第三章-法人信托业务
《信托与租赁》学习指导
《信托与租赁》学习指导一、教学目的与任务信托与租赁是金融专业的一门业务课，包括了信托和租赁两大部分。
主要研究信托和租赁的基本概念、作用、特点、业务种类、业务操作程序及业务的管理等。
通过本课程的学习，使学生对信托和租赁业务有一个全面、细致地了解。
在金融业务领域中，信托与租赁各自具有鲜明的特色，并且具有很强的灵活性和适应性，在经济建设中发挥着重要的作用。
随着我国经济的市场化程度逐步深入，信托和租赁两大业务必将得到很大的发展，具有非常广阔的前景。
为此，培养信托和租赁业务人才十分重要。
本课程的目的和任务，是使学生准确掌握信托和租赁业务的有关基本概念，理解信托和租赁的特点及其作用，掌握信托和租赁业务种类及业务操作程序，同时，能够对我国信托和租赁业务的现状和发展前景提出自己的见解。
二、教学方式与层次（一）教学方式本课程的教学采用多种媒体、多种方式进行，使学生通过多种方法认识和掌握信托与租赁的业务理论和操作。
1、IP课：是本课程的重要教学环节，是学生学习本课的主要方式之一；2、教师与网上讨论辅导：由市电大提供网上教学指导，详细安排见课表责任教师：刘永新电话：843131733、面授辅导：主要依靠各教学单位的辅导教师，配合本课程的文字教材和录像教材，依据教学大纲进行辅导讲解。
面授辅导应摆脱重复讲解文字、教学为主的状况，要以引导学生充分利用各种媒体进行自主学习为目标。
集中的面授辅导安排见课表。
4、学生自学：自学是大学生获得知识的一种重要方式，无论是IP课，还是面授辅导课，都要注意对学生自学能力的培养，学生自己更要重视自学和自学能力的培养，注意学习方法的变革，充分利用多种媒体进行学习。
（二）教学层次：将全部教学内容分为了解和掌握两个层次要求。
属于了解层次的，考试时分量较轻。
要求掌握的部分，是考试的重点，是要深入理解。
教学资源：1．文字资源由两部分组成，即主教材和辅助教材，主教材名称：《信托与租赁》。
2．网上资源：网上文本资源、视频资源、网络课程等。
商业银行的信托业务解析
商业银行的信托业务解析信托业务是商业银行的重要业务之一，目前在金融市场中占据着重要的地位。
信托业务为个人和企业提供了多样化的财富管理服务，有助于实现资产保值增值、遗产规划和风险分散。
本文将对商业银行的信托业务进行解析，包括其定义、特点和功能。
一、信托业务的定义信托业务是指商业银行作为托管人，依法和约定，以受托人身份保管和管理委托人的财产，根据委托人的要求，进行财富管理、投资、资产运营等活动。
在信托业务中，商业银行以其专业的理财能力和风险控制经验，通过受托人的身份，管理和运营委托人的资金和财产。
二、信托业务的特点1. 信任关系：信托业务建立在委托人对商业银行的信任基础上，商业银行作为托管人必须严格按照委托人的意愿和要求管理和运营资产。
2. 法律合规性：信托业务受到法律法规的严格限制和监管，商业银行必须遵循相关法规，确保资产安全和合法性。
3. 高度专业化：商业银行在信托业务中需具备专业的财富管理、风险控制和投资能力，以提供全面的金融服务。
4. 资产多样化：信托业务为委托人提供多样化的资产配置，包括金融产品的投资、股票基金、房地产等。
三、信托业务的功能1. 资产保值增值：商业银行通过信托业务，为委托人提供资产管理和投资服务，以实现资产保值增值的目标。
2. 遗产规划：信托业务可用于个人和家族的遗产规划，通过设立信托来管理和分配遗产，实现财富传承。
3. 风险分散：信托业务可通过多样化的资产配置，将投资风险分散，提高委托人的投资回报和风险控制能力。
4. 融资工具：商业银行从信托业务中获得的信托资金，可用于企业的融资需求，提供融资工具和筹资渠道。
四、发展趋势与挑战随着金融市场的不断发展和人们财富管理需求的增加，信托业务在商业银行中的地位将进一步提升。
同时，信托业务也面临一些挑战，如信托产品创新、风险管理和合规性要求等方面的问题，商业银行需不断创新和提高专业素质，以应对市场的变化和竞争。
总之，商业银行的信托业务在金融市场中具有重要的地位和功能。
信托业务受托管理制度
信托业务受托管理制度第一章总则第一条为规范信托业务受托管理行为，保护受托人利益，保障委托人权益，根据有关法律法规的规定，制定本制度。
第二条本制度适用于信托公司受托管理活动。
第三条信托公司应当建立健全信托业务受托管理制度，明确受托人的权利和义务，规范受托管理行为，加强风险管理，维护信托公司和投资者的合法权益，提升受托管理水平。
第四条信托公司受托管理应当遵守法律法规、国家政策，诚实守信，勤勉尽责，谨慎操作，保证受托人利益和委托人权益。
第二章受托管理业务范围和对象第五条信托公司受托管理业务范围包括但不限于：股权投资、定向增发、债权投资、资产重组、并购重组、风险投资、资产管理、信托计划等。
第六条信托公司受托管理对象包括但不限于：银行、证券公司、基金公司、保险公司、企业法人、事业单位、社会组织、自然人等。
第七条信托公司受托管理业务应当遵守国家相关法律法规，不得违法违规经营。
第三章管理机构和人员第八条信托公司设立信托管理部门，专门负责受托管理业务。
第九条信托管理部门由信托业务经理负责具体管理工作。
第十条信托公司应当建立健全受托管理业务人员岗位责任制度，规范受托管理业务人员的行为。
第四章业务管理第十一条信托公司应当建立健全受托管理业务审批流程，履行客户身份识别、风险评估和适当性原则等义务，确认客户合规合法，并在合同中约定服务内容和费用标准。
第十二条信托公司应当建立健全受托管理业务档案管理制度，完善业务档案管理流程，保证业务档案真实完整。
第十三条信托公司应当建立健全受托管理业务风险管理制度，确定风险承担能力，根据投资特性、规模、风险等级等要素，科学合理地确定风险控制标准，并不断跟踪、评估投资组合风险。
第十四条信托公司应当建立健全受托管理业务内部控制制度，规范业务流程、明确权限制度，保证业务运作安全、流程合规。
