财务业务一体化实训教程(用友U8 V10.1)(微课版)第08章 应收其他业务
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01 思维导图
03 目录分析 05 精彩摘录
目录
02 内容摘要 04 读书笔记 06 作者介绍
思维导图
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业务
实训
总账
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财务管 理
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内容
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账表
微课
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应收款
项目
凭证
业务
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内容摘要
本书以一个完整的企业运行案例为载体，内容涵盖用友ERP-U10.1系统的供应链、计划管理、生产管理三大 ERP系统的核心模块，共9个项目，内容包括系统管理、企业应用平台、总账管理系统日常业务处理、应收款管理 系统业务处理应付款管理系统业务处理固定资产管理系统业务管理、薪资管理系统业务处理、总账管理系统期末 业务处理、报表管理系统业务处理。
目录分析
项目一系统管理
内容提要
项目二企业应用平 台
项目三总账管 1
理系统日常业 务处理
项目四应收款 2
管理系统业务 处理
3 项目五应付款
管理系统业务 处理
4 项目六固定资
产管理系统业 务处理
5 项目七薪资管
理系统业务处 理
ห้องสมุดไป่ตู้
项目八总账 管理系统期 末业务处理
项目九报表 管理系统业 务处理
实训设置系统管理及用户权限
作者介绍
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实训一基础设置 实训二存货信息设置 实训三财务信息设置 实训四收付结算信息设置 实训五单据设置
财务业务一体化实训教程(用友U8 V10
本次实验使用的帐套，并将其保存到云盘或U盘
• 6. 本次实验内容与目的
• 完成第1章的实验内容 • 理解帐套、角色、用户、权限等基本概念，以及
概念之间的关系 • 掌握用户编辑与用户权限编辑 • 掌握帐套的创建与修改 • 掌握帐套的输出与引入 • 将虚拟电脑安装到个人笔记本电脑上
否 否
否 否
2.2 案例企业会计制度(4)
• 税务的会计处理
– 本公司为增值税一般纳税人，货物购销税率为 17%，运费费率11%
2.2 案例企业会计制度(5)
• 财产清查：公司每月上旬对存货进行清查，年末
对固定资产清查，根据盘点结果编制“盘点表”
2.3.1 操作员及权限
编码
0100
人员 姓名
李吉棕
角色与用户的关系：多对多
• 2.3.3 权限分类(1)
• 功能级权限管理，包括各功能模块相关业务的查看 和分配权限。
• 数据级权限管理，该权限可以通过两个方面进行权 控制，一个是字段级权限控制，另一个是记录级的 权限控制。
• 金额级权限管理，该权限主要用于完善内部金额控 制，实现对具体金额数量划分级别，对不同岗位和 职位的操作员进行金额级别控制，限制他们制单时 可以使用的金额数量。
• 2.3.3 权限分类(2)—功能权限
• 功能级权限管理
• 2.3.3 权限分类(3)
• 数据级权限管理：字段级、记录级权限控制
• 3.1 帐套与帐套库
• 在使用系统之前，首先要新建本单位的账套。 • 只有系统管理员用户才有权限创建新账套。 • 一个账套对应一个经营实体或核算单位 • 对于拥有多个核算单位的企业，可以拥有多个账套(
用友U8培训之应收业务知识
用友U8培训之应收业务知识应收业务是公司经营活动中的重要组成部分，也是财务管理中的一项重要内容。
在用友U8培训中，学习应收业务知识对于提升财务管理水平和企业发展具有重要意义。
本文将从应收账款的概念、应收账款的确认及计量、应收账款的减值和坏账的处理等方面，详细介绍应收业务知识。
首先，应收账款是指企业在交易过程中向其他单位或个人销售商品或提供劳务而形成的，对方尚未支付的货款、服务费等债权。
应收账款的确认及计量是企业财务会计核算的重要环节。
在用友U8培训中，学习应收账款确认的原则是根据实际发生的交易关系确认，即以实际发生的交易为依据，确认欠款的单位或个人的名称、账户、金额等相关信息。
应收账款的计量是根据货币金额进行核算，以确定债权的金额，并进行相应的减值处理。
应收账款的减值是指在应收账款确认和计量的基础上，因客户的违约、倒闭等原因，导致企业无法收回全部或部分债权的情况下，对应收账款进行核销或减值的处理。
用友U8培训中，学习应收账款减值的处理方法主要有坏账准备和坏账损失两种。
坏账准备是根据经济实际发生的迹象来进行判断，当有的应收账款可能无法收回时，按照一定的比例提取相关的坏账准备，从而降低未来可能出现的坏账风险。
