动力等所含应予退还的进项税额，抵顶内销货物的应纳税额；“退”税是指生产企业出口的自产货物在当月内应抵顶的进项税额大于应纳税额时，对未抵顶完的部分予以退税。

进出口贸易纳税申报流程(3篇)

第1篇一、引言进出口贸易是国际贸易的重要组成部分，也是我国经济发展的重要推动力。

在进行进出口贸易时，企业需要按照国家税法规定进行纳税申报，以确保合法合规经营。

本文将详细介绍进出口贸易纳税申报的流程，帮助企业和个人了解相关政策，确保申报顺利进行。

二、纳税申报主体1. 从事进出口业务的企业、个体工商户；2. 担保公司、银行等金融机构；3. 国家机关、事业单位、社会团体；4. 其他依法应当纳税的单位和个人。

三、纳税申报内容1. 进口货物关税、增值税、消费税；2. 出口货物增值税退（免）税；3. 涉税劳务、无形资产、不动产等；4. 特定行业、特定项目的专项税收；5. 其他依法应当申报的税种。

四、纳税申报流程1. 税务登记企业进行进出口贸易前，应先到当地税务机关进行税务登记，取得税务登记证。

税务登记内容包括企业名称、法定代表人、注册资本、经营范围、经营地址等。

2. 办理出口退税备案出口企业应向所在地税务机关办理出口退税备案手续，提供相关资料，包括企业税务登记证、进出口经营权证书、银行开户许可证等。

3. 申报进出口货物进出口企业应在货物进出口前，按照规定向海关申报，并取得海关放行单。

同时，企业应向税务机关报送进出口货物清单，包括货物名称、数量、单价、总价、申报日期等。

4. 计算应纳税额企业根据税法规定，计算进出口货物的应纳税额。

进口货物应缴纳关税、增值税、消费税；出口货物应缴纳增值税退（免）税。

5. 申报纳税企业应在规定的时间内，向税务机关申报纳税。

申报方式包括：（1）纸质申报：企业将纳税申报表及相关资料报送税务机关。

（2）电子申报：企业通过税务机关提供的电子申报系统进行申报。

（3）委托申报：企业委托税务代理人进行申报。

6. 税务机关审核税务机关对企业报送的纳税申报表及相关资料进行审核，确认应纳税额。

7. 缴纳税款企业根据税务机关审核后的应纳税额，按时足额缴纳税款。

8. 出具完税凭证税务机关对企业缴纳税款情况进行核实，出具完税凭证。

外贸企业出口退税申报系统操作演示-浙江省国家税务局

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系统主要功能模块
• 年终清算申报 ▪读入清算反馈信息 ▪查询清算反馈信息 ▪年终清算快报 ▪清算表数据采集 ▪生成清算申报数据
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系统主要功能模块
• 系统维护
▪代码维护 ▪系统配置 ▪系统初始化 ▪数据优化 ▪系统数据备份 ▪系统数据备份导入 ▪系统一般信息查询 ▪系统重入 ▪系统管理员接口
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数据加工处理
•换汇成本检查
为了方便企业准确申报，在“系统配置”中如果将“换汇成本检查”设置为“T”，系统会自动计算某种商品的换汇成本，对于超出企业设定的合理上下限或异常情况，如果是数据录入错误引起，进行调整即可。确实是实际发生的业务，可忽略。如图：
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选择“基础数据采集→出口明细申报数据录入”，点击“增加”按钮，按照相关出口凭证录入出口申报数据。数据录入保存完毕后，点击“审核认可”按钮，为申报数据做上审核认可标识“R”。
注意：出口明细中的金额应录入FOB价，既离岸价。
离岸价=到岸价-运费-保费
基础数据采集
•出口明细申报数据录入
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系统初始环境的设置
•系统登陆显示如下图所示，输入本次申报所属期之后点击“确定”按钮。
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系统初始环境的设置
• 设置企业信息选择 “系统维护→系统配置设置与修改”如下图所示：
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系统初始环境的设置
•设置企业信息进行企业信息的设置，如下图所示，点击“修改”按钮，进行修改，企业按真实情况如实填写相应信息，确认无误后点击“保存”按钮，如要放弃修改，点击“放弃”。修改完成后，按“退出”按钮，系统要求重新进入，点击“是”，重新进入系统。注意：只有在系统重入后更改才能生效。

国际货运申请免税开票流程

国际货运申请免税开票流程英文回答：International Freight Forwarder Tax Exemption Invoice Application Process.International freight forwarders play a crucial role in the global supply chain, facilitating the movement of goods across borders. To enhance efficiency and minimize costs, freight forwarders often apply for tax exemption on invoices for their services. Here's a comprehensive guide to the international freight forwarder tax exemption invoice application process:Step 1: Determine Eligibility.Not all freight forwarding companies are eligible for tax exemption. To qualify, the company must meet specific criteria, such as:Being registered as a freight forwarder in therelevant jurisdiction.Providing evidence of insurance coverage.Maintaining a valid tax identification number.Step 2: Gather Required Documents.The following documents are typically required for atax exemption invoice application:Freight forwarding company license or registration certificate.Certificate of insurance.Tax identification number.Proof of business activity (e.g., invoices, contracts)。