信用证及附属单据审核规定--2021最新模板
信用证项下单据的审核
信用证的特点
01
独立性
信用证一经开立，便独立于基础 交易合同，银行仅根据信用证的 条款进行付款。
02
严格相符原则
受益人提交的单据必须与信用证 条款严格相符，否则银行有权拒 付。
03
信用证欺诈例外原 则
在某些情况下，如果存在欺诈行 为，法院有权干预信用证的执行。
信用证的种类
01
不可撤销信用证
开证行承诺在规定期限内履行付款 义务，不得撤销或修改。
审查单据制作是否规范
检查单据的填写、签章等是否规范，确保没有格式错误或遗漏。
关注特殊条款
对信用证中特殊条款或附加条件进行重点审核，确保满足要求。
综合审核
综合分析单据之间的一致性
将所有单据进行综合比对，确保各单据之间 信息一致，没有矛盾。
判断是否符合交单条件
根据信用证规定的交单条件，判断单据是否 满足交单要求。
保兑信用证
由保兑行对信用证进行保兑，承担 第一付款责任。
03
02
可撤销信用证
开证行有权在不需要通知受益人的 情况下撤销或修改信用证。
不保兑信用证
未经保兑行保兑，仅为开证行的付 款承诺。
04
02 单据审核要点
单证一致
发票、装箱单、提单等单据上的信息应与信用证条款完全一致，包括商品描述、 数量、金额、运输方式等。
确保信用证金额、货物数量、品质规格等关键信息 准确无误，并与合同一致。
注意单据的欺诈行为
01
核实单据的真实性，确保单据是合法、有效的，避免使用伪造 或变造的单据。
02
仔细核对单据上的信息，如发票号、提单号、装运日期等，确
保单据之间的一致性。
注意单据中是否存在矛盾或不一致之处，如货物描述、数量、
最新某银行国内信用证审单规则
ⅩⅩ银行国内信用证审单规则（试行）第一条适用范围本规则适用于在信用证文本中明确表示受《中国人民银行国内信用证结算办法》约束的不可撤销、不可转让国内跟单信用证（简称信用证）。
第二条定义（一）信用证：是指开证行依照申请人的申请开出的，凭符合信用证条款的单据支付的付款承诺。
（二）申请人：是指提出开立信用证申请，并承担支付信用证款项义务的法人或其他经济组织。
（三）受益人：是指有权收取信用证款项的法人或其他组织。
一般为买卖合同的卖方。
（四）交单人：是指实施交单行为的受益人或银行。
（五）开证行：是指接受开证申请人的申请，开立国内信用证并承担审单付款义务的银行。
（六）通知行：是指受信用证开证行委托向受益人发出信用证通知书的银行。
（七）议付行：是指接受受益人申请，向受益人办理信用证议付的指定银行。
（八）委托收款行：是指按照信用证受益人委托，向信用证开证行办理委托收款的银行。
（九）银行工作日：是指银行在其履行受本规则约束的行为地点通常营业的一天。
（十）相符交单：是指与信用证条款一致，且与本规则、人民银行《国内信用证结算办法》和UCP600的相关适用条款一致的交单。
（十一）交单：是指向开证行或指定银行提交信用证项下要求单据的行为，或指按照此方式提交的单据。
（十二）议付：是指我行在“单证一致、单单一致”的情况下，或单据存在不符点（包括我行不能确认单证一致的情况）但已被开证行有效承兑的情况下，扣除议付利息和手续费后，向信用证受益人给付对价的行为。
第三条信用证与合同（一）信用证条款独立于基础交易合同，即使信用证明确提及基础交易合同内容，银行也与该合同无关，且不受其约束。
银行处理的是单据，而不是单据可能涉及的货物以及履约行为。
（二）受益人在任何情况下不得利用银行之间或申请人与开证行之间的契约关系。