坏账损失是指在企业无法从应收账款中收回全部或部分债权时，将无法收回的部分作为损失计入损益表。
应收账款的坏账处理是企业财务管理的关键环节之一。
在用友U8培训中，学习坏账处理的程序包括确认坏账、核销坏账准备和计提坏账损失。
确认坏账是指在客户无力支付企业应收账款或无可抵偿的情况下，确认该笔应收账款为坏账，将其计入损益表。
核销坏账准备是指在确认坏账后，对相关的坏账准备进行核销，即将坏账准备转出，同时将坏账损失计入损益表。
计提坏账损失是指在确认坏账和核销坏账准备的基础上，根据实际发生的坏账情况，计提坏账损失，从而真实反映企业的经营状况和财务状况。
综上所述，在用友U8培训中，学习应收业务知识对于提高财务管理水平和企业发展具有重要意义。
实训二 单据处理_ERP财务管理实践教程——用友ERP-U8 V10.1版（微课版）_[共12页]
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图 4-18 收款单
5．账套输出 请将账套输出至“D：|823 账套备份|4-1”文件夹。
y 当完成全部应收期初余额输入后，应通过“对账”功能将应收系统期初余 额与总账系统期初余额进行核对。 y 当保存了期初余额结果，或在第二年使用需要调整期初余额时可以进行修改。当第 一个会计期已结账后，期初余额只能查询不能修改。 y 期初余额所输入的票据保存后自动审核。 y 应收款系统与总账系统的对账，必须要在总账与应收系统同时启用后才可以进行。
业务描述 2016 年 1 月 8 日，向天虹超市（芜湖）有限公司销售工装车（付款条 件 2/10，1/20，n/30，计算现金折扣时不考虑增值税），取得与业务相关的
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ERP财务管理实践教程——用友ERP-U8 V10.1版 （微课版）
原始单据。 实验要求 y 录入票据信息。 实验资料 票据描述：深圳市杰威尔出版有限公司于 2016 年 1 月 8 日向天虹超市（芜湖）有限公司发行
NO.45684336 增值税专用发票销售 10 台单价为 3 600 元的工装车，增值税税额为 6 120 元，价款 为 36 000 元，价税合计为 42 120 元取得。
操作指导 “w02 解树”输入销售专用发票。 填制销售专用发票 （1）在应收款管理系统中，执行“应收单据处理”|“应收单据输 入”命令，打开“单据类别”对话框，如图 4-19 所示。 （2）在“单据名称”栏选择“销售发票”，在“单据类型”栏选 择“销售专用发票”，在“方向”栏选择“正向”。 （3）单击“确定”按钮，打开“销售专用发票”窗口。 （4）单击“增加”按钮，输入发票号“45684336”，修改开票日 期为“2016-01-08”，单击“客户简称”栏的参照按钮，选择“天虹”， 图 4-19 “单据类别”对话框 单击“销售部门”栏参照按钮，选择“销售部”，在“付款条件”栏选择“01”，在“税率”栏输 入“17”，在“备注”栏输入“销售工装车”。 （5）在“存货编码”栏输入“008”，或单击“存货名称”栏的参照按钮，选择“工装车”，在 “数量”栏输入“10.00”，在“无税单价”栏输入“3 600.00”，如图 4-20 所示。
《ERP财务供应链一体化实训教程》(用友U8V10.1版) 项目七应收款管理子系统
应收款管理与其他子系统之间的关系
应收款管理子系统操作流程
选项设置
对往来进行详细的核算、 控制、查询、分析
初成凭凭证证时时自自动动带带出出
账龄区间及报警级别设置
坏账准备设置
参数设置时选择坏账处理 方式为“应收账款百分额 法”才有此操作
期初余额录入
河南财专 李爱红
问题思考
本项目学习内容
任务 一、应收款管理子系统概述 二、应收款管理子系统初始设置 三、应收款管理系统日常业务处理 四、应收款管理子系统期末处理
知识点/技能点
应收款管理子系统、与其他子系统之间的 关系、应收款管理子系统操作流程
选项设置、初始设置、应收账款期初余额 录入
应收单处理、收款单处理、核销处理、转 账、坏账处理、票据管理、合并制单、取 消操作 期末结账、应收账款查询、应收账龄分析
应收单据处理
收款单处理
核销处理
转账
坏账处理
票据处理
对票据可执行 贴现、背书、结算、转出
等操作，此处为增加
账表查询
月末结账
课程名称：会计电算化 制作单位：河南财政税务高等专科学校 制作人： 李爱红 制作时间：2014年9月
《财务与供应链综合实践教程(用友ERP-U8v10.1)》教学课件
根据发展的需要和市场需求制定企业的销售与运作 和计划人员的反馈信息，并利用这些反馈信息进行计划调整平衡，从而使生产计划方面的各个子系统得到协调统一。
规划，根据销售与运作规划制定主生产计划，同时 进行生产能力与负荷的分析。 根据主生产计划、物料清单和企业的库存信息来制 定物料需求计划，由物料需求计划、产品生产的工 艺路线和车间各加工工序能力数据生成对能力的需 求计划，通过对各加工工序的能力平衡，调整物料 需求计划。 如果这个阶段无法平衡能力，还有可能修改主生产 计划，采购与车间作业按照平衡能力后的物料需求 计划执行，并进行能力的控制，并将作业执行结果 反馈到计划层。
