学校预算编制布置.ppt
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农村义务教育预算编制讲义 ppt课件
审
核
县级教育
行政部门
注：1、“上报”指上报预算建议数或预算草案；“抄报”指学校在上报县级财政部门预算建议数 或预算草案的同时，抄报县级教育行政部门。
2、“共同审核”指县级财政部门和教育行政部门共同审核学校上报的预算建议数或预算草案。 3、“抄送”指县级财政部门在下达预算控制数或预算批复时，同时抄送县级教育行政部门；“下 达”指下达预算控制数或预算批复。
村义务教育“以县为主”管理体制的要求，对农村中小 学经费实行“校财局管”。即在预算管理体制上，必须 建立在县级人民政府统一领导下，由财政、教育行政部 门共同组织，以独立设置的农村中小学为基本预算编制 单位，将农村中小学各项收支都全部纳入县级财政预算 管理的体制。在资金支付体制上，也要与预算管理体制 相适应，在不改变学校经费使用权的前提下，对农村中 小学经费支出逐步实行县级国库集中支付，由财政局或 教育局，或财政与教育行政部门共同组建的财务结算中 心支付到校。
2020/12/2
13
农村中小学预算编制的总体要求Ⅱ
农村中小学各项收支都要纳入县级财政预算 管理
地方自主决定采取适合当地特点的预算管理 模式
必须明确教育管理中心和学校的职责 具体编制预算时要做到全、实、细、严
2020/12/2
14
农村中小学预算编制的总体要求Ⅱ
农村中小学各项收支都要纳入县级财政预算管理 为贯彻落实农村义务教育经费保障机制改革，按照农
县级教育行政部门的主要职责
农村中小学校的主要职责
2020/12/2
17
农村中小学预算编制的总体要求Ⅱ
具体编制预算时要做到“全、实、细、严” ☆ 预算的内容要全，要把学校维持基本运转的日常经 费和保证事业发展的经费全部纳入预算。 ☆ 预算的数据要实，各项收入的来源要可靠、稳定， 支出要有依据、标准要符合国家规定。收支平衡，不留 缺口。 ☆ 预算的安排要细，每项收入、支出要落实到具体部 门、人员，有的还要细化到具体时间。 ☆ 预算的使用要严，应该用于公用的不能用于人员， 应该用于建设的不能用于运转，应该用于学生的不能用 于教师。要保证学校的每项资金都严格按批准的用途使 用，发挥各自应有的效益。
《预算编制方法》PPT课件
第二部分 全面预算的编制方法 袁志忠
精选PPT
1
常用预算编制方法
• 《中央企业财务预算管理暂行办法》第十五条： 企业应当根据不同的预算项目，合理选择固定预算、 弹性预算、滚动预算、零基预算、概率预算等方法 编制财务预算，并积极开展与行业先进水平、国际 先进水平的对比。
• 企业一般采用固定预算、弹性预算、滚动预算、零 基预算、概率预算及增量预算等方法进行编制。
▪ 适用范围：
固定性的费用，例如固定资产预算、折旧预算、职 员工资预算等
精选PPT
9
4、弹性预算法（变动预算）
概念：弹性预算是在编制预算时，考虑到预算期内业务量 可能发生的变动，为了使预算与实际具有可比性，根据量 本利之间的函数关系而编制的一种预算方法。弹性预算是 对固定预算的改进。
适用范围： 业务量变化大的部门或事业部、生产部，与预算执行单位 业务量有关的成本(费用)、利润等预算项目。
11
4、弹性预算法—公式法
业务量 销售收入 销售成本 变动成本 直接材料 直接人工 变动制造费用 固定成本 销售毛利
1,800 720,000
324,000 54,000 36,000 140,000 166,000
2,000 800,000
360,000 60,000 40,000 140,000 200,000
上述费用中办公费、租金和财产税是不可避免的支出， 其余四项费用可以有所增减。
预计计划期内可用于这些费用支出的资金为25000 元。
精选PPT
5
1、零基预算法
成本－效益分析： 广告费：１：９ 旅差费１：４ 培训费１：５ 研发费１：３ 预算资金分配：
项目 广告费 旅差费 培训费 研发费 合计
精选PPT
1
常用预算编制方法
• 《中央企业财务预算管理暂行办法》第十五条： 企业应当根据不同的预算项目，合理选择固定预算、 弹性预算、滚动预算、零基预算、概率预算等方法 编制财务预算，并积极开展与行业先进水平、国际 先进水平的对比。
• 企业一般采用固定预算、弹性预算、滚动预算、零 基预算、概率预算及增量预算等方法进行编制。
▪ 适用范围：
固定性的费用，例如固定资产预算、折旧预算、职 员工资预算等
精选PPT
9
4、弹性预算法（变动预算）
概念：弹性预算是在编制预算时，考虑到预算期内业务量 可能发生的变动，为了使预算与实际具有可比性，根据量 本利之间的函数关系而编制的一种预算方法。弹性预算是 对固定预算的改进。