第五章合规监督第十五条信托公司应当建立健全受托管理业务内部审计制度，开展自查和内审，发现并及时纠正问题。
信托基础知识
信托基础知识一、内容概括本文档旨在提供信托领域的基础知识，内容涵盖信托的基本概念、原理、运作方式以及信托业务的应用场景等方面。
文章首先介绍了信托的定义，解释了信托是一种基于信任而进行的财产管理和转移方式。
阐述了信托的基本原理，包括信托财产的独立性质、信托当事人的权利和义务等。
文章详细描述了信托的运作方式，包括信托设立、管理、终止以及信托收益分配等环节。
还介绍了信托业务在财富管理、融资、投资等领域的应用场景，并解释了相关信托产品的特点和风险。
文章总结了信托在现代金融体系中的重要地位和作用，强调了信托对于提高社会资金利用效率、优化资源配置以及促进经济发展等方面的积极作用。
通过本文档的学习，读者可以全面了解信托基础知识，为后续的信托业务操作和应用奠定基础。
1. 信托概述：介绍信托的定义、起源和发展历程。
信托作为一种法律意义上的财产管理制度，以其独特的财产转移与管理的灵活性在社会经济活动中发挥着重要作用。
信托是基于信任而委托的法律行为，涉及到财产所有人将财产的使用权和管理权托付给特定的受托人，以实现特定的目的或满足特定的需求。
其核心理念在于实现资产的有效管理和保值增值，满足个人或组织的长期利益需求。
信托的起源可以追溯到古代社会的各种遗产管理和家族财产传承实践。
随着社会经济的发展和法律制度的不断完善，信托逐渐成为一种独立的法律制度和社会经济活动形式。
现代信托制度经过数百年的发展，已经成为国际金融领域不可或缺的一部分。
信托的成熟发展得益于经济环境的变革、法律法规的完善以及社会信任体系的建立。
信托的发展历程中，经历了多个阶段和多种形式的演变。
从最初的家族信托和遗产管理，逐步扩展到商业信托、公益信托、资产证券化等多个领域。
随着全球化的进程，信托业也不断开拓海外市场和引进先进的管理经验。
尤其是在资本市场快速发展的今天，信托制度已经成为资产管理行业的重要支柱之一，为社会各界提供了丰富的投资和财富管理工具。
随着科技的不断进步和法规的完善，信托制度将继续发挥其独特的优势，为社会经济的繁荣和发展做出更大的贡献。
信托投资公司管理办法_办法_
信托投资公司管理办法为了加强对信托投资公司的监督管理，人民银行修订并颁布施行《信托投资公司管理办法》，下面是详细内容。
信托投资公司管理办法第一章总则第一条为了加强对信托投资公司的监督管理，规范信托投资公司的经营行为，促进信托业的健康发展，根据《中华人民共和国信托法》、《中华人民共和国中国人民银行法》等法律和国务院有关规定，制定本办法。
第二条本办法所称信托投资公司，是指依照《中华人民共和国公司法》和本办法设立的主要经营信托业务的金融机构。
第三条本办法所称信托，是指委托人基于对受托人的信任，将其财产权委托给受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名义，为受益人的利益或者特定目的，进行管理或者处分的行为。
委托人应是具有完全民事行为能力的自然人、法人或者依法成立的其他组织。
受益人是在信托中享有信托受益权的自然人、法人或者依法成立的其他组织。
受益人和委托人可以是同一人，也可以不是同一人;受托人可以是受益人，但不得是同一信托的唯一受益人。
第四条本办法所称信托业务，是指信托投资公司以营业和收取报酬为目的，以受托人身份承诺信托和处理信托事务的经营行为。
第五条本办法所称信托财产，是指信托投资公司因承诺信托而取得的财产。
信托投资公司因信托财产的管理、运用、处分或者其他情形而取得的财产，也归入信托财产。
法律、行政法规禁止流通的财产，不得作为信托财产;法律、行政法规限制流通的财产，依法经有关主管部门批准后，可以作为信托财产。
信托财产不属于信托投资公司的固有财产，也不属于信托投资公司对受益人的负债。
信托投资公司终止时，信托财产不属于其清算财产。
第六条信托不因信托投资公司依法解散、被宣告破产或者被依法撤销而终止，也不因信托投资公司的辞任而终止，但法律或者信托文件另有规定的除外。
第七条信托投资公司从事信托活动，应当遵守法律、行政法规的规定和信托文件的规定，不得损害国家利益、社会公共利益和他人的合法权益。
第八条信托投资公司管理或者处分信托财产，必须恪尽职守，履行诚实、信用、谨慎、有效管理的义务。
第三章 信托的种类与特点
（三）信托与代理的区别
• 代理是指代理人以被代理人的名义，在授权范围内 与第三者进行的法律行为，这种行为的法律后果直 接由被代理人承担。 1.当事人不同 2.成立的条件不同 3.财产的性质不同（财产的所有权变化不同，对财产 的控制不同） 4.采取行动的名义不同，掌握的权限不同 5.法律后果的承担主体不同 6.期限的稳定性不同
（二）信托与银行信贷的区别
1.所体现的经济关系不同——多边信用关系；双边信 用关系 2.基本职能不同——财务管理职能；融通资金职能 3.业务范围不同——业务范围广泛；范围较小（吸收 存款和发放贷款为主） 4.融资方式不同——直接金融；间接金融 5.承担的风险不同——委托人或受益人承担；银行承 担 6.收益分配不同——受托人获取协议规定手续费；银 行获取存贷利差 7.意旨/行为主体不同——委托人是意旨主体；银行 是意旨主体
（三）按照受托人对财产处理方式不同分类 1．担保信托
• 是指以确保信托财产的安全、保护受益人的合法权益为目 的而设立的信托。
2．管理信托
• 是指以保护信托财产的完整、保护信托财产的现状为目的 而设立的信托。信托财产不具有物上代位性。
3．处理信托
• 是指改变信托财产的性质、原状以实现财产增值的信托业 务。信托财产具有物上代位性，即财产可以变换形式。
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