（２）全面提高企业员工的素质。企业员工素质和精神面貌明显变化，团队精神得到发扬。涌现出 一大批既懂管理和生产，又善于应用计算机的复合型专业人才。
（３）提高管理水平。通过应用ERP系统，信息的接收和发布更为及时、全面，管理人员有更多的 时间安排自己的工作，可以把精力集中于应该作的事情上即从事务主义中解脱出来，致力于实质性的 管理工作，从而使管理工作更具成效。
在资源管理范围方面的差别。MRP II主要侧重对企业内部人、财、物等资 源的管理，ERP集成供应链上所有环节如订单、采购、库存、计划、生产 制造、质量控制、运输、分销、服务与维护、财务管理、人事管理、实验 室管理、项目管理、配方管理等
在生产方式管理方面的差别。ERP则能很好地支持和管理混合型制造环境， 适应多品种、小批量生产以及看板式生产
ERP系统实施给企业带来的效益
定量效益
（1）降低库存 （2）提高劳动生产率 （3）降低成本 （4）按期交货提高客户服务质量 （5）ERP系统把财务、业务系统集成为一体
用友U8-10.1操作手册培训讲学
总账操作手册整体界面介绍手册包括两个部分,1基础档案的设置；2日常业务工作。
基础档案的设置点击左下角的[基础设置]---[基础档案](1)部门档案设置, [基础设置]--[基础档案]--[机构人员]--[部门档案]如果需要用到部门核算,就要先设置部门档案.如下图,一级部门是本项目部,然后往下设具体的部门.(2)往来单位设置. [基础设置]--[基础档案]--[客商信息]增加往来单位之前要先对往来单位进行分类,比如客户分成内部往来的和外单位的,供应商如果比较少的话就可以不做分类,就设置一类,命名为供应商,客户的分类按照帐套里面的分类.先进行分类再增加档案.比如增加供应商的分类.分类完成后就是增加档案,比如现在增加一个"柳州卓强数码科技有限责任公司"的供应商档案.蓝字部分(编码/简称/所属分类/币种一定要填的,其他可以不填)(3)会计科目的设置.[基础设置]--[基础档案]--[财务]--[会计科目](4)项目目录的设置.[基础设置]--[基础档案]--[财务]--[项目目录]首先要新建项目大类名称,双击项目目录菜单后,点增加弹出窗口,输入项目大类名称,选择普通项目.下一步.定义项目级次,一般来说1级就够了,除非出现一个项目分好多级,比如XXX铝厂--- 一期,这样就要分到2级了.定义级次以后点下一步.再弹出窗口定义项目栏目,就用默认的,直接点完成.完成以后要把用到这个项目的科目选进去并点确定.接下来就是要做项目分类定义,点项目分类定义选项卡,录入分类编码和分类名称,再点确定.这时候就可以把实际项目档案录入进去了,首先点项目目录选项卡,再点维护.点了维护后,在弹出窗口点增加,录入项目编码,项目名称,所属分类码就可以了,然后退出就自动保存.基础档案设置完成后就可以做日常业务了.总帐日常业务操作包括(1)填制凭证,(2)审核凭证,(3)凭证记帐,(4)转账生成,(月末结帐).(1)填制凭证,【业务工作】→【财务会计】→【总账】→【凭证】→【填制凭证】双击填制凭证后，进入填制凭证界面，系统默认是进入最后填制的那张凭证，需要新增凭证的时候，可以点击左上角的“+”或者按快捷键F5。
财务业务一体化实训教程(用友U8-V10.1)(微课版)第7章 销售与应收业务
3.1 业务概述与分析(3)
《财务业务一体化》（用友U8V10.1版）配套PPT
3.1 业务概述与分析(4)
《财务业务一体化》（用友U8V10.1版）配套PPT
3.2 预备知识
• 商业折扣, 是企业在销售商品时，先打折再销售，折扣
在前销售在后，是在交易成立及实际付款之前予以扣除， 所以对库存现金和主营业务收入不产生影响。商业折扣需 要明列出来，通常以百分数如5%、10%的形式表示，买方 只需按照标明价格的百分比付款即可。
1.4 关键操作截图(4) 销售发票制单结果
《财务业务一体化》（用友U8V10.1版）配套PPT
1.4 关键操作截图(5) 存货出库凭证
《财务业务一体化》（用友U8V10.1版）配套PPT
1.4 关键操作截图(6) 第二批发货单
《财务业务一体化》（用友U8V10.1版）配套PPT
2.先发货后开票 (有定金和代垫运费)
C07 销售与应收业务
《财务业务一体化》（用友U8V10.1版）配套PPT
• 先发货后开票(分批发货和 全额收款) • 先发货后开票(有定金和代 垫运费) • 开票直接发货（有报价和 折扣） • 分期收款业务（现结） • 委托代销业务 • 销售收款与转账业务 • 销售退货业务（现结） • 售后回购的销售业务（融 资性质）
《财务业务一体化》（用友U8V10.1版）配套PPT
2.2 预备知识
• 定金是指在合同订立或在履行之前，支付一定 数额的金钱作为担保的担保方式。在用友 ERP-U8中，销售业务的定金通过“预收款” 反映。 • 销售业务中，代垫费用指随货物销售所发生的、 不通过发票处理而形成的，暂时代垫将来需向 客户收取的费用项目，如运杂费、保险费等。 代垫费用实际上形成了对客户的应收款。