适用范围： 业务量变化大的部门或事业部、生产部，与预算执行单位 业务量有关的成本(费用)、利润等预算项目。
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4、弹性预算法—公式法
业务量 销售收入 销售成本 变动成本 直接材料 直接人工 变动制造费用 固定成本 销售毛利
1,800 720,000
324,000 54,000 36,000 140,000 166,000
2,000 800,000
360,000 60,000 40,000 140,000 200,000
上述费用中办公费、租金和财产税是不可避免的支出， 其余四项费用可以有所增减。
预计计划期内可用于这些费用支出的资金为25000 元。
精选PPT
5
1、零基预算法
成本－效益分析： 广告费：１：９ 旅差费１：４ 培训费１：５ 研发费１：３ 预算资金分配：
项目 广告费 旅差费 培训费 研发费 合计
农村义务教育学校预算编制(PPT 92页)abr-PPT文档资料
？
我们知道教育部、财政部下发的“关于 确 保农村义务教育经费投入加强财政预算管理的 通知”（财教〔2006〕3号）明确要求“按照 农村义务教育‘以县为主’管理体制的要求， 对农村中小学经费实行‘校财局管’……。” 既然
是“校财局管”，学校还有必要编制预算吗？
“校财局管”，是一种与农村义务教育 “以县为主”管理体制相适应的财务管理体 制，实行的是“集中管理，分校核算”。
预算控制数是县级财政部门的预算草案，要充分体现 党和国家的方针政策；要与国民经济和社会发展计划相一 致，要与部门履行行政职能及事业发展计划相协调；要与 现有财力相适应。
预算草案基本上是本部门、本单位下一财政年度 准备执行的财务收支计划，要注意现实性和操作性。
预算批复经过县人民代表大会审议通过的预算方 案即为地方性法案，必须严格地执行。
一、为什么要以校为单位编制预算
共
二、如何理解学校编制预算的“二上二下”
同
讨
三、学校编制预算为什么要共同参与
论
四、学校预算表格的组成要素
的 问
五、学校预算的编制
题
六、农村义务教育学校预算执行
七、农村义务教育学校的决算
一、为什么要以校为单位编制预算
？
我们知道，这次深化农村义务教育经 费保 障机制改革，就是要从体制改革上解决农村 义务教育的经费保障问题。由于种种原因， 长期以来农村中小学基本没有编制预算或者 没有科学、周密的编制预算，那为什么实行 农村义务教育经费保障新机制要求以
上 下上 下
报 达报 达
预 算 建 议 数
预 算 控 制 数
预 算 草 案
预 算 批 复
初中1 初中2 …… 初中N 小学1 小学2 …… 小学N
xx大学校内预算的编制专题培训课件
二、校内预算的编制流程
财务处
布置预算编制工作
校内各二级部门
编制本部门的预算
修改
财务处
汇编形成预算草案
上报、审议预算草 案
归口管理部门
编制归口业务的预算
上报、审批预算方 案
财务处 批复预算经费
三、校内预算的编制内容
基本支出
• 人员经费支出
•在职人员工资福利 •离退休人员工资福利 •社保、公积金 •奖金
（二）3月22日前，各部门及相关职能部门将预算申请表、相关材料， 以及经归口职能部门论证审核后的专项经费预算材料，论证通过的项目 方可列入该部门的预算。
（三）财务处对各部门上报的经费申请及相关材料进行审核、汇总， 编制2020年预算草案，按程序报批审定通过后下达执行。校内单位预算 如有调整，请按第（一）、（二）点程序在本年度6月16-30日报送相关 部门，逾期不予受理。
六、其他
财务预算咨询联系人：
主校区、赤坎校区：蒋老师670812 遂溪校区：李老师675958 廉江校区：何老师672797
咨询时间：周一至五上班时间
谢谢！
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校内预算的编制
xx学校财务处
校内预算的编制
1 2 3
4 5
校内预算的编制原则 校内预算的编制流程 校内预算的编制内容 校内预算的编制模板 校内预算的编制时间
一、校内预算的编制原则
（一）量入为出，收支平衡。
预算编制要以收定支，收支平衡。在财力可能的范围内， 按轻重缓急，科学、合理安排支出，确保预算收支平衡。
五、校内预算的编制时间
（一）3月15日前，需要在2020年安排经费预算的校内单位，提出 预算申请，填报相关预算申报表，经分管校领导签阅后，将各类专项经 费申请表和相关材料对应发送教务处、信息网络中心、后勤与资产处等 相关职能部门，由相关职能部门汇总组织论证；封面(盖公章、签字发扫 描件)、基本情况表和其他各类预算发送财务处zjyzcwys@邮 箱。请按时报送，逾期不予受理。
预算(清单编制步骤)PPT课件
• （3）填列分部分项工程量清单价分析表 （表1-3）
.