（三）开证行应劝阻申请人试图将基础合同、形式发票等文件作为信用证组成部分的做法。
第四条开证行责任（一）只要规定的单据提交给指定银行或开证行，并且构成相符交单，则开证行必须履行即期付款或延期付款责任。
贸易合同审核信用证
贸易合同审核信用证尊敬的客户：您好！根据您的委托，我们已经为您审核了以下贸易合同涉及信用证的相关条款。
特此向您汇报审核结果：一、双方基本信息甲方：（以下简称“出口商”）地址：法定代表人或负责人：营业执照编号：乙方：（以下简称“进口商”）地址：法定代表人或负责人：营业执照编号：二、各方身份、权利、义务、履行方式、期限、违约责任1、甲方有权根据信用证要求出口商品，乙方应按时付款，并提交符合信用证要求的全部单据。
2、乙方应按照信用证的规定付款，如未能按时付款，将承担违约责任。
3、甲方应按照信用证的规定出口商品，并提交符合信用证要求的全部单据。
如因甲方原因导致出口商品或单据与信用证规定不符，将承担违约责任。
4、甲方应按照信用证规定的时间提供符合规定要求的装运单据，如未能在规定时间内提供，将承担违约责任。
5、本合同的履行方式为在双方签订本合同后，乙方应开立符合信用证规定的信用证。
6、本合同的履行期限以信用证规定的期限为准。
7、双方都应遵守中国相关法律法规，如发生违法行为，将承担法律责任。
三、需遵守中国的相关法律法规本合同的双方都应严格遵守中国相关法律法规，如发生违法行为，将承担法律责任。
四、明确各方的权力和义务本合同的双方在信用证相关事项上均有相应的权利和义务，双方应按照信用证规定的要求履行相应的权利和义务。
五、明确法律效力和可执行性本合同的条款是符合中国相关法律法规要求的，具有法律效力和可执行性。
综上所述，我们审核了您的贸易合同涉及信用证的相关条款，并认为各项条款符合法律要求。
如您需要进一步了解贸易合同涉及信用证的相关事宜，欢迎随时与我们联系。
此致！敬礼！贵所代表：审核人：审核时间：附件：贸易合同审核信用证。
信用证和单据审核指南
信用证结算审单准则一. 按照《跟单信用证统一惯例》的规定审单《统一惯例》是确保在世界范围内将信用证作为可靠支付手段的准则，已被大多数的国家与地区接受和使用。
《统一惯例》所体现出来的国际标准银行惯例是各国银行处理结算业务必须遵循的基本准则。
我们必须按照《统一惯例》的要求，合理谨慎地审核信用证要求的所有单据，以确定其表面上是否与信用证条款相符。
二. 按照信用证所规定的条件、条款审单信用证是根据买卖双方的贸易合同而开立的，它一旦为各有关当事人所接受，即成为各有关当事人必须遵循的契约性文件。
在信用证结算业务中，各有关当事人必须受其约束，按照信用证所规定的条件、条款，逐条对照，以确定单据是否满足信用证的要求。
当信用证的规定与《统一惯例》有抵触时，则应遵循信用证优先于《统一惯例》的原则，按照信用证的要求审核单据。
这其中又包括表面一致性和内容相符性两条原则：1.遵循表面一致性原则。
受益人提交的单据名称及其内容等表面上必须与信用证规定完全一致。
例如，某信用证将货物描述为ATTACHES SANITAIRE（卫生洁具附件），而受益人具体的货为EXPASION BOLT（膨胀螺栓）。
虽然如此，有关单据中货物描述仍必须与信用证的规定相一致。
可能有的单据因某种特殊作用如清关报税等需显示具体货名时，我们仍必须将信用证所规定的ATTACHES SANITAIRE显示在其上，而在其后加注具体货名EXPASION BOLT。
2.遵循内容相符性原则。