第08章应收其他业务【《财务业务一体化》(用友U8V10.1版)配套PPT】
《财务业务一体化》（用友U8V10.1版）配套PPT
2.1 业务概述与分析（2）
2.1 业务概述与分析（3）
2.2 预备知识
• 核销是指对某项往来款项的清偿，它与冲 销、转销不同。
• 冲销是对错误的会计记录进行冲抵，如红 字冲销法。而转销是按照一定的法规和会 计政策，对某项会计记录予以撤销，如： 对无法回收的应收账款予以转销。
2.4 关键操作截图(3) 跃辉公司的收款单制单结果
《财务业务一体化》（用友U8V10.1版）配套PPT
2.4 关键操作截图(4) 万达公司的收款单制单结果
《财务业务一体化》（用友U8V10.1版）配套PPT
3. 现金折扣处理 • 业务概述与分析 • 预备知识 • 关键操作截图
《财务业务一体化》（用友U8V10.1版）配套PPT
《财务业务一体化》（用友U8V10.1版）配套PPT
2.1 业务概述与分析（1）
业务7月27日，收到跃辉公司的转账支票（票 号22586708，金额1123200元），用于支付 上月从本公司购买海信电视机120台的全部货 款；收到万达公司的转账支票（票号 22586709，金额631800元），用于支付上月 向本公司购买松下空调60台的全部货款。 分析:本笔业务是收款与应收核销业务，需要进行填
《财务业务一体化》（用友U8V10.1版）配套PPT
3.1 业务概述与分析（2）
3.2 预备知识
• 核算现金折扣的方法有3种：总价法、净价 法和备抵法。我国新企业会计准则要求采用 总价法入账，即在销售商品时以发票价格同 时记录应收账款和销售收入，不考虑现金折 扣。如购货企业享受现金折扣，则以“销售 折扣”账户或在“财务费用”账户中反映现 金折扣。
用友U8培训应收业务
初始设置
•设置科目 •基本科目设置 •控制科目设置 •产品科目设置 •结算方式科目设置
用友U8培训应收业务
初始设置
•账期内账龄区间设置 •逾期账龄区间设置 •报警级别设置 •单据类型设置
用友U8培训应收业务
期初余额录入
•基本流程 1.录入期初余额，包括未结算完的发票和应收单、预收款单据、 未结算完的应收票据以及未结算完毕的合同金额。这些期初数据 必须是账套启用会计期间前的数据。 2.期初余额录入后，可与总账系统对账。 3.在日常业务中，可对期初发票、应收单、预收款、票据进行后 续的核销、转账处理。 4.在应收业务账表中查询期初数据。
•若发票中同时存在红蓝记录，则核销时先进行单据的内部对冲
•在核销时使用预收款，如果结算的金额小于收款单金额与预收款的使 用金额之和，则系统优先使用收款单的金额。
•收款单的数额等于原有单据的核销数额，收款单与原有单据完全核销
•收款单的数额部分核销以前的单据，余额部分可以再次核销
应
•收款单的数额小于原有单据的数 收
•选择启用：则在所 有的处理、查询中 均需要根据该登录 用户的相关客户 （部门）数据权限 进行限制。
用友U8培训应收业务
控制参数设置
•是否根据信用额度自动报警 ： •信用比率=信用余额/信用额度，信用余额=信用额度-应收账款余额。
•当选择自动预警时，系统根据设置的预警标准显示满足条件的客户 记录。即只要该客户的信用比率小于等于设置的提前比率时就对该 客户进行报警处理。若选择信用额度=0的客户也预警，则当该客户 的应收账款>0 时即进行预警。
若不与销售系统 集成，则要录入 销售业务中的各 类发票，以及销 售业务之外的应 收单。
用友U8V101财务业务一体化操作手册
用友U8治理软件操纵手册一、总账日常业务处理惩罚日常业务流程填制凭证审核凭证凭证记账期间损益转账凭证生成月末结帐总帐打开报表追加表页录入关键字计算表页报表完成报表作废凭证直接记账1、进入用友企业应用平台。
双击桌面上的在登录界面如设置有密码，输入密码。
没有密码就直接确定。
2、填制凭证进入系统之后打开总账菜单下面的填制凭证。
如下图直接双击填制凭证，然后在弹出凭证框里点增加。
制单日期可以凭据业务情况直接修改，输入附票据数数（可以不输），凭证摘要（在背面的可以选择常用摘要），选择科目直接选择（不知道可以选按F2或点击背面的），如果科目为往来科目则要输入往来单位名称，可以直接选择或在《供给商》《客户》处输入往来单位名称的任意一个名称然后再点将自动模糊过滤。
如果往来单位为新增加的单位则在选择的框中点“编辑”选中往来单位的分类然后点增加输入往来单位的编号和简称，然后点生存。
增加好之退却出返回单位列表。
确定往来单位后确定或双击单位名称。
输入借贷方金额，凭证完后如需继承作按增加自动生存，按生存也可，再按增加。
3．修改凭证没有审核的凭证直接在填制凭证上面直接修改，改完之后按生存。
（审核、记帐了凭证不可以修改，如需修改必须先取消记帐、取消审核）。
4．作废删除凭证只有没有审核、记帐的凭证才可以删除。
在“填制凭证”第二个菜单“制单”下面有一个“作废\规复”，先作废，然后再到“制单”下面“整理凭证”，这样这张凭证才被彻底删除。