11
分部分项工程量清单综合单价分析表
表1-3
工程名称：某基础工程
第页共页
序 号
项目编码
项目名称
工程内容
综合单价组成（元）
人工 材料 机械 管理 利 费 费 费 费润
综合 单价
挖基础土方
土类别：三类土
1
010101003001
基础类型：带形基础 垫层宽度：1400mm
挖土深度：1800mm
弃土运距：3km
人工挖沟槽土 方（三类土， 挖深2m以内）
人工装自卸 汽车运卸3km
29.57
0
4.39 5.10 8.87 47..93
土（石）方回填 2 010103001001 土类别：三类土人工
夯填
基础土方回填 人工夯实
18.99
0
0 2.85 5.70 27.54
（4）计算清单项目费（表1-4）
➢ 工程内容包括人工挖土、人工装自卸汽车运卸土方，运距3km。
➢ ①人工挖土方（三类土，挖深2m以内）
➢ 人工费：53.51/100×30×966＝15507.20元
➢ 材料费：0
➢ 机械费：0
➢ 合计：15507.20元
➢ ②人工装自卸汽车运卸弃土3km
➢ 人工费：11.32/100×30×258＝876.17元
分部分项工程量清单计价表
表1- 4
工程名称：某基础工程
序 号
项目编码
项目名称
第页共页
计价 工程
金 额（元）
单位 数量 综合单价 合 价
挖基础土方
土类别：三类土
1
010101003001
.
11
分部分项工程量清单综合单价分析表
表1-3
工程名称：某基础工程
第页共页
序 号
项目编码
项目名称
工程内容
综合单价组成（元）
人工 材料 机械 管理 利 费 费 费 费润
综合 单价
挖基础土方
土类别：三类土
1
010101003001
基础类型：带形基础 垫层宽度：1400mm
挖土深度：1800mm
弃土运距：3km
人工挖沟槽土 方（三类土， 挖深2m以内）
人工装自卸 汽车运卸3km
29.57
0
4.39 5.10 8.87 47..93
土（石）方回填 2 010103001001 土类别：三类土人工
夯填
基础土方回填 人工夯实
18.99
0
0 2.85 5.70 27.54
（4）计算清单项目费（表1-4）
➢ 工程内容包括人工挖土、人工装自卸汽车运卸土方，运距3km。
➢ ①人工挖土方（三类土，挖深2m以内）
➢ 人工费：53.51/100×30×966＝15507.20元
➢ 材料费：0
➢ 机械费：0
➢ 合计：15507.20元
➢ ②人工装自卸汽车运卸弃土3km
➢ 人工费：11.32/100×30×258＝876.17元
分部分项工程量清单计价表
表1- 4
工程名称：某基础工程
序 号
项目编码
项目名称
第页共页
计价 工程
金 额（元）
单位 数量 综合单价 合 价
挖基础土方
土类别：三类土
1
010101003001
《预算编制办法》课件
弹性预算法
总结词
考虑不同业务量水平下的预算
详细描述
弹性预算法又称变动预算法，是在成本习性 的基础上，以未来不同业务水平为基础编制 的可在不同业务量下控制和考核成本支出的 预算。它能够反映在各种业务量下所应支付 的费用水平，主要用于成本、费用等预算的 编制。通过这种方式，可以更好地控制成本
和费用，提高预算管理水平。
滚动预算法
总结词
持续滚动调整预算
详细描述
滚动预算法又称连续预算法或永续预算法，是在上期预 算完成情况基础上调整和编制下期预算，并将预算期间 逐期连续向后滚动推移，使预算期间保持一定的时期跨 度。通过这种方式，可以及时反映市场情况的变化和企 业的经营状况，使预算更加贴近实际，有利于保证企业 生产经营的正常进行。同时，滚动预算法还可以使企业 各级管理人员对未来一定时期的生产经营活动有明确的 目标，并有利于对各个部门的工作进行考核和评价。
详细描述
预算是一种计划和预测未来现金流量的工具，它可以帮助企 业或组织控制成本、优化资源配置、提高经济效益。通过预 算，企业或组织可以明确目标，制定计划，协调各部门的工 作，并对经营情况进行监控和评估。
预算编制的原则
总结词
预算编制应遵循全面性、合理性、可操作性等原则。
详细描述
在预算编制过程中，需要考虑到所有的收入和支出，确保预算的全面性；同时 ，各项收入和支出应合理分配，避免浪费或不足；此外，预算的编制应具有可 操作性，能够在实际执行中被有效执行和控制。
预算执行的监控
预算监控机制
建立预算监控机制，定期 对预算执行情况进行跟踪 、分析和评估。
预算监控内容
重点关注预算支出是否符 合计划、是否合理合规、 是否达到预期效益等方面 。
2024版预算的编制ppt课件