我们在审单时应注意避免照搬、照抄信用证的原话，只要内容相符即可，例如，信用证的有关人称指向、时态、语态等，转到单据上时，即应作相应的调整，以避免不必要的误会。
三. 按照银行的经营思想、操作规程审单国际贸易结算作为银行经营的一项重要业务，在操作过程中，必须按照银行的有关操作规程行事。
尤其是在向客户融资时，更应明确银行的观点和看法，更有权对单据有关条目的处理做出自己的选择和判断，以体现银行的经营方针和经营作风。
信用证项下单据的审核
02
单据审核要点
发票审核
发票号码和日期
确认发票号码是否唯一，日期是否在信用证 有效期内。
货物描述
核对发票上的货物描述与信用证规定是否一 致。
数量、单价和总金额
确认数量、单价和总金额是否与信用证相符， 并注意是否有溢装或短装的情况。
付款方式
确认发票上的付款方式是否符合信用证要求。
提单审核
提单号码和日期
核对保险单上的投保人、被保险人和保险公 司是否与信用证规定一致。
保险条款和金额
确认保险条款和金额是否符合信用证要求。
其他单据审核
• 其他单据如原产地证明书、检验证书等，也应核对号码、日期、内容等信息，确保其真实性和准确性。同时，还需关注这 些单据是否符合信用证的特殊要求。
03
单据审核常见问题及处理
信用证项下单据的审核
目
CONTENCT
录
• 信用证基础知识 • 单据审核要点 • 单据审核常见问题及处理 • 单据审核风险及防范措施 • 信用证项下单据审核的未来发展
01
信用证基础知识
信用证的定义
信用证是一种由银行或其他金 融机构根据申请人（买方或受 益人）的要求和指示开立的， 授权受益人在规定期限内凭符 合规定的单据付款的书面保证 文件。
单据内容错误
总结词
单据内容错误是常见的审核问题，可能涉及单据中的数据、 描述或条款等。
详细描述
单据内容错误可能是由于制单过程中的疏忽或误解造成的，如 数量、金额、日期等数据不准确，货物描述与信用证规定不符
等。
处理方法
一旦发现单据内容错误，应及时与信用证申请人沟通，了解是 否可以更正或重新提交单据。同时，应尽快与开证行联系，确
国际结算之信用证和单据审核
制，任何人都可以出具运输单据，只要符合UCP600相关运输
单据条款的规定。
23
第三节 审核单据核对清单
一、收到单据的银行必须核对的单据 传递单据面函 (1)它是致函给你行的 (2)它有当前的日期 (3)它涉及参考的信用证号码 (4)附有列举的单据 (5)单据的金额和面函的金额一致 (6)寄送单据的银行(如果有)是作为付款行、承兑行、议付行 或是寄单行 (7)付款指示清楚和易于理解
14
三、审单时间
1、审单时间的规定：按指定行事的指定银行，保兑行（如有 的话）及开证行各有从交单次日起的至多5个银行工作日用 以确定交单是否相符。 2、审单时间的起算：从“交单次日起”。 3、审单时间与信用证有效期及最迟交单期的关系：这一期限 （至多5个银行工作日的审单时间）不因在交单日当天或之 后信用证截止日或最迟交单日届至而受到缩减或影响。 4、对银行实务的影响 有关银行要合理配置各种资源，确保在不超过自收到单据次 日起5个工作日对交单人发出是否接受单据的通知，否则将 失去拒绝单据的权利。 不必担心审单时间是否“合理”，只要不超过5个工作日都是 允许的。 15
案例
某银行开立一份不可撤销的议付信用证，并通 过另一家银行将信用证传递给受益人。受益人发货 后取得单据并向通知银行议付， 议付银行议付后将
单据传递给开证行。 开证行在收到单据后第九个工
作日以不符点为由拒付。
问：开证行在收到单据后第九个工作日拒付是
否合理?
