其他流动资产明细表
2019年新会计准则下的会计科目明细表-(最新整理)
2019年新会计准则（会计科目明细表）
类别
现金 银行存款 银行专用 银行专用 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 证券专用 金融共用 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 金融共用 流动资产 流动资产 流动资产
否
流动负债
贷 不核算
否
流动负债
贷 不核算
否
流动负债
贷 不核算
否
流动负债
贷 不核算
否
流动负债
贷 所有币别
是
流动负债
贷 所有币别
是
流动负债
贷 所有币别
是
保险专用
保险专用
证券专用
金融共用
证券和银行共用
流动负债
贷 所有币别
是
流动负债
贷 所有币别
是
流动负债 非流动负债 非流动负债 非流动负债 非流动负债 非流动负债 非流动负债 保险专用 保险专用 保险专用 保险专用 非流动负债 非流动负债 非流动负债 流动负债 非流动负债
非流动资产
流动负债 金融共用 金融共用 银行专用 银行专用 银行专用 银行专用 流动负债 流动负债 流动负债 金融共用 流动负债 流动负债 流动负债
流动负债 流动负债 流动负债 流动负债 流动负债 流动负债 流动负债 流动负债 流动负债 流动负债 流动负债 流动负债 流动负债 流动负债
借
所有币种
贷
不核算
应交资源税
222113
应交所得税
222114
应交土地增值税
222115
应交城市维护建设税
222116
其他流动资产明细表
其他流动资产明细表
一、介绍
其他流动资产是指公司在日常经营过程中持有的一些无形资产、合同或其他权益，这些资产通常能够被快速转换为现金或现金等价物。
其他流动资产明细表是公司财务报表中重要的财务指标之一，用于展示公司持有的其他流动资产的详细情况。
二、编制方法
1. 资产名称
列出公司持有的所有其他流动资产的具体名称，例如预付款、其他应收款等。
2. 期初余额
本期其他流动资产明细表期初余额，即上期末其他流动资产的余额。
3. 本期增加额
本期内公司新增的其他流动资产金额，包括购买、收到、转入等。
4. 本期减少额
本期内公司减少的其他流动资产金额，包括销售、转出、核销等。
5. 期末余额
本期其他流动资产明细表期末余额，即本期其他流动资产的余额。
三、作用
其他流动资产明细表能够帮助公司管理层全面了解公司持有的其他流动资产的
情况，合理调配资金，降低风险，提高资金使用效率。
通过该表的分析，公司可以及时发现其他流动资产的变动情况，加强内部控制，确保公司资金安全。
四、注意事项
1.在编制其他流动资产明细表时，应当确保数据的准确性和完整性。
2.公司应当建立健全的内部控制机制，加强其他流动资产的管理和监督。
3.公司管理层应当定期对其他流动资产明细表进行审查和分析，及时发
现问题并制定解决措施。
五、结论
其他流动资产明细表是公司财务报表中至关重要的一部分，通过对该表的编制和分析，可以有效管理和监控公司的其他流动资产，保障公司财务稳健运行。
以上是关于其他流动资产明细表的一些介绍，希望可以对您有所帮助。
附件一资产处置损益明细表(填写样例)
资产处置损益明细表经办人签字：XXX 纳税人盖章：公章附表一《资产处置损益明细表》填报说明一、适用范围本表适用于按税收规定进行清算、缴纳企业所得税的居民企业纳税人（以下简称纳税人）申报。
二、填报依据根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和相关税收政策规定计算填报。
三、有关项目填报说明1. 标有*行次由执行企业会计制度的纳税人填报；标有＃行次由执行企业会计准则的纳税人填报；其他行次执行企业会计制度和企业会计准则的纳税人均填报。
执行企业会计制度和企业会计准则以外的纳税人，按照本表的行次内容根据其资产情况分析填报。
2. “账面价值（1）”列：填报纳税人按照国家统一会计制度规定确定的清算开始日的各项资产账面价值的金额。