预算的编制ppt课件•预算基本概念与原则•预算编制流程与方法•各部门在预算编制中职责与协作•关键指标设定与数据分析技巧•费用控制与成本优化策略探讨•绩效考核与激励机制设计在预算编制中应用•总结回顾与展望未来发展趋势01预算基本概念与原则预算定义及作用预算定义预算作用预算编制原则01020304战略导向原则全面性原则合理性原则可操作性原则预算周期与分类预算周期预算编制通常按照年度进行，也可以根据企业需要设置季度、月度等不同的预算周期。
预算分类根据预算内容的不同，可以分为经营预算、资本预算、财务预算等。
经营预算主要关注企业日常经营活动的收入和支出；资本预算涉及企业长期投资项目的资金筹措和运用；财务预算则综合反映企业经营成果和财务状况。
02预算编制流程与方法批准与执行经过审查和调整后的预算草案，提交给上级部门或领导批准，批准后正式执行。
对预算草案进行审查，确保其合理性和可行性，并根据需要进行调整。
编制预算草案根据预算目标和收集的数据，编制初步的预算草案。
确定预算目标明确公司或部门的战略目标，将目标量化为具体的预算指标。
收集数据根据历史数据和经验，设定固定的预算金额或比例。
根据业务量的变化，设定可调整的预算金额或比例。
从零开始编制预算，不考虑历史数据和经验，只根据当前需求和目标进行编制。
随着时间的推移和业务的变化，不断调整和更新预算。
固定预算法弹性预算法零基预算法滚动预算法解决策略加强与实际业务部门的沟通，了解实际需求和情况，确保预算编制的合理性。
解决策略解决策略建立预算执行监控机制，及时发现和解决问题；加强预算意识培训，提高员工对预算的重视程度和执行能力。
问题1预算编制与实际情况脱节问题2问题3预算执行不力或超支010203040506预算编制中常见问题及解决策略03各部门在预算编制中职责与协作制定预算编制原则和方法明确预算编制的总体要求、编制方法、编制流程等，为其他部门提供指导和支持。
汇总和审核预算负责收集、整理、汇总各部门的预算数据，进行审核和平衡，确保预算数据的准确性和完整性。
预算编制流程PPT课件
弹性预算法
总结词
适应不同业务量
详细描述
弹性预算法考虑了不同的业务量水平，以编制一个可适应不同情况的预算。这种方法能够更好地预测 和应对业务量的变化，提高预算的准确性和适应性。
滚动预算法
总结词
持续调整和更新
详细描述
滚动预算法是一种持续进行的预算编制方法，随着时间的推 移，对预算进行调整和更新。这种方法能够更好地应对变化 ，保持预算的时效性和准确性。
03
预算编制方法
增量预算法
总结词
基于历史数据调整
详细描述
增量预算法是在上期预算执行情况的基础上，根据本期预算的变动因素，适当 调整本期的预算。这种方法基于历史数据，对未来的预算进行预测和调整。
零基预算法
总结词
从零开始编制
详细描述
零基预算法不考虑过去的预算情况，从零开始编制预算。这种方法需要对所有预 算项目进行重新评估，根据实际需要和可能发生的费用来编制预算。
行业标准
参考同行业企业的预算考核标准，以 提高竞争力。
企业战略目标
结合企业长期发展战略，制定预算考 核标准。
预算考核的实施与改进
收集数据
收集相关财务及非财务数据， 确保数据准确性。
反馈与改进
将考核结果反馈给相关部门， 针对问题进行改进。
制定考核计划
明确考核对象、时间、方式及 程序。
实施考核
按照考核计划对各部门或项目 进行考核。
收集外部政策法规、 行业动态等相关信息， 为预算编制提供参考。
收集内部运营数据， 了解各部门的需求和 资源消耗情况。
制定预算编制计划
制定详细的预算编制时间表，明确各阶段的任务和责任人。 制定预算编制方法，包括零基预算、增量预算等，确保预算编制的科学性和合理性。
学校元旦主题活动预算ppt
活动物资费用：包括礼品、 道具、服装等
人员费用：包括工作人员、 表演者、志愿者等
安全保障费用：包括安保、 医疗、保险等
其他费用：包括交通、餐 饮、住宿等
政府拨款 企业赞助 门票收入
广告收入 捐赠收入 其他收入
活动场地租 赁费用
活动人员费 用
活动物资采 购费用
活动安全保 障费用
活动宣传费 用
活动应急费 用
场地租赁费用： 场地布置费用：
包括场地租金、 包括舞台搭建、
押金、清洁费 音响设备、灯
等
光设备、背景
墙、桌椅等
装饰品费用： 包括气球、彩 带、灯笼、彩
灯、鲜花等
安全措施费用： 工作人员费用：
包括消防设备、 包括场地布置
安全通道、安 人员、安保人
全标识等
员、保洁人员
等
其他费用：包 括交通费、餐 饮费、宣传费
预算控制：根据活 动规模、预算限制 等因素合理选择设 备类型和数量
舞台搭建：包括舞台、背景板、灯光、音响等设备的租赁和使用费用 舞台布置：包括舞台装饰、道具、布景等设备的租赁和使用费用 舞台表演：包括演员、主持人、舞蹈、歌唱等表演人员的租赁和使用费用 舞台维护：包括舞台设备的维护、维修、清洁等费用
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目录
01.