16
四、发票以外的其他单据上的货物描述
UCP600第14条e款在“其他单据中的货物、服务或履 约行为的描述”后添加了“如果有的话(if stated)”的措辞， 暗含了不是所有单据上都必须显示货物描述之意，如果显
法律法规信用证范本
法律法规信用证范本尊敬的读者：在下面正文中，我将呈现一个法律法规信用证的范本，根据您所给的题目要求，我将以合同的格式来书写。
请您参考以下范本：-------法律法规信用证范本-------合同编号：[编号]甲方：[甲方名称]地址：[甲方地址]法定代表人：[甲方法定代表人]电话：[甲方联系电话]乙方：[乙方名称]地址：[乙方地址]法定代表人：[乙方法定代表人]电话：[乙方联系电话]根据《XXX法律法规》以及相关法律法规的规定，甲、乙双方经友好协商，达成以下条款，以信用证的形式确认彼此之间的权益和义务。
第一条信用证的开立和金额1.1 甲方同意为乙方提供信用证，用于支持乙方在特定场景下的相关业务活动。
1.2 信用证的金额为[金额]，以人民币为计价单位。
1.3 信用证有效期为[有效期]，自开立之日起计算。
第二条信用证开立的条件2.1 乙方在申请信用证开立时必须满足以下条件：a) 提供真实、准确的申请材料；b) 具备相应的资质和经营条件；c) 遵守《XXX法律法规》及相关规定。
2.2 甲方对乙方信用证的开立具有审慎的义务，根据相关法律法规对乙方进行审查，并根据审查结果决定信用证是否开立。
第三条信用证的用途和限制3.1 乙方可以根据信用证的金额和有效期，在特定的业务范围内使用信用证。
3.2 乙方在使用信用证时需遵守以下约定：a) 使用信用证的资金必须用于合法的业务活动；b) 乙方必须按照信用证的要求和规定使用资金；c) 信用证在有效期内需按时使用，逾期使用无效；d) 信用证不可转让或用于任何其他未经甲方事先书面同意的用途。
第四条信用证的变更和撤销4.1 信用证在生效期间，如有重大变更的情况，乙方需要提前向甲方提交书面申请，并经甲方同意后方可生效。
4.2 信用证在生效期间，如有甲方或乙方不同意继续执行的情况，可根据合同约定和法律法规的规定终止。
第五条信用证的违约责任5.1 任何一方违反本信用证约定的，应承担相应的法律责任，并依法承担相应的违约责任。
信用证审核和制单注意点
信用证审核和制单注意点如果是直接出口，国外的信用证开到自己公司的名下，那么您的开户银行收到信用证后会直接通知您，并把正本或复印件（一般是复印件，如无必要，正本建议留在银行保存）交给您。
如果是通过代理出口，信用证开到代理名下，那么就要及时敦促代理去查询，收到后让代理传真给您。
在实务中，因为代理不熟悉你的客户，所以交接上容易出现问题。
代理接到信用证却不知道是谁的，导致耽误，所以，一旦得知你的客户开证了，就要把名称、金额告诉出口代理，盯紧进度。
一般说来，从客户开证，到咱们这边收到信用证，快则1周，慢则10天。
跟随信用证一起交给你的，通常还有一页《信用证通知书》，这是你的银行出具的，主要列明了此份信用证的基本情况如信用证编号、开证行、金额、有效期等等，同时盖章。
除了银行公章外，还会有个“印鉴相符”章或“印鉴不符，出货前请洽我行”一类的章。
什么意思呢？因为目前信用证一般是通过电报传递的（通行的是SWIFT电传，一个银行专业的电讯服务机构，有特定的编码格式），理论上有伪造的风险，冒充银行名义开信用证。
因此银行间会预留密码和印鉴，以兹核对。
不过现实生活中这种现象很少见，因为信用证能通过SWIFT开立，基本就是真实的，印鉴不符的原因恐怕多为交接操作问题。
所以，碰到“印鉴不符”的情况，也不必紧张，必要时咨询一下银行即可。
一，巧妙看懂信用证接下来就是信用证本身的审核了。
条款密密麻麻，但有个简便窍门。
如前所述，信用证是通过SWIFT开立的，而SWIFT对信用证有专门格式，这个格式按照信用证条款的内容性质分门别类，给予固定的编号。
也就是说，每个条款在顶头位置都有一个编号，根据此编号就可以知道这个条款是说什么的了。