5．审核凭证双击凭证里的审核凭证菜单，需用具有审核权限并且不是制单人进入审核凭证才华审核(制单单人不能审核自己做的凭证)选择月份，确定。
再确定。
直接点击“审核”或在第二个“审核”菜单下的“成批审核”6．取消审核如上所述，在“成批审核”下面有一个“成批取消审核”，只有没有记帐的凭证才可以取消审核。
7．主管签字同审核凭证操纵一样只是在选择凭证菜单的时候为主管签字8．凭证记账所有审核过的凭证才可以记帐，未审核的凭证不能记账，在“总帐——凭证——记账”然后凭据提示一步一步往下按，最后提示记帐完成。
用友_U8应收、应付操作手册
U8应收款管理操作手册一、几个概念应收帐款：是指企业因销售商品或产品、提供劳务等应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。
预收帐款：是指企业按照购货合同规定预收客户单位的款项。
其他应收款：是指企业除应收票据、应收帐款、预付帐款等以外的其他各种应收、暂付款项。
包括各种赔款、罚款；应收出租的包装物租金；各种垫付款项。
坏账：是指企业无法收回或收回可能性极小的应收款项。
二、产品介绍应收款管理系统，主要用于核算和管理客户往来款项。
通过发票、其它应收单、收款单等单据的录入，记录销售业务及其他业务所形成的对企业的往来账款。
进行综合管理，及时、准确地提供客户的往来账款余额资料，提供各种分析报表，如账龄分析表、欠款分析情况分析等，通过各种分析报表，帮助您合理地进行资金的调配，提高资金的利用效率。
三、应用模式根据对客户（供应商）往来款项核算和管理的程度不同，提供了应收账款核算模型“详细核算”和“简单核算”。
详细核算：适用于销售（采购）业务以及应收（付）款核算业务比较复杂；或者需要追踪每一笔业务的应收款、收款等情况；或者需要将应收款核算到产品一级；那么可以选择这种核算模型。
简单核算：适用于销售（采购）业务以及应收（付）账款业务比较简单，或者现结业务很多，则可以选择此核算模型。
四、操作流程五、系统初始1、初始设置－选项/常规业务工作——应收款管理——设置——选项业务工作——应收款管理——设置——初始设置1、期初余额业务工作——财务会计——应收款管理——设置——期初余额六、日常业务处理应收单据录入应收单据包括：应收单和销售发票两种。
录入销售业务中的各类发票，以及销售业务之外的应收单。
业务工作——财务会计——应收款管理——应收单据处理——应收单据录入——单位名称：应收单；单据类型:其他应收单；方向: 正向——确定。
进入“应收单”模块，蓝色为必输项。
——保存——审核1、应收单据审核应收单据审核后形成应收账。
当审核的发票是已经做过现结处理，则系统在审核记账的同时，后台还将自动进行相应的核销处理。
用友U8应收应付培训教程
应收冲应付： 用某客户的应收账款，冲抵某供应商的 应付款项。
红票对冲：用某客户的红字应收、收款单据与其蓝字 应收、收款进行冲抵。
4应收应付日常操作流程介绍
应收冲应收
货款：销售普通或专用发票。 其他应收款：录入的应收单 预收款：录入的收付款单。 每笔转账金小于等于其余额。 应收冲应收在制单处理中属于 并账操作
培训大纲
一、应收应付总体介绍 二、应收应付重点功能结点介绍 三、简单核算和复杂核算区别 四、日常操作流程介绍 五、难点操作
5难点操作
1）异币种核销：当应收单和收款单的币种不一致 的时候，需要使用异币种核销的操作完成。
5难点操作
为什么当时应收200美元换算成人民币1410.00可 以和录入的收款单1400核销呢？查询单据列表我 们发现，该张应收单外币余额已经结清，但是人 民币还有10.00的余额，即我们常说的汇兑损益。 进行汇兑损益计提的时候即可提出。
4应收应付日常操作流程介绍
预收冲应收
自动转账时客户范围可以复选。 每笔转账金小于等于其余额。 应收款转账合计=预收款转账合计。
4应收应付日常操作流程介绍
应收冲应付
应收冲应付，可以实现“应收冲应 付”或“预收冲预付”操作。 红字应收单冲销红字应付单，应将 “负单据”复选框选中。 应收冲应付不等额对冲，余额部分 作预收或预付处理。 若客户和供应商有对应关系，则输 入其中一个会自动带出另一个。
4应收应付日常操作流程介绍
手工核销
4应收应付日常操作流程介绍
自动核销
4应收应付日常操作流程介绍
2）转账操作：企业经常会发生一些往来账款调整业务 主要业务如下：
应收冲应收：指将一客户应收款转入另一客户。通过 本功能将应收款业务在客商之间进行转入、转出，实 现应收业务的调整，解决应收款业务在不同客商间入 错户或合并户问题。
用友U8V101财务业务一体化应用王新玲微课版第3版习题答案