02.
03.
04.
05.
06.
预算总额：10000元 预算来源：公司财务部 预算分配：活动策划、场地租赁、设备租赁、宣传费用、餐饮费用等 预算控制：严格控制预算，确保活动顺利进行
活动场地费用：包括场地 租赁、布置、音响设备等
活动宣传费用：包括海报、 宣传册、网络推广等
工作人员数量：根 据活动规模和需求 确定
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（4）指导、审核试点学院包干教学经费预算方案的编制。
（5）清理专业（课程）建设、教研项目的往年拨款。
（6）编制专业（课程）建设、教学研究基金、教学管理、教材 建设、教学质量奖励、实践教学、学生大赛、教师发展专项等支 出预算。
2019-7-13
谢谢欣赏
23
5.科学技术发展研究院
（1）测算纵向科研到账经费，并提供项目清单及金额一览表。
预算执行的好坏，反映在两个方面：一是执行进度，二 是预算绩效。对于执行进度合理，实施绩效优良的项目和部 门，可以加大预算；对于绩效差，甚至有些项目，预算编报 通过了，到现在还没有进展，预算资金在账户里睡大觉的， 要减预算。预算的编报应该体现出马太效应。
2019-7-13
谢谢欣赏
10
刚才，柳彦彬副处长通报了17年预算的执 行进展情况，总体来说，执行得很不理想。计 财处在推动预算执行工作方面，对各部门有的 期待与要求，是一个字：求。
预算的编制是学校一切工作的出发点和落脚点，要注重整 合统筹，盘活存量资金，要注重科学化、精细化，在财力可能 条件下做到应编尽编，预算经人大通过后，就要严格执行。日 常工作中，提请上党委会上校长办公会的决策事项，应该是一 些突发的、不可预见的事项。常规工作，不断打补丁，向学校 提出新增预算的做法既不合规，也不可取，更不能支持。
21
3.学生工作处和团委
（1）指导、审核试点学院编制学生经费支出预算。 （2）编制学生奖助学金、学生活动及学生管理等支出预算。
2019-7-13
谢谢欣赏
22
4.教务处
（1）提供分年级、分专业（门类）、分单位本科生数。
（2）提供2017年度各教学单位的本科生教学工作量。
（3）协助发规处核定各试点学院学校拨款收入中的竞争性分配 部分
2019-7-13
谢谢欣赏
17
7.编制新增资产配置预算和政府采购预算
（2）认真编报政府采购预算。 各单位应按政府采购法律、法规的规定，认真对照年度政
府采购目录，将目录范围内、限额以上的支出编列政府采购预 算，按采购品名明细编列，做到“应编尽编，应采尽采”。
2019-7-13
谢谢欣赏
18
8.严格控制“三公”、会议和培训费支出
谢谢欣赏
4
2019-7-13
谢谢欣赏
5
2019-7-13
谢谢欣赏
6
2019-7-13
谢谢欣赏
7
2019-7-13
谢谢欣赏
8
学校
应纳入预算管理，不得在预算之
外保留其他收支项目。
预算编制遵循
的原则。
省财政厅规定，预算执行中一般
各单
位应提前制定工作计划，充分考虑执行中困难，将预算一次性
编制到位。
2019-7-13
谢谢欣赏
27
8.国际交流与合作处
（1）提供国际教育学院、外国留学生学费收入。 （2）编制外专外教、校领导国际交流、外国留学生教育、 中外合作办学项目等支出预算。
2019-7-13
谢谢欣赏
28
9.采购与招投标管理处
（1）统计已招标但年底前无法付款的支出项目明细（包括 提前启动项）。 （2）指导各单位完成政府采购预算的编制。 （3）编制招投标管理等支出预算。
谢谢欣赏
26
7.研究生院
（1）提供分年级、分专业（门类）、分单位研究生数。 （2）提供2017年度各教学单位的研究生教学工作量。 （3）协助发规处核定各试点学院学校拨款收入中的竞争性 分配部分。 （4）指导、审核试点学院相关项目经费预算的编制。 （5）编制学科建设, 研究生教学管理、实践、招生、国家 奖助学金、学业奖学金等支出预算。
2019-7-13
谢谢欣赏
33
14.有创收收入、资产出租出借的单位
（1）创收收入分为：办班收入，基金收入和其他收入等。 （2）创收收入中的其他收入包括：从校外取得的赞助活动 款、科技奖励等、各种培训收入、标书款、外单位服务费 等。 （3）资产出租出借收入：按《湖北省行政事业单位国有资 产使用管理办法》（鄂财绩规〔2017〕4号）规定，土地和 门面出租须报主管部门审批，经一定程序签订书面合同， 并按合同金额测算国有资产收益。
（3）整合部分项目，统筹资金编制预算，避免一事一申请。
2019-7-13
谢谢欣赏
15
6.充分考虑学院综合改革和学科建设
（1）试点学院按学院经费包干相关规定，在学院、部门职责 清晰前提下，部门按事权与财权相结合的原则，申报支出预算。
（2）各部门按业务归口，指导、审核试点学院编制包干经费 预算方案。
（3）学校《关于加强学科建设的意见》（长大校发【2017】 46号）：打破现有格局，学校经费预算要重点保证学科建设经费 ；统筹经费使用，在学科建设的基础上安排实验室建设、人才引 进与培养等经费。相关部门牵头做好统筹，申报好预算。
学校按省财政厅从紧原则编制“三公”经费预算。严格按 有关项目管理办法中的规定，编制项目支出明细预算，办法中 没有明确表示可以开支“三公”经费的，一律不得编报。
参考湖北省会议、培训等经费管理办法，按照规定的开支 范围和标准编制预算。
2019-7-13
谢谢欣赏
19
9.正确认识预算编制的重要性、科学性、严肃 性
2019-7-13
谢谢欣赏
14
5.全面清理整合项目