固定格式为：编号，条款属性：条款内容。
例如：31DDATEANDPLACEOFEXPIRY：25/11/2005CHINA。
“31D”就是编号，属性是“信用证有效期和有效地点”，知道这一点，我们就很容易理解“25/11/2005CHINA”相应的意思就是这份信用证的有效期是2005年11月25日，以中国为有效期地点，即在中国范围内，这份信用证在11月25日前（含本日）有效。
某银行国内信用证审单规则
某银行国内信用证审单规则ⅩⅩ银行国内信用证审单规则（试行）第一条适用范围本规则适用于在信用证文本中明确表示受《中国人民银行国内信用证结算办法》约束的不可撤销、不可转让国内跟单信用证（简称信用证）。
第二条定义（一）信用证：是指开证行依照申请人的申请开出的，凭符合信用证条款的单据支付的付款承诺。
（二）申请人：是指提出开立信用证申请，并承担支付信用证款项义务的法人或其他经济组织。
（三）受益人：是指有权收取信用证款项的法人或其他组织。
一般为买卖合同的卖方。
（四）交单人：是指实施交单行为的受益人或银行。
（五）开证行：是指接受开证申请人的申请，开立国内信用证并承担审单付款义务的银行。
（六）通知行：是指受信用证开证行委托向受益人发出信用证通知书的银行。
（七）议付行：是指接受受益人申请，向受益人办理信用证议付的指定银行。
（八）委托收款行：是指按照信用证受益人委托，向信用证－2－开证行办理委托收款的银行。
（九）银行工作日：是指银行在其履行受本规则约束的行为地点通常营业的一天。
（十）相符交单：是指与信用证条款一致，且与本规则、人民银行《国内信用证结算办法》和UCP600的相关适用条款一致的交单。
（十一）交单：是指向开证行或指定银行提交信用证项下要求单据的行为，或指按照此方式提交的单据。
（十二）议付：是指我行在“单证一致、单单一致”的情况下，或单据存在不符点（包括我行不能确认单证一致的情况）但已被开证行有效承兑的情况下，扣除议付利息和手续费后，向信用证受益人给付对价的行为。
第三条信用证与合同（一）信用证条款独立于基础交易合同，即使信用证明确提及基础交易合同内容，银行也与该合同无关，且不受其约束。
银行处理的是单据，而不是单据可能涉及的货物以及履约行为。
（二）受益人在任何情况下不得利用银行之间或申请人与开证行之间的契约关系。
（三）开证行应劝阻申请人试图将基础合同、形式发票等文件作为信用证组成部分的做法。
第四条开证行责任（一）只要规定的单据提交给指定银行或开证行，并且构成－3－相符交单，则开证行必须履行即期付款或延期付款责任。
信用证及附属单据审核规定
信用证及附属单据审核规定为了爱护公司利润，保证出品物资安全及时收汇，保证进口物资的质量，特制定本规定。
一、适用范畴与管辖机构第二条：总公司业务治理部负责对总公司各业务部门下属企业的进出口申请开具信用证、审枋单据和付款，并负责对出口来证的审核、制单、结汇等工作（公司另有规定者除外）。
二、出口第三条：公司业务治理部在收到信用证后，应将信用证对比合同加以审核。
审核无语后，开出一式三份的审证记录单，两份留底，一份交业务部门，在出货前，由业务治理部驿原信用证项下已收客户单据情形，加签“同意出货”意见后。
由业务经办人员交财务部门。
审核信用证工作一样在一个工作日内完成。
第五条：业务治理部门应对拟出货的信用证经常查阅。
对已过装期、效期的信用证及时与业务部门联系，要求客户延期。
对经协议决定不再执行的合同，客户要求撤证的，业务部门应向业务治理部门提出书面的额证证明，以便及时通知银行办理撤证手续。
第七条：单证审核相符的，在出货时，由财务部门依照业务治理部门在出口物资关审批单上签署的审核意见，开具内部物资调拨单，凭此出口报关。
第八条：出货后当天，业务部门应将出货装箱等详细资料提交给业务治理部门，以便及时制单。
业务治理部门应依照信用证的时刻要求，及时审核，制作好结汇单据，并将一份商业发票交给财务部备案。
一、进口第九条：业务部门须开出进口信用证的，须凭经审批后的进口合同向业务治理部申请。