《用友U8财务业务一体化应用教程》单元测试部分参考答案第1章会计信息化应用基础判断题1错2.对3.错4.对5.错选择题1.A2..ABCD3.ABC4.C问答题略第2章企业建账判断题1.对2.错3.错4.错5,对6.对7.错8.错选择题3.C4.B5.C6.AB7.BC8.ACD1.A2.B问答题略第3章基础设置判断题1错2.对3.对4.错5.对6.错7.对8.对选择题1.B2.ABD3.C4.A5.ABD6.C7.D8.D问答题略判断题1.错2.错3. 对4. 错5.错6. 对7.错8.对9. 错10.错选择题1.D 7.C 13.BC2.D8.C3.ACD9.D4.BCD10.A 11.ACD5.A6.D12.AD问答题略第5章UFO报表判断题1.对2.对3. 错4. 错5.错6. 错7. 对8. 对选择题1.A5.D问答题略2.B6.ABC3.B7.AB4.B8.BD第6章薪资管理判断题1.错2.对3. 错4. 错5.错6. 对7. 对8. 错选择题1.D 6.D问答题略2.B7.A3.C8.AD4.A9.ABC5.C10.CD第7章固定资产判断题1.对2.错3. 对4. 错5.对6. 错7. 对8. 对选择题1.A2.B3.A4.D5.A6.AB7.AC8.ABD问答题略第8章供应链管理系统初始化判断题1.对2.对3.错4.对5.对6.对选择题1.A2.D3.DEF4.ABE5.C6.AC 问答题略第9章采购与应付款管理判断题1对2.错3.对4.对5.对6.错选择题1.BCF2.C3.ABC4.C5.ABCD6.ABE问答题略第10章销售与应收款管理判断题1.对2.错3对 4.错5.错6.对7.错8.对选择题1.AB2.ABCD3.C4.ABE5.AB问答题略第11章库存管理与存货核算判断题1.错2.对3.对4.对5.对6.错选择题1.C2.D3.ABCD4.ABCD5.BCD问答题略。
用友U8V10.1销售及应收款管理系统业务处理
业务描述
业务描述
岗位说明
销售部张立填制销售订单（审核）、销售专用发票（复 核）；仓储部李红填制销售出库单（审核）；财务部黄小 明审核发票（制单）、单据记账。
业务流程
操作指导 详见教材P276-279
业务十一：汇兑损益处理
业务描述 岗位说明 业务解析 业务流程 操作指导
业务描述
2016年1月15日（假设的期末），录入调整汇率【6.2】，进行期末汇 兑损益的处理并生成凭证。
实训一 普通销售业务 实训二 直运销售业务 实训三 委托代销业务 实训四 销售退货业务 实训五 账表查询
本章重点
1.普通销售业务 2.直运销售业务 3.委托销售业务
本章难点
1.委托代销业务 2.销售退货业务
实训一 普通销售业务
业务一：销售工装车 业务二：销售仓储笼 业务三：预收货款 业务四：收到货款 业务五：销售工装车 业务六：票据贴现 业务七：销售货架 业务八：销售折让 4 业务九：发货收到余款 业务十：销售货架（外币销售业务） 业务十一：汇兑损益处理 业务十二：坏账发生
业务解析
本笔业务是签订销售合同，开票发货的业务。
业务流程
操作指导 详见教材P242-245
业务三：预收货款
业务描述 岗位说明 本笔解析 业务流程 操作指导
业务描述
2016年1月11日，与世纪联华超市签订购销合同。
业务描述
业务描述
岗位说明
销售部张立填制销售订单（审核）； 财务部李卉填制收款单； 财务部黄小明审核收款单并制单。
业务解析
本笔业务是签订销售合同、开票发货、收到商业承兑汇票 的业务。
业务流程
操作指导 详见教材P253-258
业务六：票据贴现
ERP财务管理系统(用友U8 V10.1版)课件情境八 财务管理系统综合实训
（1）能根据企业的实际情况完成账套建立、设置操作员并授权、设 置基础档案； （2）能完成企业日常经济业务； （3）能编制会计报表
职业素养能力
培养学生遵守财经法规和企业内部规章制度，培养自我学习、判断 分析、交流沟通能力。
实训一
1 初始设置 2 日常业务处理
பைடு நூலகம்
43 3
月末处理
1、初始设置
建立账套 基础档案 各子系统初始设置
2、日常业务处理 详见教材
3、月末业务处理
成本结转 制造费用结转 成本分配 结转损益 财务报表
实训二
1 初始设置 2 日常业务处理
43 3
月末处理
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3.1 业务概述与分析（2）
3.2 预备知识
• 核算现金折扣的方法有3种：总价法、净价 法和备抵法。我国新企业会计准则要求采用 总价法入账，即在销售商品时以发票价格同 时记录应收账款和销售收入，不考虑现金折 扣。如购货企业享受现金折扣，则以“销售 折扣”账户或在“财务费用”账户中反映现 金折扣。 • 案例企业规定在“财务费用”账户中反映现 金折扣。
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6.3 操作流程
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6.4 关键操作截图(1)
坏账准备金计提结果
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6.4 关键操作截图(2)
坏账准备金计提制单结果
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2.3 操作流程
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2.4 关键操作截图(1) 跃辉公司的收款单