（1）清理往年立项项目（专业建设、教研项目、科研启动金 、科研资助项目等），综合考虑往年立项和当年新建子项目在 2018年度的支出额度，统筹编制该项目的2018年度支出预算。要 明确项目实施周期，要建立结束与退出机制。
（2）对历年维修和基建项目进行全面梳理，符合程序的，将 2018年度预计支付经费申报列入预算。
2019-7-13
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6.人事处
（5）协助发规处核定各试点学院学校拨款收入中的竞争 性分配部分。 （6）清理人才引进的科研启动金项目的往年拨款。 （7）指导、审核试点学院经费包干中有关项目预算的编 制。 （8）编制劳务派遣、人才引进、特聘教授配套费、教职 工培训、楚天学者计划等支出预算。
2019-7-13
2019-7-13
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4. 与“十三五”规划、年度重点工作相衔接
（1）各部门工作计划不是闭门造车提出工作计划与预算需 要，而是要以落实学校工作任务、目标为前提。
（2）结合“十三五”规划、“双一流”建设任务以及2018 年重点工作任务，编制项目支出预算、项目主要内容及项目绩效 情况。
（3）编报2018-2020年支出规划。
（2）提供学校在职人员、离退休人员基本信息（7月已提 供一次，此次将数据更新至9月30日，仅需电子数据）。
（3）按省直行政事业单位养老保险制度改革方案实施后 的政策要求，测算在职人员经费、单位基本养老保险缴费 和职业年金缴费预算；人员经费编制既要按发放名目，还 要分学院和各独立核算单位进行测算。
（4）测算住房公积金。改变以往年中补发上半年度公积 金差额的做法。
学校2018年预算编制 布置
计划财务处 2017年10月12日
2019-7-13
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一、基本原则：注意要点，规范操作 二、主体责任：分工合作，协同作战 三、进度安排：把握节点，按时完成
2019-7-13
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1、依法依规编制
（1）《中华人民共和国预算法》 （2）《省财政厅关于编制省直部门2018-2020年支出规划和 2018年预算的通知》(鄂财预发〔2017〕29号) （3）《省财政厅关于编制省直行政事业单位2018年资产配置预 算的通知》 (鄂财绩发〔2017〕19号) （4）《省财政厅关于编制2018年省级预算绩效目标的通知》 (鄂财绩发〔2017〕20号)
2019-7-13
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1.依法依规编制
（5）《省人民政府办公厅关于印发湖北省2018年政府集中采购 目录及标准的通知》 (鄂政办发〔2017〕69号) （6）《长江大学预算管理办法》（长大校发〔2016〕162号） （7）《长江大学绩效目标管理暂行办法》(长大校发〔2016〕 163号)
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2019-7-13
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10.发展规划处
（1）牵头组织编制学校2018年整体支出绩效指标。 （2）提供中长期工作重点、工作目标等。 （3）组织相关职能部门核定各试点学院学校拨款收 入中的竞争性分配部分。 （4）编制校企校地合作、驻农村工作队及扶贫等支 出预算。
2019-7-13
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11.基本建设处
（2）测算纵向、横向科研项目提取的管理费。
（3）协助发规处核定各试点学院学校拨款收入中的竞争性分配
部分
（4）清理科研发展基金资助项目的往年拨款。
（5）指导、审核试点学院经费包干有关项目预算方案的编制。
（6）编制科学研究基金以及省拨专项等支出预算。
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6.人事处
（1）提供学校各单位职工人数。
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1.学校办公室
（1）提供学校主要工作职责和学校2018年工作重点、工作
目标。 （2）编制机关党委工作经费、学校会议费、业务接待费、 校领导公务费、小车队运行费等支出预算。
2.组织部
（1）提供分单位的干部职数。
（2）编制基层党组织建设等支出预算。
2019-7-13
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201后勤集团、校医院、继续教育学院
（1）编制全口径收支预算。 （2）校医院测算学校医疗费等。 （3）后勤集团编制多媒体教学设备维护费、教室零星维护 、荆州校区交通费、缴纳规费、水电费、物业管理费等支出 预算。 （4）后勤集团清理历年维修项目，申报维修项目预算，属 新增资产的，需报资产配置计划。
（5）清理专业（课程）建设、教研项目的往年拨款。
（6）编制专业（课程）建设、教学研究基金、教学管理、教材 建设、教学质量奖励、实践教学、学生大赛、教师发展专项等支 出预算。
2019-7-13