3. “计税基础（2）”列：填报纳税人按照税收规定确定的清算开始日的各项资产计税基础的金额，即取得资产时确定的计税基础减除在清算开始日以前纳税年度内按照税收规定已在税前扣除折旧、摊销、准备金等的余额。
4. “可变现价值或交易价格（3）”列：填报纳税人清算过程中各项资产可变现价值或交易价格的金额。
5．“资产处置损益（4）”列：填报纳税人各项资产可变现价值或交易价格减除其计税基础的余额。
四、表内及表间关系1.“资产处置损益（4）”列＝本表“可变现价值或交易价格（3）”列－“计税基础（2）”列2. 第32行“账面价值（1）”列总计＝本表“账面价值（1）”列第1+. . . +31行总计。
3. 第32行“计税基础（2）”列总计＝本表“计税基础（2）”列第1+. . . +31行总计。
4. 第32行“可变现价值或交易价格（3）”列总计＝本表“可变现价值或交易价格（3）”列第1+. . . +31行总计。
5．第32行“资产处置损益（4）”列总计＝本表第32行“可变现价值或交易价格（3）”列总计－本表第32行“计税基础（2）”列总计=本表“资产处置损益（4）”列第1+. . . +31行总计。
6．第32行“资产处置损益（4）”列总计＝主表第1行。
资产评估填表说明
《资产清查评估明细表》填表说明一、流动资产填表说明1、《货币资金---现金清查评估明细表》序号：用阿拉伯数字按自然顺序填列；存放部门：按库存现金存放部门填列；币种：按不同国别的货币名称填列；外币账面金额：如有外币按外币的账面金额填列；基准日汇率：按评估基准日国家公布的外汇牌价填列；账面价值：按账面余额填列，如有外币，按折合记账本位币后的余额填列；合计：账面价值的合计金额应与现金的总账余额相等；2、《货币资金---银行存款清查评估明细表》序号：用阿拉伯数字按自然顺序填列；开户银行：按开户银行名称填列；账号：按开户银行的开户账号填列；币种：按不同国别的货币名称填列；外币账面金额：按银行存款外币账簿的外币余额填列；基准日汇率：按评估基准日国家公布的外汇牌价填列；账面价值：按账面余额填列，如有外币，按折合记账本位币后的余额填列；合计：账面价值的合计金额应与银行存款的总账余额相等；3、《货币资金--其他货币资金清查评估明细表》序号：用阿拉伯数字按自然顺序填列；名称及内容：分别按其他货币资金不同的类别填列，如：外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、在途货币资金等；用途：按款项的用途填列；币种：按不同国别的货币名称填列；外币账面金额：如有外币按外币的账面金额填列；基准日汇率：按评估基准日国家公布的外汇牌价填列；账面价值：按账面余额填列，如有外币，按折合记账本位币后的余额填列；合计：账面价值的合计金额应与其他货币资金的总账余额相等；4、《短期投资—股票投资清查评估明细表》序号：用阿拉伯数字按自然顺序填列；被投资单位名称：按股票发行单位名称填列；投资日期：按购买股票的时年、月填列；持股数量：按购买的股份数量填列；持股比例：按购买的股份占被投资单位总股本的比例填列；基准日市价：按评估基准日证券交易所公布的当天收盘价填列；账面价值：按账面余额填列；合计：账面价值的合计金额应与短期投资—股票投资的总账余额相等；5、《短期投资—债券投资清查评估明细表》序号：用阿拉伯数字按自然顺序填列；被投资单位名称：按债券发行单位名称填列；债券类型：分别按流通、非流通债券类型填列；发生时间：按购买债券时的年、月填列；到期日：按债券票面标明的到期日填列；票面利率：按债券票面标明的利率填列；账面价值：按账面余额填列；基准日市价：按评估基准日证券交易所公布的当天收盘价填列；合计：账面价值的合计金额应与短期投资—债券投资的总账余额相等；6、《流动资产----应收票据清查评估明细表》序号：用阿拉伯数字按自然顺序填列；户名（结算对象）：按票据标明的出票人名称填列；出票日期：按票据标明的出票日填列；