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2.4 关键操作截图(2) 万达公司的收款单
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1.4 关键操作截图(3) 收款单
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1.4 关键操作截图(4) 坏账收回制单结果
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2. 上月销售的到款及核销
• • • • 业务概述与分析 预备知识 操作流0.1版）配套PPT
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5.1 业务概述与分析(2)
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5.1 业务概述与分析(3)
分析：
• 本笔业务是债转股业务，是将华飞的应收款转为可供出 售的金融资产（400000）和营业外支出（49280元）。 • 因为应收账款是应收款系统的受控科目，只能在应收款 系统被使用，所以本业务不能在总账中直接填制凭证， 需要在应收款系统中填制2张虚拟收款单，即股权的虚 拟收款单（结算方式选择其他）和营业外支出的虚拟收 款单（在结算科目中输入科目），并对收款单进行审核 与制单，以及华飞的应收核销。
• • • • 业务概述与分析 预备知识 操作流程 关键操作截图
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1.1 业务概述与分析
业务：7月26日，有确切消息表明，太原公司经营
出现问题，赊销给太原公司的全部货款（190008） 已无法收回。因此，本公司决定对相应的应收账款 进行注销。 7月27日，经与太原公司的多次交涉，太原公司支 付欠款总额的50%，即95004元，用现金支票转入 （票号10516502），如图8-1所示。 分析：本笔业务是坏账的发生与收回业务。在坏 账发生时，记录坏账发生的金额并制单；在坏账收 回时，填制收款单（注意：收款单不能审核），坏 账收回制单。
2.1 业务概述与分析（1）
业务7月27日，收到跃辉公司的转账支票（票 号22586708，金额1123200元），用于支付 上月从本公司购买海信电视机120台的全部货 款；收到万达公司的转账支票（票号 22586709，金额631800元），用于支付上月 向本公司购买松下空调60台的全部货款。 分析:本笔业务是收款与应收核销业务，需要进行填
4.4 关键操作截图(3)
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4.4 关键操作截图(4) 发票制单结果
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4.4 关键操作截图(5) 应付冲应收
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4.4 关键操作截图(6) 应付冲应收制单结果
C08 应收其他业务
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提纲 提纲
• • • • 坏账发生与收回 上月销售的到款及核销 现金折扣处理 委托代销销手续费与货款 处理（红票对冲） • 债务重组业务 • 计提坏账准备金
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1.坏账发生与收回
制收款单、收款单审核与制单，应收核销。
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2.1 业务概述与分析（2）
2.1 业务概述与分析（3）
2.2 预备知识
• 核销是指对某项往来款项的清偿，它与冲 销、转销不同。 • 冲销是对错误的会计记录进行冲抵，如红 字冲销法。而转销是按照一定的法规和会 计政策，对某项会计记录予以撤销，如： 对无法回收的应收账款予以转销。
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5.2 操作流程
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5.3 关键操作截图(1)
货款转股权的虚拟收款单
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5.3关键操作截图(2)
货款转营业外支出的虚拟收款单
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5. 债务重组
• • • • 业务概述与分析 预备知识 操作流程 关键操作截图