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5.科学技术发展研究院
（1）测算纵向科研到账经费，并提供项目清单及金额一览表。
预算执行的好坏，反映在两个方面：一是执行进度，二 是预算绩效。对于执行进度合理，实施绩效优良的项目和部 门，可以加大预算；对于绩效差，甚至有些项目，预算编报 通过了，到现在还没有进展，预算资金在账户里睡大觉的， 要减预算。预算的编报应该体现出马太效应。
2019-7-13
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刚才，柳彦彬副处长通报了17年预算的执 行进展情况，总体来说，执行得很不理想。计 财处在推动预算执行工作方面，对各部门有的 期待与要求，是一个字：求。
预算的编制是学校一切工作的出发点和落脚点，要注重整 合统筹，盘活存量资金，要注重科学化、精细化，在财力可能 条件下做到应编尽编，预算经人大通过后，就要严格执行。日 常工作中，提请上党委会上校长办公会的决策事项，应该是一 些突发的、不可预见的事项。常规工作，不断打补丁，向学校 提出新增预算的做法既不合规，也不可取，更不能支持。
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3.学生工作处和团委
（1）指导、审核试点学院编制学生经费支出预算。 （2）编制学生奖助学金、学生活动及学生管理等支出预算。
2019-7-13
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4.教务处
（1）提供分年级、分专业（门类）、分单位本科生数。
（2）提供2017年度各教学单位的本科生教学工作量。
（3）协助发规处核定各试点学院学校拨款收入中的竞争性分配 部分
2019-7-13
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7.编制新增资产配置预算和政府采购预算
（2）认真编报政府采购预算。 各单位应按政府采购法律、法规的规定，认真对照年度政
府采购目录，将目录范围内、限额以上的支出编列政府采购预 算，按采购品名明细编列，做到“应编尽编，应采尽采”。
2019-7-13
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8.严格控制“三公”、会议和培训费支出
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7
2019-7-13
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8
学校
应纳入预算管理，不得在预算之
外保留其他收支项目。
预算编制遵循
的原则。
省财政厅规定，预算执行中一般
各单
位应提前制定工作计划，充分考虑执行中困难，将预算一次性
编制到位。
2019-7-13
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8.国际交流与合作处
（1）提供国际教育学院、外国留学生学费收入。 （2）编制外专外教、校领导国际交流、外国留学生教育、 中外合作办学项目等支出预算。
2019-7-13
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9.采购与招投标管理处
（1）统计已招标但年底前无法付款的支出项目明细（包括 提前启动项）。 （2）指导各单位完成政府采购预算的编制。 （3）编制招投标管理等支出预算。
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7.研究生院
（1）提供分年级、分专业（门类）、分单位研究生数。 （2）提供2017年度各教学单位的研究生教学工作量。 （3）协助发规处核定各试点学院学校拨款收入中的竞争性 分配部分。 （4）指导、审核试点学院相关项目经费预算的编制。 （5）编制学科建设, 研究生教学管理、实践、招生、国家 奖助学金、学业奖学金等支出预算。
2019-7-13
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14.有创收收入、资产出租出借的单位
（1）创收收入分为：办班收入，基金收入和其他收入等。 （2）创收收入中的其他收入包括：从校外取得的赞助活动 款、科技奖励等、各种培训收入、标书款、外单位服务费 等。 （3）资产出租出借收入：按《湖北省行政事业单位国有资 产使用管理办法》（鄂财绩规〔2017〕4号）规定，土地和 门面出租须报主管部门审批，经一定程序签订书面合同， 并按合同金额测算国有资产收益。
（3）整合部分项目，统筹资金编制预算，避免一事一申请。
2019-7-13
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6.充分考虑学院综合改革和学科建设
（1）试点学院按学院经费包干相关规定，在学院、部门职责 清晰前提下，部门按事权与财权相结合的原则，申报支出预算。
（2）各部门按业务归口，指导、审核试点学院编制包干经费 预算方案。
（3）学校《关于加强学科建设的意见》（长大校发【2017】 46号）：打破现有格局，学校经费预算要重点保证学科建设经费 ；统筹经费使用，在学科建设的基础上安排实验室建设、人才引 进与培养等经费。相关部门牵头做好统筹，申报好预算。