到期日：按票据标明的到期日填列；票面利率：按票据标明的利率填列；账面值：按账面余额填列；票据性质：分别按银行承兑汇票、商业承兑汇票填列；贴现率：按当地银行的商业汇票贴现率填列；合计：账面值的合计金额应与资产负债表中的应收票据列示金额一致；7、《流动资产----应收账款清查评估明细表》：序号：按照阿拉伯数字自然顺序填列；欠款单位名称(结算对象)：按欠款单位名称填列；业务内容：按该笔应收账款的形成原因填列，如“货款”；发生时间：按该笔应收账款的形成时间填列：如果有收款、有发货滚动发生按最后一笔款项发生的时间填列；如果是只有发货没有收款按最早一笔未收到的款项发生时间至最后一笔未收到的款项发生的时间区间填列；如果是只有收款没有发货按最早一笔未收到的款项发生时间至最后一笔未收到的款项发生的时间区间填列；填写格式为“****.**”，如1999年7月填写为“1999.07”,2000年11月填写为“2000.11”；账龄：按发生时间推定，填写格式为：1年以内、1-2年、2-3年、3-4年、4-5年、5年以上（账龄超过5年的统一填写为5年以上），并分别填列在后面不同的账龄段栏目中；账面价值：按账面余额填列；其中,账龄为：同一客户的应收款余额能分清不同的账龄段，应将余额分不同的账龄分别填列在各账龄段中；对方单位经营状况：填列了解的对方单位经营状况，如“良好”、“一般”、“差”、“资不抵债”、“倒闭”“破产”等；历史偿还次数：填写统计的该笔应收账款历史偿还次数的阿拉伯数字；催收次数：填写统计的该笔应收账款历史催收次数的阿拉伯数字；有无诉讼：填写该笔应收账款是否存在诉讼，填写格式为“有”或“无”；合计：账面值的合计金额应与资产负债表中的应收账款列示金额一致；“坏账准备”应在分类汇总表《流动资产清查评估明细表》中填列，不在本表中填列。
资产负债表
资产负债表资产负债表1. 资产1.1 流动资产1.1.1 应收账款1.1.2 存货1.1.3 预付款项1.1.4 现金及现金等价物1.1.5 其他流动资产1.2 非流动资产1.2.1 长期股权投资1.2.2 固定资产1.2.3 无形资产1.2.4 长期待摊费用1.2.5 其他非流动资产2. 负债2.1 流动负债2.1.1 应付账款2.1.2 应付工资2.1.3 应付税费2.1.4 预收款项2.1.5 其他流动负债 2.2 非流动负债2.2.1 长期借款2.2.2 应付债券2.2.3 递延所得税负债 2.2.4 长期应付款2.2.5 其他非流动负债3. 所有者权益3.1 实收资本3.2 其他综合收益3.3 盈余公积3.4 未分配利润4. 附件：4.1 资产负债表附件A：应收账款明细表4.2 资产负债表附件B：存货清单4.3 资产负债表附件C：固定资产明细表4.4 资产负债表附件D：长期借款合同4.5 其他附件：（列出其他附件名称）5. 法律名词及注释：5.1 企业法人：指依法设立的经济组织或社会组织，具有法人资格。
5.2 股东：指持有并出资设立公司或加入公司的投资者，并对公司享有相应的权益。
5.3 债权人：指向借款人提供借款并享有偿还权的个人或机构。
5.4 资产减值准备：指为应对资产可能发生的损失而提前计提的准备金。
6. 执行过程中可能遇到的困难及解决办法：6.1 数据收集不完整：在数据收集过程中可能会遇到某些信息不完整或遗漏的情况，解决办法是与相关部门或人员进行沟通，补充完整数据。
6.2 某些科目类别不明确：有时候会出现科目分类不明确的情况，解决办法是参考财务会计准则和相关法律法规进行科目分类。
6.3 附件管理困难：在管理大量附件时可能会遇到文件混乱、查找困难等问题，解决办法是建立有效的文档管理系统，将附件按照一定的标准进行分类和归档。
6.4 适应新的会计制度要求：如果出现了新的会计制度要求或政策变化，可能需要对原有的资产负债表进行调整，解决办法是及时了解新的要求，进行适当的调整和报告。
会计科目-二级明细表(带说明)
2221
222101