（四）信托与托管的区别
• 托管是指受托人接受委托人的委托，按照预先规定 的合同，对托管对象进行经营管理的行为。 • 从托管的本质来看，托管理念实际上可以看作是来 源于信托理念，托管是信托的发展和延伸。 • 虽然托管与信托存在一些相同的基本原则和特征， 但是信托与托管之间也存在一些区别。这种区别主 要表现在以下几个方面： – 1、受托对象不同。 – 2、受托的主体不同。 – 3、受托方式不同。
信托业法律法规汇总
信托业法律法规汇总一，金融信托投资机构治理暂行规定（1986） (2)二，中国人民银行关于中国银行信托体制改革问题的批复（1986） (7)三，中国人民银行关于加强对信托投资机构托付存贷款业务治理的通知（1988） (8)四，金融信托投资机构资产负债比例治理暂行方法（1994） (9)五，国务院办公厅转发中国人民银行整顿信托投资公司方案的通知（1999） (13)六，中华人民共和国信托法（2001） (19)七，信托投资公司治理方法（2002修订版，2007失效） (28)八，中国人民银行关于清理规范信托投资公司业务问题的通知〔2002〕 (38)九，信托投资公司资金信托治理暂行方法（2002，2007失效） (39)十，中国人民银行关于信托投资公司人民币银行结算账户开立和使用有关事项的通知（2003） (42)十一，信托投资公司信息披露治理暂行方法（征求意见稿）（2004） (45)十二，关于信托投资公司开设信托专用证券账户和信托专用资金账户有关问题的通知(2004) (50)十三，关于进一步规范集合资金信托业务有关问题的通知(2004) (52)十四，中国银行业监督治理委员会办公厅关于规范信托投资公司证券业务经营与治理有关问题的通知（2004） (60)十五，关于信托投资公司集合资金信托业务信息披露有关问题的通知 (62)十六，财政部关于印发《信托业务会计核算方法》的通知 (66)十七，信托投资公司信息披露治理暂行方法（2005） (73)十八，信托公司治理指引（2007） (79)十九，信托公司集合资金信托打算治理方法（2007） (87)二十，信托公司治理方法（2007） (97)二十一，中国银行业监督治理委员会国家外汇治理局关于印发《信托公司受托境外理财业务治理暂行方法》的通知（2007） (106)二十二，中国银监会办公厅关于鼓舞信托公司开展公益信托业务支持灾后重建工作的通知（2018） (117)二十三，银行与信托公司业务合作指引（2018） (119)二十四，信托公司净资本治理方法（2018） (124)二十五，中国银监会关于印发信托公司参与股指期货交易业务指引的通知（2018） (128)一，金融信托投资机构治理暂行规定（1986）颁布时刻：1986-4-26 发文单位：中国人民银行第一章总则第一条依照《中华人民共和国银行治理暂行条例》的规定，为加强对金融信托投资机构的治理，保证信托业务的健康进展，特制订本规定。
第3章 信托的构成要素 3
信托解除权和受益人或收益权的变更权
第五十一条设立信托后，有下列情形之一的，委托人可以变更受 益人或者处分受益人的信托受益权：
（一）受益人对委托人有重大侵权行为；
（二）受益人对其他共同受益人有重大侵权行为；
（三）经受益人同意； （四）信托文件规定的其他情形。
有前款第（一）项、第（三）项、第（四）项所列情形之一的， 委托人可以解除信托。
承担信托费用
支付信托报酬
承担信托财产风险损失
二、受托人
受托人是指接受委托人的委托，并按
其指示对信托财产进行管理与处分的
主体。
二、受托人
（一）受托人的资格
具有完全民事行为能力的自然人、法人或其他组织
无民事行为能力、限制民事行为能力、破产人等不 得作为受托人。
必须具有办理信托业务的能力和专业技能条件 受托人具有足够的诚信度
受益人=委托人（自益信托） 受益人=受托人（只能是共同受益人之一） 受益人是否必须具备有行为能力？
受益人的权利
1．承享委托人所享有的各种权利； 2．申请裁定权 当受益人在享有信托管理方法调整权、信托撤销、解任权和 信托非正常损失赔偿权时与委托人不一致时，可以申请法院作出 裁定。
信托与租赁答案
第一章信托概述一、单项选择题1.信托行为设立的基础是（ D ）。
A、委托B、金钱C、股权D、信任2、整个信托期间，在受托人无过失的情况下风险由（ B ）承担A、受益人B、委托人C、受托人D、保险公司3、（ C）是信托的基本职能，具有重要的社会经济意义。
A、融通资金的职能B、社会投资的职能C、财产事物管理职能D、社会福利职能4、由司法机关确定当事人之间信托关系而成立的信托是（ B ）。
A、法人信托B、法定信托B、公益信托 D、他益信托5、以下信托财产具有物上代位性的是（ B ）。
A、管理信托B、处理信托C、生前信托D、担保信托6、信托财产的有限性是指对（C ）权利的限制。
A、受益人B、委托人C、受托人D、担保人7、以下属于自益信托业务的是（B ）。
A、宣言信托B、贷款信托C、生前信托D、养老金信托8、属于金钱债权信托业务的是（B ）A、专利信托B、人寿保险信托C、公司债信托D、投资信托9、属于单独运用指定金钱信托业务的是（D ）。
A、专利信托B、人寿保险信托C、公司债信托D、福利养老金信托10、在特定金钱信托业务中，受托人无过失的情况下，一旦出现财产运用损失由（A ）负责。
A、委托人和受益人B、委托人和受托人C、受托人和受益人D、受托人和担保人11、属于典型私益信托业务的是（A ）。
A、雇员受益信托B、贷款信托C、身后信托D、生前信托12.《中华人民共和国信托法》于（ C）正式实施。
A、2001年1月1日B、2001年1月10日C、2001年10月1日D、 2001年7月1日13.（ A ）是现代信托的发源地。
A、英国B、美国C、埃及D、日本14.1979年10月4日中国第一家信托投资公司（ A ）经国务院批准成立。