学校按省财政厅从紧原则编制“三公”经费预算。严格按 有关项目管理办法中的规定，编制项目支出明细预算，办法中 没有明确表示可以开支“三公”经费的，一律不得编报。
参考湖北省会议、培训等经费管理办法，按照规定的开支 范围和标准编制预算。
2019-7-13
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9.正确认识预算编制的重要性、科学性、严肃 性
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（2）对历年维修和基建项目进行全面梳理，符合程序的，将 2018年度预计支付经费申报列入预算。
2019-7-13
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25
6.人事处
（5）协助发规处核定各试点学院学校拨款收入中的竞争 性分配部分。 （6）清理人才引进的科研启动金项目的往年拨款。 （7）指导、审核试点学院经费包干中有关项目预算的编 制。 （8）编制劳务派遣、人才引进、特聘教授配套费、教职 工培训、楚天学者计划等支出预算。
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4. 与“十三五”规划、年度重点工作相衔接
（1）各部门工作计划不是闭门造车提出工作计划与预算需 要，而是要以落实学校工作任务、目标为前提。
（2）结合“十三五”规划、“双一流”建设任务以及2018 年重点工作任务，编制项目支出预算、项目主要内容及项目绩效 情况。
（3）编报2018-2020年支出规划。
（2）提供学校在职人员、离退休人员基本信息（7月已提 供一次，此次将数据更新至9月30日，仅需电子数据）。
（3）按省直行政事业单位养老保险制度改革方案实施后 的政策要求，测算在职人员经费、单位基本养老保险缴费 和职业年金缴费预算；人员经费编制既要按发放名目，还 要分学院和各独立核算单位进行测算。
（4）测算住房公积金。改变以往年中补发上半年度公积 金差额的做法。
学校2018年预算编制 布置
计划财务处 2017年10月12日
2019-7-13
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一、基本原则：注意要点，规范操作 二、主体责任：分工合作，协同作战 三、进度安排：把握节点，按时完成
2019-7-13
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1、依法依规编制
（1）《中华人民共和国预算法》 （2）《省财政厅关于编制省直部门2018-2020年支出规划和 2018年预算的通知》(鄂财预发〔2017〕29号) （3）《省财政厅关于编制省直行政事业单位2018年资产配置预 算的通知》 (鄂财绩发〔2017〕19号) （4）《省财政厅关于编制2018年省级预算绩效目标的通知》 (鄂财绩发〔2017〕20号)
2019-7-13
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1.依法依规编制
（5）《省人民政府办公厅关于印发湖北省2018年政府集中采购 目录及标准的通知》 (鄂政办发〔2017〕69号) （6）《长江大学预算管理办法》（长大校发〔2016〕162号） （7）《长江大学绩效目标管理暂行办法》(长大校发〔2016〕 163号)
2019-7-13
2019-7-13
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10.发展规划处
（1）牵头组织编制学校2018年整体支出绩效指标。 （2）提供中长期工作重点、工作目标等。 （3）组织相关职能部门核定各试点学院学校拨款收 入中的竞争性分配部分。 （4）编制校企校地合作、驻农村工作队及扶贫等支 出预算。
2019-7-13
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11.基本建设处
（2）测算纵向、横向科研项目提取的管理费。
（3）协助发规处核定各试点学院学校拨款收入中的竞争性分配
部分
（4）清理科研发展基金资助项目的往年拨款。
（5）指导、审核试点学院经费包干有关项目预算方案的编制。
（6）编制科学研究基金以及省拨专项等支出预算。
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6.人事处
（1）提供学校各单位职工人数。
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1.学校办公室
（1）提供学校主要工作职责和学校2018年工作重点、工作
目标。 （2）编制机关党委工作经费、学校会议费、业务接待费、 校领导公务费、小车队运行费等支出预算。
2.组织部
（1）提供分单位的干部职数。
（2）编制基层党组织建设等支出预算。
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201后勤集团、校医院、继续教育学院
（1）编制全口径收支预算。 （2）校医院测算学校医疗费等。 （3）后勤集团编制多媒体教学设备维护费、教室零星维护 、荆州校区交通费、缴纳规费、水电费、物业管理费等支出 预算。 （4）后勤集团清理历年维修项目，申报维修项目预算，属 新增资产的，需报资产配置计划。