22210101 22210102 22210103 22210104 22210105 22210106 22210107 22210108 22210109
应缴税费
应交增值税
进项税额 已交税金 减免税款
企业按照税法等规定计算应交纳的各种税费。
出口抵减内销产品应纳税额 流动负债 转出未交增值税 流动负债 销项税额 出口退税 进项税额转出
期末调汇 辅助核算
是 是 是 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否
企业的长期应收款项。
科目说明
1531 1532 1601 1602 1603 1604
1101
110101
11010101 11010102 11010103 11010104 11010199
交易性金融资产
本金
股票 债券 基金 权证 其他
企业为交易目的所持有的债券投资、股票投资、基金投资等交易性金 融资产的公允价值
110102
11010201 11010202 11010203 11010204 11010299
方向
贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 借 借 借 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 贷 借 借 借 借 借 借 借 借
外币核算
不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 所有币别 所有币别 所有币别 所有币别 所有币别 所有币别 所有币别 所有币别 所有币别 所有币别 所有币别 所有币别 所有币别 所有币别 所有币别 所有币别 不核算 所有币别 所有币别 所有币别 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算
会计科目明细表及常用科目详解
会计科目明细表及常用科目详解会计科目明细表是会计制度中用于归纳和组织企业会计核算信息的工具，它详细列出了企业在日常业务中所涉及到的各类会计科目。
在进行会计核算时，企业可根据会计科目明细表的指引，将各项业务进行分类，以便于准确地记录和分析。
本文将详细介绍会计科目明细表的结构和一些常用的会计科目，帮助读者更好地理解和应用会计科目明细表。
一、会计科目明细表结构会计科目明细表一般按照资产、负债、所有者权益、成本、损益五大类别进行划分，每个大类别下再按照不同的维度进行细分。
下面是一个常见的会计科目明细表结构示例：1. 资产类别1.1 流动资产1.1.1 货币资金1.1.2 短期投资1.1.3 应收票据...1.2 非流动资产1.2.1 长期投资1.2.2 固定资产1.2.3 无形资产...2. 负债类别2.1 流动负债2.1.1 应付账款2.1.2 预收款项2.1.3 应付职工薪酬 ...2.2 非流动负债2.2.1 长期借款2.2.2 应付债券2.2.3 递延所得税负债 ...3. 所有者权益类别3.1 股本3.2 资本公积3.3 盈余公积3.4 其他综合收益...4. 成本类别4.1 材料成本4.2 销售成本4.3 劳动成本...5. 损益类别5.1 营业收入5.2 营业成本5.3 销售费用5.4 管理费用...二、常用的会计科目详解1. 货币资金货币资金是指企业所持有的可以随时用于支付的货币，包括银行存款、现金等。
2. 应收票据应收票据是指企业因销售商品、提供劳务或借款等而形成的应收账款，采用票据形式承诺支付。
3. 应付账款应付账款是指企业向供应商购买商品或接受劳务提供后产生的应付款项。
4. 预收款项预收款项是指企业在提供商品或服务之前预先收取的款项。
5. 固定资产固定资产是指企业长期使用并拥有的物质资产或无形资产，包括房屋、机器设备、商标等。
6. 长期借款长期借款是指企业从银行或其他金融机构获得的长期借款资金。
会计要素分类会计科目分类明细表
会计科目名称
（二）负债类
短期借款
应付账款
预收账款
应付职工薪酬