A、中国国际信托投资公司B、广东国际信托投资公司C、中国农村发展信托投资公司D、中国新技术创业投资公司15.受益人是由( D )指定的。
A.法人B.自然人C.具有民事行为能力的人D.委托人16.下列有关信托财产的独立性的说法哪一种是不正确的（D ）。
信托资金监督管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为了规范信托资金的管理和使用，保护信托当事人的合法权益，维护信托市场的稳定，根据《中华人民共和国信托法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》等法律法规，制定本规定。
第二条本规定适用于在中国境内设立的信托公司、信托产品及其信托资金的管理、使用和监督。
第三条信托资金监督管理遵循以下原则：（一）依法监管，规范运作；（二）风险控制，稳健经营；（三）公平公正，保护当事人合法权益；（四）信息公开，提高透明度。
第四条中国银行业监督管理委员会（以下简称“银保监会”）负责信托资金监督管理的组织实施和监督管理。
第二章信托公司及信托产品管理第五条信托公司应当具备以下条件：（一）注册资本不低于人民币10亿元；（二）具有完善的组织机构和管理制度；（三）有专业的信托业务人员；（四）有良好的信誉和经营业绩；（五）符合银保监会规定的其他条件。
第六条信托公司设立信托产品，应当符合以下条件：（一）符合国家产业政策和信托业务发展需要；（二）信托资金投向合法、合规；（三）信托产品结构合理，风险可控；（四）信托产品信息披露充分、及时；（五）符合银保监会规定的其他条件。
第七条信托公司应当建立健全信托产品发行管理制度，确保信托产品发行符合法律法规和监管要求。
第八条信托公司应当建立健全信托资金管理制度，包括：（一）信托资金募集、分配、使用、监督等环节的管理；（二）信托资金的风险评估、监测和预警机制；（三）信托资金使用的合规性审查；（四）信托资金的风险处置机制。
第三章信托资金管理第九条信托资金的管理应当遵循以下原则：（一）合法合规，风险可控；（二）公平公正，保护当事人合法权益；（三）专业管理，提高效率；（四）信息披露，提高透明度。
第十条信托公司应当建立健全信托资金管理内部控制制度，包括：（一）信托资金募集、分配、使用、监督等环节的内部控制；（二）信托资金的风险评估、监测和预警机制；（三）信托资金使用的合规性审查；（四）信托资金的风险处置机制。
信托业务流程
信托业务流程信托业务是指信托公司或信托部门依法设立信托，以信托财产为独立财产进行管理、运用的业务。
信托业务流程是指信托公司或信托部门在开展信托业务时所需要按照规定的程序和步骤进行的一系列操作。
下面将从信托业务的准备阶段、设立阶段、运作阶段和终止阶段四个方面来介绍信托业务的流程。
一、准备阶段。
1. 市场调研，信托公司或信托部门在开展新的信托业务之前，需要进行市场调研，了解市场需求和竞争情况，为信托业务的开展做好准备。
2. 制定信托计划，根据市场调研结果，信托公司或信托部门需要制定相应的信托计划，包括信托财产的来源、信托目的、受益人等内容。
3. 内部审批，制定好信托计划后，需要进行内部审批程序，确保信托业务符合公司的整体战略和风险控制要求。
1. 签订信托合同，在确定信托计划后，信托公司或信托部门需要与委托人签订信托合同，明确双方的权利和义务。
2. 资产划拨，委托人根据信托合同的约定将信托财产划拨给信托公司或信托部门，作为独立的信托财产进行管理和运用。
3. 登记备案，信托公司或信托部门需要将设立的信托业务进行登记备案，确保符合监管规定。
三、运作阶段。
1. 信托财产管理，信托公司或信托部门需要按照信托合同的约定，对信托财产进行专业化的管理和运用，实现委托人的信托目的。
2. 风险控制，在运作过程中，信托公司或信托部门需要不断进行风险控制，确保信托财产的安全和稳健运作。
3. 监督报告，信托公司或信托部门需要定期向监管机构和委托人提交信托业务的监督报告，确保业务的透明和规范运作。
1. 信托目的实现，在信托合同约定的期限或条件下，信托公司或信托部门需要将信托财产按照约定的信托目的进行分配或使用。
2. 终止登记，信托业务终止后，信托公司或信托部门需要进行相应的终止登记，并向委托人和监管机构报告。
3. 结案报告，最后，信托公司或信托部门需要编制结案报告，总结信托业务的整体情况和运作效果，为未来业务提供参考。
通过以上信托业务流程的介绍，可以看出信托业务在开展过程中需要经历准备、设立、运作和终止四个阶段，每个阶段都有相应的程序和步骤，需要严格按照规定进行操作，以确保信托业务的安全、稳健和规范运作。
台湾-信托业法(2004)
台湾《信托业法》(2004年修订)2011-08-19 13:39:04 来自：编辑：点击：6第一章总则第 1 条为健全信托业之经营与发展，保障委托人及受益人之权益，特制定本法。
本法未规定者，适用其它有关法令之规定。
依证券交易法核准设立之证券投资信托事业及依都市更新条例核准设立之都市更新投资信托公司，不适用本法之规定。
第 2 条本法称信托业，谓依本法经主管机关许可，以经营信托为业之机构。
第 3 条银行经主管机关之许可兼营信托业务时，视为信托业，适用本法之规定。
第 4 条本法称主管机关为财政部。
第 5 条本法称信托业负责人，谓依公司法或其它法律或其组织章程所定应负责之人。
第 6 条信托业负责人应具备之资格条件，由主管机关定之。
第7 条本法称信托业之利害关系人，谓有下列情形之一者：一持有信托业或兼营信托业务之银行已发行股份总数或资本总额百分之五以上者。
二担任信托业负责人或兼营信托业务之银行负责人。
三对信托财产具有运用决定权者。
四与前三款之人具有银行法第三十三条之一各款所列关系者。
但第一款及第二款之人为政府者，不在此限。
五信托业或兼营信托业务之银行持股比率超过百分之五之企业。