经业务治理部和业务部门共同拟定开证条款后，报分管副总裁审批，然后由业务部门向财务部门申办信用证开具保证金手续，信用证开出后，业务部门应将信用证副本送财务部、业务治理部各一份存档。
第十条：业务部门在收到结汇通知后，应协同业务部门有关人员对全套单证进行认确实审核。
第十一条：单据复核相符后，由业务部经办人员给资金部办理付款领用转帐支票手续，然后由业务治理部将支票送开证行对外付款，并领回全套正本单据。
如单证不符，则由业务治理部指导业务部门有关人员与客户及银行接洽，并报分管副总经理决定是否赋单付款。
国内信用证审单规则2021
国内信用证审单规则2021（最新版）目录1.国内信用证审单规则的背景和目的2.国内信用证的定义和特点3.信用证审单的风险和挑战4.信用证审单的标准和方法5.信用证支付方式下的利益和责任分配6.结论正文一、国内信用证审单规则的背景和目的随着国内信用证业务的发展，为了规范信用证审单操作，提高审单效率，降低审单风险，我国制定了《国内信用证审单规则》。
该规则旨在为信用证业务相关方提供统一的审单操作规范，推动国内信用证业务的健康发展。
二、国内信用证的定义和特点国内信用证是指银行依照申请人的申请开立的、对相符交单予以付款的承诺。
它是一种以人民币计价、不可撤销的跟单国内信用证。
国内信用证涉及的银行包括政策性银行、商业银行、农村合作银行、村镇银行和农村信用社等。
三、信用证审单的风险和挑战信用证审单的风险主要来源于单据文件的伪造和篡改。
在印刷业发达的今天，伪造信用证或是与信用证要求相一致的提单等单证文件变得容易，这给审单工作带来了很大的挑战。
因此，审单过程中需要对单据进行仔细核查，确保单据真实有效。
四、信用证审单的标准和方法信用证审单需要遵循国际商会（ICC）制定的《跟单信用证统一惯例》（UCP600）规定。
审单方法主要有两种：一是纵向审核法，即按照信用证和 UCP600 的要求对单据进行逐一审核；二是横向审核法，即在纵向审核的基础上，以单据为中心审核其他相关单据，确保各单据内容相互一致。
五、信用证支付方式下的利益和责任分配在信用证支付方式下，出口商、议付行、开证行和进口商各自承担不同的责任和利益。
出口商需要按照信用证要求提交合格的单据，以获得付款；议付行负责对出口商提交的单据进行审核，确保单据符合信用证要求；开证行在单据审核通过后承担付款责任；进口商则在收到合格单据后支付货款。
六、结论总之，国内信用证审单规则对于规范信用证业务、降低审单风险具有重要意义。
商业信用证及其单据审核
2.信用证汇票条款示例。 ☆ Drafts to be drawn at 30 days’ sight on us for 100% of invoice value. ☆ You are authorized to draw on Royal Bank of Canada, Vancouver at sight for a sum not exceeding CAN $ 120,000. ☆ Drafts in duplicate at sight bearing the clause “Drawn under DBS Bank Singapore Documentary Credit No. 748236 dated January 15th, 1998”. ☆ We open this Irrevocable Documentary Credit favoring yourselves for 95% of the invoice value available against your draft at sight by negotiation on us. ☆ This credit is available with any bank by negotiation of Beneficiary’s Drafts at 60 days date drawn on Issuing bank.