应交税费
应付利息
应付股利
其他应付款
长期借款
应付债券
（三）所有者权益类
实收资本
资本公积
盈余公积
本年利润
利润分配
会计科目名称（四）成本类生产成本制造费用劳务成本
（五）损益类主营业务收入其他业务收入投资收益营业外收入主营业务"其他业务"营业税金及附加销售费用管理费用营业外支出所得税费
资本公积:资本（或股本）溢价等
盈余公积:法定盈余公积、任意盈余公积未分配利润
收入
主营业务收入：商品销售收入等
其他业务收入：原材料销售收入、包装物出租收入等
费用
营业成本：主营业务成本、其他业务成本期间费用：销售费用、管理费用、财务费用
利润
营业利润
利润总额净ຫໍສະໝຸດ 润非流动资产长期股权投资
固定资产：房屋及建筑物、机器设备等
He.-专利权、商标权、著作权、特许
无形资产：a
权
非专利技术、土地使用权等
在建工程、工程物资、开发支出等
负债
流动负债
短期借款
应付票据、已付账款
应付职工薪酬
预收账款
应付股利、应付利息
应交税费
其他应付款等
非流动负债
长期借款
应付债券等
所有
者权
益
实收资本
会计要素分类
会计科目分类
资产
流动资产
现金及各种存款、交易性金融资产
应收及预付款项、存货、其他应收款等
会计科目名称（一）资产类
流动资产系列表
单位名称： 资料时间： 年 月 日 单位：元
序 号 1
债务 账面 单位 金额 发生原因 2 3 4
债务情况 发生时间 催收情况 5 6
呆损程度 7ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
核实数 实际数 差异数 8 9
小计
申报时间： 企业负责人 填表人：
资产估算分类汇总表
单位名称： 资料时间： 序号 资产类别 账面价值 年 月 日 评估价值 单位：元 差异额 差异率 备注
合计
清核人 评估时间： 年 月 日 评估人：
资产估算----材料类、产成品类
单位名称： 资料时间： 年 月 日 单位：元
序
号
资 产 名 称
规 格 型 号
购 置 时 间
申报 账面 账面价 帐面 数量 原记数 核实数 单价 值总额
数 量
单 价
评估 完全 减值 再购 成本 因素
备 评估 价值 差 异 数
注
小计 清核人： 评估时间： 年 月 日 评估人：
2023年全新会计科目分类明细表及借贷方法
2023年全新会计科目分类明细表及借贷方法一、背景介绍在当今世界经济高速发展的背景下，会计科目分类明细表及借贷方法是财务会计领域一项非常重要的制度。
2023年全新会计科目分类明细表及借贷方法的制定，旨在更好地适应当前经济形势和国际会计准则的要求，更好地反映企业经营状况和财务状况，提高财务信息的透明度和真实性。
二、2023年全新会计科目分类明细表1.资产类科目1.1 流动资产1.1.1 货币资金1.1.2 短期投资1.1.3 应收票据1.1.4 应收账款1.1.5 存货1.1.6 其他流动资产1.2 非流动资产1.2.1 长期股权投资1.2.2 投资性房地产1.2.3 固定资产1.2.4 在建工程1.2.5 无形资产1.2.6 其他非流动资产2.负债类科目2.1 流动负债2.1.1 短期借款2.1.2 应付票据2.1.3 应付账款2.1.4 预收款项2.1.5 应付职工薪酬 2.1.6 应交税费2.2 非流动负债2.2.1 长期借款2.2.2 应付债券2.2.3 递延所得税负债 2.2.4 其他非流动负债3.所有者权益类科目3.1 实收资本3.2 资本公积3.3 盈余公积3.4 未分配利润3.5 专项储备3.6 归属于母公司股东权益3.7 少数股东权益三、借贷方法在2023年的应用借贷方法是会计核算的基本方法，根据借贷方法，资产类科目借方增加，负债和所有者权益类科目贷方增加。
2023年全新会计科目分类明细表及借贷方法的制定，除了对科目分类进行调整外，还对借贷方法做出了一些改进和明确。
在会计核算中，借贷方法的应用是会计人员必备的技能之一。