第8 条本法称共同信托基金，谓信托业就一定之投资标的，以发行受益证券或记帐方式向不特定多数人募集，并为该不特定多数人之利益而运用之信托资金。
设立共同信托基金以投资证券交易法第六条之有价证券为目的者，应依证券交易法有关规定办理。
第9 条信托业之名称，应标明信托之字样。
但银行经主管机关之许可兼营信托业务者，不在此限。
非信托业不得使用信托业或易使人误认为信托业之名称。
但其它法律另有规定者，不在此限。
政党或其它政治团体不得投资或经营信托业。
第二章设立及变更第10 条信托业之组织，以股份有限公司为限。
但银行经主管机关之许可兼营信托业务者，不在此限。
信托业之设立，准用银行法第五十三条至第五十六条之规定。
信托业之设立标准，由主管机关定之。
第11 条信托业为下列行为，应经主管机关许可：一章程或与之相当之组织规程之变更。
最新金融信托与租赁全套习题集含答案
《金融信托与租赁》练习集第一章信托概述复习思考题一、名词解释信托个人信托法人信托动产设备信托表决权信托养老金信托职工持股信托二、单项选择题1.信托行为设立的基础是（D ）。
A、委托B、金钱C、股权D、信任2、受益人是由（D ）指定的。
A法人 B自然人 C具有民事行为能力的人D委托人3、（A ）是信托的基本职能。
A、融通资金的职能B、社会投资的职能c、财产事物管理职能D、社会福利职能4、由司法机关确定当事人之间的信托关系而成立的信托是：（B ）。
A、法人信托B、法定信托C、公益信托D、他益信托5、生前信托与身后信托是按照（D ）来划分的。
A、个人的财产B、个人的年龄C、信托契约签订的时间D、信托契约生效的时间三、多项选择题1、受托人管理信托财产，必须恪尽职守，履行（ABCD ）的义务”。
A.诚实B.信用C.谨慎D.有效管理2、个人信托的目的（ABCD）A、保存财产，累积财富B、照顾家人，造福子孙C、指定受益人，规划遗产D、财产规划，节税功能3、个人信托业务主要包括（ABCD）。
A、财产处理信托业务B、财产监护信托业务C、人寿保险信托业务D、特定赠与信托业务4、法人信托的种类中公司为员工提供各种利益的信托有：（ABCD）A、养老金信托B、福利储蓄信托c、职工持股信托D、利润分享信托5、规范信托公司经营行为依据为（ACD ）A、中华人民共和国信托法B、中华人民共和国担保法C、信托公司管理办法D、信托公司集合资金信托计划管理办法四、判断改错题1.监护信托中的监护人，对人的责任重于对物的责任。
（V）2.信托行为确立的基本条件是委托人必须拥有信托财产的所有权。
（V）3.在受托人有过失的情况下，信托财产的经营风险由委托人承担。
（X）4.信托具有与银行一样的融资功能。
（V）5.养老金信托设立后，当企业破产时，为保护债权人利益，企业原有的养老金基金应作为破产财产处理。
（X）第二章信托关系复习思考题一、名词解释信托行为受托人委托人受益人信托财产自益信托他益信托公益信托信托登记二、单项选择题1、在信托关系中，（A）的地位十分重要，是关系到信托关系能否设立及信托利益是否得到保障的重要因素。
第三章 信托法
二、受托人（Trustee）
受托人的主要形式是法人即信托机构。 2007年《信托公司管理办法》第7条规 定：“设立信托公司，应当经中国银 行业监督管理委员会批准，并领取金 融许可证。未经中国银行业监督管理 委员会批准，任何单位和个人不得经 营信托业务，任何经营单位不得在其 名称中使用‘信托公司’字样。法律 法规另有规定的除外”。
四、信托财产
2．信托财产的特殊性
信托财产的独立性（信托财产与委托人未设立信托 的其他财产相区别；信托财产与受托人的固有财产 相区别；同一受托人管理下的不同信托计划项下的 信托财产相互独立；不同委托人的信托财产相互区 别） 对信托财产强制执行的限制 信托财产债权债务抵消限制 受托人管理运用、处分信托财产所产生的债权，不 得与其固有财产产生的债务相抵销。 受托人管理运用、处分不同委托人的信托财产所产 生的债权债务，不得相互抵销。
四、信托财产
受托人因承诺信托而取得的财产是信托财产。 信托财产必须是委托人合法所有的财产。 1. 信托财产的范围 《信托法》所称财产还包括合法的财产权利。 受托人因信托财产的管理运用、处分或者其 他情形而取得的财产，也归入信托财产（即 信托收益）。 法律、行政法规禁止流通的财产，不得作为 信托财产。法律、行政法规限制流通的财产， 依法经有关主管部门批准后，可以作为信托 财产。
案例4：转让信托受益权
4月5日，上海岩鑫与致真公司签订一份《望 春花法人股信托受益权转让合同》，约定上 海岩鑫向致真公司出让前述《资金信托合同》 项下4007714股望春花法人股信托受益权。 关于违约事项，双方约定，上海岩鑫在本合 同签署前已收取致真公司定金人民币100万 元整，如在2004年4月15日前不能与致真公 司签署合同，上海岩鑫应双倍返还定金。 当日，华宝信托收取致真公司交付的受益权 转让手续费人民币76，948.10元，但其后一 直未予办理转让。
法人信托业务概述
法人信托业务概述法人信托业务是指信托公司为法人客户提供的信托服务。
信托业务作为一种金融创新工具，能够有效的解决企业在筹资、资产管理和风险管理上的问题，为企业提供更加灵活、多样化的融资渠道和投资方式。
本文将从法人信托的定义、特点、类型、业务流程以及发展前景等方面进行概述。
一、法人信托的定义及特点法人信托是指为法人客户提供信托服务的一种金融手段。
它是以信托合同为依据，信托公司作为独立的第三方负责对委托人的财产进行管理、运作的一种业务形式。
法人信托的特点主要包括：一是法人信托的目的是为了满足法人客户在融资、资产管理和风险管理等方面的需求；二是法人信托的受托人一般是信托公司，作为专业的理财机构具有较高的专业素质和丰富的经验；三是法人信托具有较高的灵活性和个性化，可以根据企业的实际情况制定合适的信托方案；四是法人信托有较高的安全性和风险控制能力，信托公司作为独立的第三方能够有效的保护委托人的利益。