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5.1 业务概述与分析(1)
业务：7月27日，与山西华飞电器公司签订 债务重组协议，相应单据可参见图8-24。 分析：本笔业务是收款与应收核销业务，需 要填制与审核收款单、收款单制单，以及应 收核销。
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4.3 操作流程
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4.4 关键操作截图(1)
收款单
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4.4 关键操作截图(2) 手续费制单结果
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1.3 操作流程
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1.4 关键操作截图(1) 坏账发生单据设置
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1.4 关键操作截图(2) 坏账发生制单结果
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6.1 业务概述与分析
业务: 7月27日，进行本月的坏账准备金计提。
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6.2 预备知识
• 坏账计提是指对坏账准备科目的计提。
• 计提坏账准备的会计分录是“借记：资产减 值损失，贷记：坏账准备”。
3.1 业务概述与分析（1）
业务：7月27日，万达公司依据合同XS003，以转
账支票（票号22586714）向本公司转入98%的不含 税货款976650，税款169418.8，合计1146068.8元 （按合同的付款条件，给予对方2%的现金折扣）。
分析：本笔业务是有现金折扣的收款业务，需要通
过“选择收款”进行收款单的填制和应收核销，然 后制单。“选择收款”功能，可以一次对多个客户、 多笔款项进行收款与核销的业务处理，而且收款单 不需要审核和核销（自动完成核销处理）。
5.3 关键操作截图(3)
货款转股权的虚拟收款单制单结果
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5.3关键操作截图(4)
货款转营业外支出的收款单制单结果
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6. 计提坏账准备金
• • • • 业务概述与分析 预备知识 操作流程 关键操作截图
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1.1 业务概述与分析
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1.2 预备知识
• 本公司采用备抵法，设置了“坏账准备” 账户，按期估计坏账损失，提取坏账准备 并转作当期费用。 • 在实际发生坏账时，直接冲减已计提坏账 准备，同时转销相应的应收账款余额。
4.1 业务概述与分析(2)
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4.1 业务概述与分析(3)
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4.1 业务概述与分析(4)
分析：本笔业务是收到委托代销手续费发票和货款
业务，故需要进行货款收款单的填制、审核与制单； 应付手续费的红字应收单的填制、审核与制单；应 收核销与红票对冲。
需要注意的是，委托代销手续费是本公司的应付 业务，但因其付款对象是客户而不是供应商，所以 本教程在应收款系统中做红字应收单。。
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4.2 预备知识
• 委托代销商品销售后，受托方与企业进 行结算，并开具正式的销售发票，形成 销售收入。 • 在用友ERP-U8系统中，委托代销结算 之后，系统自动生成发票。 • 本公司规定，委托代销手续费属于销售 费用中的其他费用。
总结
• • • • 坏账发生与收回 上月销售的到款及核销 现金折扣处理 委托代销销手续费与货款 处理（红票对冲） • 债务重组业务 • 计提坏账准备金
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4. 委托代销手续费 与货款处理（红票对冲）
• • • • 业务概述与分析 预备知识 操作流程 关键操作截图
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4.1 业务概述与分析(1)
业务：7月27日，收到代销手续费发票，相应单