进口方开证行再次来电宣称：信用证条款规定所有单据必须在装运日后21天到达开证行，其含义并非UCP600第43款a项所指期限，你方既然已接受了本信用证，即按本证条款交单。保险凭证与保险单的效果虽一样，但按信用证统一惯例规定，其表面已形成不符，故不能接受。
出口方此时已处于被动境地，再也无法反驳，最后委托其他代理商在当地处理了货物，损失惨重，教训深刻。
信用证及附属单据审核规定
信用证及附属单据审核规定为维护公司利润，保证出口货物安全及时收货，保证进口货物质量，特制定本规定。
1、适用范围和管辖范围第一条本规定适用于公司系统内所有以信用证结算的货物交易。
第二条总行业务管理部负责总行各业务部门所属企业的信用证开立、票据审核、进出口付款申请，并负责审核，出口信用证制单结汇（公司另有规定的除外）。
2、出口第三条公司经营管理部收到信用证后，应对照合同。
之后审核无语，出具《证书验证记录表》一式三份，保留两份，一份交营业部。
发货前，业务管理部应将收到的客户单据在原信用证下过账，并签署“同意装船”意见，由业务部移交财务部接线员信用证的审核一般在一个工作日内完成。
第四条各部门要落实经营管理层的审计意见部门。
如果如需修改，业务部应要求客户在发货日前3天通过开证行完成修改，否则一切后果由承办人承担。
第五条业务管理部门应经常查阅信用证已发货。
用于超过装运期和有效期的信用证及时与业务部门联系，要求客户推迟。
为了协议后不执行的合同，客户要求收回证明的，业务部应向业务管理部提供书面金额证明，以便及时通知银行办理取款手续。
第六条提交银行议付单据时，如有客户出具的单据，业务部应要求客户在发货前一天将单据传真至业务管理部，或将文件原件送公司经营管理部审核或修改，不延误对外交收交换。
如果客户在发货当天出具的单据的原始付款可以交给业务管理部，或有不符之处，货物不得交付。
在不符合规定的，由业务部门负责。
第七条经审核无误的，由财务部根据业务管理部门在《出口货物海关审批表》上签署的审核意见，出具《内部货物调拨单》，出口报关以《内部货物分配表》为准。
第八条：出运次日，业务部应将发货、包装等详细资料报送业务管理部，及时开具凭证准备工作业务管理部应根据信用证的时间要求，及时审核，准备结汇单据，并将商业发票交财务部备案。
1、进口第九条营业部需要开立进口信用证的，应当向批准进口的经营管理部门提出申请合同。
之后由业务管理部和业务部共同拟定信用证条款，报主管副总裁批准，然后由营业部向财务部申请开立信用证作为保证金。
信用证中的单据及单据审核
•(三）结文 •出口商的签字和盖章
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信用证中的单据及单据审核
•三、商业发票的审核
•(一）信用证中关于商业发票的要求
•“Signed commercial Invoice in ___copies indicating •L/C •No. and Contract No.” •（一式＿＿份签字发票，标明信用证号码和 合同号码）
第二节 商业发票
•一、商业发票概述 •二、商业发票的内容 •三、商业发票的审核
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信用证中的单据及单据审核
•一、商业发票概述
• 商业发票
•Commercial Invoice
•亦称发票，是卖方向买方开立的，凭以向买方收款 的发货清单，也是卖方对于一笔交易的全面说明，是 全套单据的中心单据。
•二、单据的种类
• 基本单据 • Basic Documents
•指交易中必不可缺少的单据。
包括： ✓1.商业发票(Commercial Invoice) ✓2.提单(Bill of Lading) ✓3.保险单(Insurance Policy/Cert.)