二、法人信托的类型法人信托可以分为多种类型，主要包括资金信托、资产管理信托、专项计划信托等。
1. 资金信托：资金信托是指委托人将一定金额的资金交给信托公司进行投资或管理的信托业务。
资金信托可以提供融资渠道，满足企业的短期或长期资金需求。
同时，信托公司可以根据企业的具体情况，制定风险可控的投资方案，为企业实现资产增值。
2. 资产管理信托：资产管理信托是指委托人将其拥有的一定范围内或全部的资产交给信托公司进行管理的信托业务。
资产管理信托可以帮助企业集中管理和优化企业的资产，提高资产的流动性和效益。
3. 专项计划信托：专项计划信托是指信托公司为企业设立的特定目标或特定用途的信托计划。
专项计划信托可以根据企业的具体需求，制定符合企业利益最大化的信托方案。
比如，通过设立员工持股信托计划，帮助企业实现员工持股激励，增强企业的凝聚力。
三、法人信托的业务流程法人信托业务的具体流程主要包括四个环节：需求调研、方案设计、合同签署、实施管理。
信托业务委托管理规定(3篇)
第1篇第一条为规范信托业务委托管理，保障信托公司、委托人、受益人及其他相关方的合法权益，维护信托市场的公平、公正、有序，根据《中华人民共和国信托法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》等法律法规，制定本规定。
第二条本规定所称信托业务委托管理，是指信托公司根据委托人的委托，按照信托合同约定，对信托财产进行管理、运用和处分的行为。
第三条信托公司开展信托业务委托管理，应当遵循以下原则：（一）诚实信用原则；（二）公平公正原则；（三）风险可控原则；（四）独立自主原则；（五）专业谨慎原则。
第四条信托公司开展信托业务委托管理，应当具备以下条件：（一）取得银行业监督管理机构颁发的信托业务许可证；（二）有健全的组织机构、内部控制制度和风险管理体系；（三）有符合信托业务要求的从业人员；（四）有符合信托业务需要的资金、财产和设施；（五）符合银行业监督管理机构规定的其他条件。
第五条信托公司开展信托业务委托管理，应当遵守本规定及有关法律法规，不得损害国家利益、社会公共利益和他人合法权益。
第二章委托人第六条委托人是指将财产委托给信托公司进行管理的自然人、法人或者其他组织。
第七条委托人委托财产应当符合以下条件：（一）委托财产合法、真实、有效；（二）委托财产权属明确；（三）委托财产不违反法律法规和政策规定；（四）委托财产不损害他人合法权益。
第八条委托人应当向信托公司提交以下材料：（一）委托人身份证明；（二）委托财产权属证明；（三）委托财产评估报告；（四）信托合同；（五）其他有关材料。
第九条信托公司对委托人提交的材料进行审核，符合规定的，与委托人签订信托合同。
第十条委托人有权了解信托财产的管理、运用和处分情况，信托公司应当及时、准确地向委托人披露相关信息。
第十一条委托人有权要求信托公司按照信托合同约定调整信托财产的管理、运用和处分方式。
第十二条委托人应当履行以下义务：（一）如实提供委托财产权属证明；（二）按照信托合同约定支付信托费用；（三）不得擅自变更信托合同；（四）不得擅自提取信托财产；（五）不得违反法律法规和政策规定。
公司信托制度模板范本
公司信托制度模板范本第一章总则第一条为了规范公司信托行为，保护信托当事人合法权益，根据《中华人民共和国信托法》等相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度所称公司信托（以下简称信托），是指公司作为信托发起人，将一定财产委托给信托公司进行管理和运用，以实现特定目的的行为。
第三条信托公司开展信托业务，应当遵守法律、行政法规、中国银保监会的规定和行业规范，遵循诚实、信用、公平、透明的原则，切实保障信托当事人的合法权益。
第二章信托当事人第四条信托当事人包括信托发起人、信托公司和信托受益人。
第五条信托发起人应当是具有完全民事行为能力的自然人、法人或者非法人组织。
第六条信托公司应当是经中国银保监会批准设立，具有独立法人资格的金融机构。
第七条信托受益人应当是具有完全民事行为能力的自然人、法人或者非法人组织。
第三章信托设立与生效第八条信托设立应当符合以下条件：（一）信托目的合法、正当、明确；（二）信托财产合法、明确，且具有独立性；（三）信托合同应当采取书面形式，内容真实、完整、准确；（四）信托公司具备相应的专业能力和风险管理能力。
第九条信托公司应当对信托财产进行妥善管理和运用，确保信托财产的安全和增值。
第十条信托生效应当满足以下条件：（一）信托合同生效；（二）信托财产已交付给信托公司；（三）信托公司已开始履行信托管理职责。
第四章信托变更与终止第十一条信托变更应当符合以下条件：（一）变更理由合法、正当；（二）变更内容不违反法律法规、信托合同和其他有关合同；（三）变更得到全体信托受益人同意。
第十二条信托终止应当符合以下条件：（一）信托目的已经实现或者不能实现；（二）信托财产全部或者部分回归信托发起人；（三）信托合同约定的终止条件满足。
第五章信托财产与收益分配第十三条信托财产独立于信托发起人、信托公司和信托受益人的其他财产，不得用于清偿信托发起人、信托公司和信托受益人的债务。
第十四条信托公司应当根据信托合同约定，合理运用信托财产，确保信托财产的安全和增值。
法人信托业务概述
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三、商务管理信托
商务管理信托也称表决权信托，是由公司 全体或多数股东将其所持股票的商务管理信托 给信托机构，由后者在信托期间行使表决权的 信托。
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商务管理信托的当事人： 在商务管理信托中，委托人与受益人都 是公司的股东；受托人一般是信托机构。