2023年的借贷方法在应用时需要注意，对于不同的交易和事件，要根据不同的情况进行借贷处理，确保会计核算的准确性和可靠性。
四、对2023年全新会计科目分类明细表及借贷方法的个人理解和观点作为一名财务会计从业者，我对2023年全新会计科目分类明细表及借贷方法的制定表示欢迎。
2019年会计科目明细表(含说明)
是 是 是
是
是 客户
是
供应 商
是
是
是 客户 否
企业因销售商品、提供劳务等而收到的商业汇票，包括银行承兑 汇票和商业承兑汇票。
企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项
企业按照合同规定预付的款项。预付款项情况不多的，也可以不 设置本科目，将预付的款项直接记入“应付账款”科目
企业应收取的现金股利和应收取其他单位分配的利润。
种
借
所有币 种
借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借
所有币 所种 有币 所种 有币 所种 有币 所种 有币 所种 有币 所种 有币 所种 有币 所种 有币 所种 有币 所种 有币 所种 有币
种
借
所有币 种
借
所有币 种
借
所有币 种
借
所有币 种
借
所有币 种
借
所有币 种
贷 不核算 贷 不核算 贷 不核算
否 否
1321 受托代销商品
存货
借 不核算 否
1401 材料采购
存货
借 不核算 否
1402 在途物资
存货
借 不核算 否
1403 1404 1405
原材料 材料成本差异 库存商品
存货 存货 存货
借 不核算 否 借 不核算 否 借 不核算 否
1406 发出商品
存货
借 不核算 否
1407 商品进销差价
存货
222107
应交土地增值税
流动负债
222108
应交城市建设维护税 流动负债
222109
应交教育附加费
流动负债
222110
应交房产税
流动负债
222111
资产负债明细表模板
资产负债明细表模板
摘要：
一、资产负债明细表的概念与作用
二、资产负债明细表的内容
1.资产项目
2.负债项目
三、资产负债明细表模板的使用方法
四、注意事项
正文：
一、资产负债明细表的概念与作用
资产负债明细表是一种财务报表，用于反映企业在某一特定时间点的资产、负债和所有者权益的状况。
它有助于企业管理者、投资者和其他利益相关者全面了解企业的财务状况，为决策提供依据。
二、资产负债明细表的内容
1.资产项目
资产项目主要包括流动资产和非流动资产。
（1）流动资产：是指企业在一年内可以转化为现金或消耗的资产，如现金、应收账款、存货等。
（2）非流动资产：是指企业在一年以上的时间内转化为现金或消耗的资产，如长期投资、固定资产、无形资产等。
2.负债项目
负债项目主要包括流动负债和非流动负债。
（1）流动负债：是指企业在一年内需要偿还的债务，如应付账款、短期借款、预收款等。
（2）非流动负债：是指企业在一年以上的时间内需要偿还的债务，如长期借款、长期应付款等。
三、资产负债明细表模板的使用方法
在使用资产负债明细表模板时，需要注意以下几点：
1.根据企业的实际情况，如实填写各项资产和负债的金额。
2.确保资产和负债的计量方法和金额准确无误。
3.按照规定格式填写，保持报表整洁、清晰。
4.定期更新资产负债明细表，以便反映企业财务状况的最新变化。
四、注意事项
1.确保报表数据的真实性、准确性和完整性。
2.注意保护企业财务信息，防止泄露。
3.按照国家法律法规和会计制度的要求，合规编制资产负债明细表。
资产处置损益明细表
附件1中华人民共和国企业清算所得税申报表清算期间：年月日至年月日纳税人名称：纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□金额单位：元（列至角分）附表一：资产处置损益明细表填报时间：年月日金额单位：元（列至角经办人签字：纳税人盖章：附表二：负债清偿损益明细表经办人签字：纳税人盖章：附表三：剩余财产计算和分配明细表填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）经办人签字：纳税人盖章：附件2：中华人民共和国企业清算所得税申报表填报说明一、适用范围本表适用于按税收规定进行清算、缴纳企业所得税的居民企业纳税人(以下简称纳税人)申报。
二、填报依据根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和相关税收政策规定计算填报。
三、有关项目填报说明（一）表头项目1.“清算期间”：填报纳税人实际生产经营终止之日至办理完毕清算事务之日止的期间。
2.“纳税人名称”：填报税务机关统一核发的税务登记证所载纳税人的全称。
3.“纳税人识别号”：填报税务机关统一核发的税务登记证号码。
（二）行次说明1.第1行“资产处置损益”：填报纳税人全部资产按可变现价值或交易价格扣除其计税基础后确认的资产处置所得或损失金额。
本行通过附表一《资产处置损益明细表》计算填报。
2.第2行“负债清偿损益”：填报纳税人全部负债按计税基础减除其清偿金额后确认的负债清偿所得或损失金额。
本行通过附表二《负债清偿损益明细表》计算填报。
3.第3行“清算费用”：填报纳税人清算过程中发生的与清算业务有关的费用支出，包括清算组组成人员的报酬，清算财产的管理、变卖及分配所需的评估费、咨询费等费用，清算过程中支付的诉讼费用、仲裁费用及公告费用，以及为维护债权人和股东的合法权益支付的其他费用。
4.第4行“清算税金及附加”：填报纳税人清算过程中发生的除企业所得税和允许抵扣的增值税以外的各项税金及其附加。
5.第5行“其他所得或支出”：填报纳税人清算过程中取得的其他所得或发生的其他支出。
其中，其他支出以“-”号（负数）填列。
企业清产核资报表编制说明
企业清产核资报表编制说明广东省广电集团有限公司清产核资会议材料企业清产核资报表编制说明二○○四年十二月第一章清产核资工作表格体系一、清产核资工作表格清产核资工作表包括《清产核资报表》和《清产核资工作基础表》两部分。
（一）《企业清产核资报表》《企业清产核资报表》是综合反映清产核资的过程和结果的报表，是清产核资报告的重要组成部分，是需国资委批复的报告文件。
由清产核资工作情况表和损失挂账分项明细表两大类构成。
包括：1、清产核资工作情况表6张，分别为：资产负债清查表：企清工作01表企业基本情况表：企清工作02表资金核实申报表：企清工作03表：企业损失挂账情况表(按原会计制度)：企清工作04表企业预计损失情况表（按新会计制度）：企清工作05表资金核实分户表：企清工作06表2、损失挂账分项明细表13张，分别为：货币资金损失挂账分项明细表：企清明细01表坏账损失挂账分项明细表：企清明细02表存货损失挂账分项明细表：企清明细03表待摊费用损失挂账分项明细表：企清明细04表其他流动资产损失挂账分项明细表：企清明细05表长期投资损失挂账分项明细表：企清明细06表固定资产损失挂账分项明细表：企清明细07表工程物资损失挂账分项明细表：企清明细08表在建工程损失挂账分项明细表：企清明细09表无形及递延资产损失挂账分项明细表：企清明细10表其他资产损失挂账分项明细表：企清明细11表其他资金损失挂账分项明细表：企清明细12表盘盈分项明细表：企清明细13表(二) 《清产核资工作基础表》《清产核资工作基础表》是为具体开展清产核资工作而设计的工作底表，将账务清理、资产清查、损失认定等工作以表格的形式贯穿起来。
基础表按企业明细账类别设计，企业财务会计人员填列原账面情况，相关管理部门负责账实核对和资产盘点，中介机构负责监盘、经济鉴证。
各科目清查明细表在电脑上表现为一张宽表，需通过移动光标及滚动栏进行填写，打印时则表现为2~3张表，包括账务清理及资产清查明细情况、损失明细情况及按新会计制度计提预计损失明细情况等三个部分内容。
资产处置损益明细表