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雇员受益信托的委托人是雇员所在的公 司；雇员受益信托的受益人是公司雇员；雇 员受益信托的受托人常为各类信托机构。
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⒉ 养老金信托
养老金信托也称年金信托，是指信托机构 接受委托人定期缴纳的养老基金，负责基金财 产的运用管理，并在雇员退休后以年金形式向 其支付退休金的一种信托业务。
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动产信托的标的物，一般是价格昂贵、 企业无力一次购买的商品，如大型电子计算 机、火车、飞机、炼钢厂的主要设备等。
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动产信托与租赁的主要区别： ➢当事人及其关系不同 ➢动产的最终归属不同 ➢租金交纳的方式不同
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动产信托与抵押贷款的主要区别： ➢目的不同 ➢产权转移不同 ➢财产管理方式不同
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抵押公司债信托的基本程序：
⑴发行人提出申请 ⑵信托机构审查核实发行人的相关情况 ⑶签订抵押公司债信托契约 ⑷转移信托财产 ⑸发行债券 ⑹发行公司偿还利息并到期支付本金
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⒉ 收益债券发行信托
收益债券又称为岁入债券，是由地方有关 机构或委员会发行的一种政府债券。这种债券 或是为项目融资而发行，或是为企业融资而发 行。债券发行者只以经营该项目本身的收益来 偿还债务，而不是以地方政府的征税能力作保 证。
信托与租赁期末考试复习指导(2012.7)讲解
信托与租赁期末考试复习指导（2012.7）第一部分：考试题型单项选择（10题，每题2分，共计20分）；多项选择（5题，每题2分，共计10分）；简答题（3题，每题10分，共计30分）；论述题（1题，计20分）；计算：（2题，每题10分，本题共20分）第二部分：重点复习内容一、单选选择（见各章习题）二、多项选择（见各章习题）三、简答题1．简述现代租赁与分期付款的区别。
2.法人信托的含义及其特点？3.融资租赁含义及特点？4、开放型基金与封闭型基金的主要区别是什么？5、现代融资租赁与分期付款的主要区别是什么？6、公益信托与私益信托相比，公益信托有何特点？四、论述题1、结合我国的实际，谈谈投资基金的作用、机构设置及其在我国的发展。
2、结合我国的实际，谈谈投资基金的作用、机构设置及其在我国的发展。
五、计算题1、某公司欲添置一台设备，其寿命期为5年，有购买和租赁两种方案。
若用自有资金购买，需款60万元，期末残值2万元；若向租赁公司租用设备，每年须付租金13万元。
设备年运营成本为10万元，各种维修费用平均每年为2万元。
设年利率为5％，请进行成本比较分析。
并作出选优决策。
2、某企业10年后需要100万元资金，在年利率为10％的情况下，现应投入多少资金。
［（P／F，10％，10）＝0.38554］3、某租赁设备的概算成本为500000元，租期4年，每半年等额支付一次租金，后付，年利率10%，每半年复息。
求每期租金和租金总额是多少？（10分）已知：（P A /A，5%，8）=6.463214、某公司欲添置一台设备，其寿命期为5年，有购买和租赁两种方案。
若用自有资金购买，需款50万元，期末残值1万元；若向租赁公司租用（若为融资租赁）设备，每年须付10万元。
设备年运营成本为10万元，各种维修费用平均每年为1万元。
设年利率为5%，请进行成本比较分析。
并做出选优决策。
（结果保留小数点后两位）已知：（P A/A,5%,5）=4.32948；(P/F,5%,5)=0.78353 （10分）各章选择题如下：第一章信托概述一、单项选择题1.信托行为设立的基础是（ D）。
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• （三）关于有形财产的信托：包括动产和不动产 信托；
• （四）关于权利的信托：受托人管理的是委托人 的无形财产，目的是保护投资者的权利不受侵犯， 信托结束后，受托人交给受益人的是由这种权利 带来的经济利益。
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➢一、法人信托的含义 ➢二、法人信托的特点 ➢三、法人信托的范围
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一、法人信托的含义
法人信托：法人信托又称“公司信托”、 “团体信托”，它是以法人作为委托人的信 托业务。
“法人”是指根据法定程序 成立的能够独立承担经济责 任的社会组织，其基本特点 是能够以自己名义分类是针对以同一抵押品而分批发行 公司债券的情况来说的。第一顺序担保权 公司债券指在债券清偿顺序中，取得首先 要求支付偿还的权利。第二顺序、第三顺 序担保权公司债又称次级顺序担保权公司 债券，它对债务的清偿处理在第一顺序担 保权公司债券之后。
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三、公司债信托的不同种类
▪ 2、以有价证券作抵押的公司债券，是指以 有价证券为抵押，通过信托机构发行的公 司债券。这里的有价证券是其它公司的债 券或股票，特别是政府债券。