资产处置损益明细表填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）行次项目账面价值（1）计税基础（2）可变现价值或交易价格（3）资产处置损益（4）=（3）-（2）1 货币资金2 短期投资*3 交易性金融资产#4 应收票据5 应收账款6 预付账款7 应收利息8 应收股利9 应收补贴款*10 其他应收款11 存货12 待摊费用*13 一年内到期的非流动资产14 其他流动资产15 可供出售金融资产#16 持有至到期投资#17 长期应收款#18 长期股权投资19 长期债权投资*20 投资性房地产#21 固定资产22 在建工程23 工程物资24 固定资产清理25 生物资产#26 油气资产#27 无形资产28 开发支出#29 商誉#30 长期待摊费用31 其他非流动资产32 总计经办人签字：纳税人盖章：填报说明一、适用范围本表适用于按税收规定进行清算、缴纳企业所得税的居民企业纳税人(以下简称纳税人)申报。
二、填报依据根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和相关税收政策规定计算填报。
三、有关项目填报说明1.标有*行次由执行企业会计制度的纳税人填报；标有＃行次由执行企业会计准则的纳税人填报；其他行次执行企业会计制度和企业会计准则的纳税人均填报。
执行企业会计制度和企业会计准则以外的纳税人，按照本表的行次内容根据其资产情况分析填报。
2.“账面价值（1）”列：填报纳税人按照国家统一会计制度规定确定的清算开始日的各项资产账面价值的金额。
3.“计税基础（2）”列：填报纳税人按照税收规定确定的清算开始日的各项资产计税基础的金额，即取得资产时确定的计税基础减除在清算开始日以前纳税年度内按照税收规定已在税前扣除折旧、摊销、准备金等的余额。
4.“可变现价值或交易价格（3）”列：填报纳税人清算过程中各项资产可变现价值或交易价格的金额。
5．“资产处置损益（4）”列：填报纳税人各项资产可变现价值或交易价格减除其计税基础的余额。
四、表内及表间关系1.“资产处置损益（4）”列＝本表“可变现价值或交易价格（3）”列－“计税基础（2）”列2.第32行“账面价值（1）”列总计＝本表“账面价值（1）”列第1＋…+31行总计。
信永中和其他流动资产底稿序号
信永中和其他流动资产底稿序号在企业财务报表中，流动资产是一个至关重要的概念。
作为企业短期内变现的资产，流动资产的管理对企业的经营状况和财务健康至关重要。
在对流动资产进行审计时，信永中和其他审计师通常会按照一定的程序和方法进行检查和核实，以确保企业报表的准确性和真实性。
审计师会对企业的现金和现金等价物进行审计。
现金是企业最流动的资产，审计师通常会检查企业的银行对账单和现金日记账等资料，核实企业现金的真实性和完整性。
同时，审计师还会对企业的其他货币资金进行审计，包括短期存款、票据和其他货币资金，以确保这些资产的金额和存在性符合企业财务报表的披露要求。
审计师会对企业的应收账款进行审计。
应收账款是企业的重要资产之一，但也是企业可能面临的风险之一。
审计师会对企业的应收账款账龄结构、减值准备计提情况等进行审查，以确保企业没有存在坏账风险和账务不实的情况。
除了现金和应收账款，审计师还会审计企业的存货。
存货是企业经营活动中不可或缺的资产，但也是一个容易引起风险的资产。
审计师会对企业的存货进行盘点和估值，确保存货的数量和价值符合企业报表的披露要求，同时也要注意存货的质量和状况，避免存在过期、损坏或陈旧的存货。
审计师还会审计企业的其他流动资产，包括预付款项、其他应收款、存货跌价准备等。
审计师会对这些资产的存在性、准确性和价值进行审查，以确保企业报表的真实性和准确性。
总的来说，流动资产是企业短期内变现的资产，对企业的经营状况和财务健康至关重要。
在对流动资产进行审计时，信永中和其他审计师会按照一定的程序和方法进行检查和核实，以确保企业报表的准确性和真实性。
通过对现金、应收账款、存货和其他流动资产的审计，审计师可以帮助企业识别风险、加强内部控制，提高财务报告的透明度和可靠性，从而为投资者和其他利益相关方提供可靠的财务信息。