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三、公司债信托的不同种类
（三）根据物上担保权顺序划分
▪ 根据物上担保权顺序划分为第一顺序担保 公司债券、第二顺序担保权公司债券和第 三顺序担保权公司债券。
➢ （一）法人信托的委托人是法人组织； ➢ （二）受托人只能由法人机构承担； ➢ （三）信托财产数额较大； ➢ （四）与社会经济发展有密切关系。
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三、法人信托的范围
• （一）针对公司债的信托：信托机构承办以有价 证券为对象的信托业务，充当债权人和债务人双 方的代理人；
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第三节 动产信托
➢ 一、动产信托的含义 ➢ 二、动产信托的意义 ➢ 三、动产信托的种类
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一、动产信托的含义
➢ 含义：动产信托又称设备信托，它是由设备的 制造商及出售者作为委托人，将设备信托给信 托机构，并同时将设备的所有权转移给受托人， 后者再将设备出租或以分期付款的方式出售给 资金紧缺的购买企业的一种信托方式。
本章重点是掌握公司债信托、动产信托、雇员受 益信托等几种主要的法人信托业务。
本章介绍的各种法人信托业务基本上都是发达国 家的相关业务，目的是使大家通过学习了解法人信托 业务的意义及业务操作，从而对我国积极开展法人信 托业务的意义和可行性作出自己独立的分析和思考。
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第一节 法人信托业务综述
第二节 公司债信托
➢ 一、公司债信托的含义 ➢ 二、公司债信托的意义 ➢ 三、公司债信托的不同种类 ➢ 四、办理公司债信托的基本程序
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一、公司债信托的含义
➢ 含义：公司债信托是信托机构为协助企业公司 发行债券提供发行便利和担保事务而设立的一 种信托业务。
➢ 关系人：委托人是债券发行人、受托人是信托 机构、受益人是持有公司债券的债权人。
应诉。
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一、法人信托的含义
• 法人信托业务的产生和发展是建立在多种法人机 构，即各种从事经营以盈利为目的的企业公司有 了较大发展的基础之上。法人信托业务是对法人 财产事务进行管理和处理的业务。法人信托业务 在整个信托业务中占相当大的比重。
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二、法人信托的特点
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四、办理公司债信托的基本程序
➢ （一）发行人（发债公司）提出申请； ➢ （二）信托机构审查核实：
1、审核债券发行的合法性； 2、调查公司经营及资信状况； 3、核实举债企业将要抵押的财产的真实情况 ➢ （三）签订公司债信托契约，建立公司债信托； ➢ （四）转移信托财产； ➢ （五）在信托公司协助下发行债券； ➢ （六）发行公司偿还利息并到期支付本金。
（四）根据还本付息方式不同分
1、可随时收回的债券：对举债公司来说是有利的； 2、设立偿债基金的债券：对债权人有利，还债资金来
源有保障；
3、可转换债券：在一定条件下可以转换成公司股票； 4、定息债券与分红债券：定息债券给付固定利息，分
红债券有固定利息，还可以按比例参与红利分配。
LOGO
第三章 法人信托业务
1
法人信托业务综述
2
公司债信托
3
动产信托
4
雇员受益信托
5
商务管理信托
第三章 法人信托业务
本章共分五节，分别是：第一节 法人信托业务综 述；第二节 公司债信托；第三节 动产信托；第四节 雇员受益信托；第五节 商务管理信托。通过这五节， 阐述了法人信托业务的主要种类及业务操作。
2、闭锁抵押债券：发行公司与信托公司之间 的信托契约所定的公司债总额一次发行完 毕，日后不得以同一抵押物发行公司债。
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三、公司债信托的不同种类
（二）根据担保品不同分
▪ 1、以实物财产作抵押的公司债券，是指以 不动产即房地产的产权，或者大型机械设 备、交通工具等实务财产作抵押，由信托 机构发行公司债券。
➢ 目的：为了替所有债权人保管抵押物，并保证 所有债权人能平等地享受共同的担保利益。
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二、公司债信托的意义
➢ 为债券发行公司提供了举债便利 ➢ 有利于保护债权人的利益
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三、公司债信托的不同种类
（一）根据抵押方式不同分
1、开放抵押债券：发行公司有权在公司债总 额限度内，分数次发行附有同一顺序抵押 权的公司债。
➢ 目的：积极管理和处理动产设备，为设备的生 产和购买企业提供长期的资金融通。
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二、动产信托的意义
❖ （一）对设备用户来说 ❖ （二）对设备制造商来说
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二、动产信托的意义
（一）对设备用户来说
❖ 1、可以缓解企业资金不足的困难，通过分期 付款的方式取得设备的使用权直至所有权；