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信用证中的单据及单据审核
•├────┴─────┼───────────┼─────┤
•│ 来
人
│
│
•│ 抬
头
│
│交付转让
•└──────────┴───────────┴─────┘
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信用证中的单据及单据审核
•三、海运提单的当事人
•４.受让人 (Transferee)
• 在提单的背书转让过程中，接受被转让 • 提单的人。
第一节 单据概述
信用证审核和制单注意点
信用证审核和制单注意点如果是直接出口，国外的信用证开到自己公司的名下，那么您的开户银行收到信用证后会直接通知您，并把正本或复印件（一般是复印件，如无必要，正本建议留在银行保存）交给您。
如果是通过代理出口，信用证开到代理名下，那么就要及时敦促代理去查询，收到后让代理传真给您。
在实务中，因为代理不熟悉你的客户，所以交接上容易出现问题。
代理接到信用证却不知道是谁的，导致耽误，所以，一旦得知你的客户开证了，就要把名称、金额告诉出口代理，盯紧进度。
一般说（通行的是SWIFT 开立的，给予固定的编号。
的了。
“31D““+”或“-”来分割。
所以，阅读的时候特别要注意，先看编号归大类，再看“+”或“-”分小类，免得混淆遗漏。
这一点在单据要求条款（编号46A）以及特别指示条款(编号47A)中尤为明显。
知道原理，咱们拿到信用证就不再犯晕啦。
首先，咱们先用笨办法，把常见条款编号查询记录下来。
常见条款编号在网上很好查的，在搜索网站上输入“信用证常见项目表示方式”，可以查到大量链接内容。
然后，根据编号看信用证，一目了然。
这里还有个小方法，就是用办公用品文具店常见的那种绿色荧光笔，把重要部分，比如日期、金额、单证项目等涂抹出来，这样平时备货制单的时候，随时拿出来，一眼即见。
通过“编号看证”法，用不了几次就熟悉信用证了。
以后拿到新证，轻车熟路地直扑40A条款看信用证类型，50条款看客户59条款看受益人，45A条款看货物品名，32B条款看金额对否，31D条款看“大限”（效期），44C或44D条款看交货期，46A看单证，47A看要求，48看交单期限（即货物装船后什么时限内要备齐所有单证交给银行，这一点非常重要）等等。
一份信用证的核心内容基本如此。
信用证条款还有些特别的表达方式。
在看懂基本内容的基础上，通“可。
的类别、意：123往出现货物足额可只显示部分金额的情况。
4．交货期是否赶得上，交单期是否合理。
常见的交单期一般给15天以上，不过香港或日韩东南亚国家的信用证有时候只给12天甚至更短，要考虑清楚。
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（模板）
信用证及附属单据审核规定
为了维护公司利润，保证出品货物安全及时收汇，保证进口货物的质量，特制定本规定。
一、适用范围与管辖机构
第一条：本规定适用于本公司系统一切采用信用证方式结算的货物买卖。
第二条：总公司业务管理部负责对总公司各业务部门下属企业的进出口申请开具信用证、审枋单据和付款，并负责对出口来证的审核、制单、结汇等工作（公司另有规定者除外）。
二、出口
第三条：公司业务管理部在收到信用证后，应将信用证对照合同加以审核。
审核无语后，开出一式三份的审证记录单，两份留底，一份交业务部门，在出货前，由业务管理部驿原信用证项下已收客户单据情况，加签“同意出货”意见后。
由业务经办人员交财务部门。
审核信用证工作一般在一个工作日内完成。
第四条：各部门应按业务管理部的审核意见执行。
需要修改时，业务部门应在出货日3天前，要求客户通过开证银行修改完毕，否则一切后果由承办人负责。
第五条：业务管理部门应对拟出货的信用证经常查阅。
对已过装期、效期的信用证
及时与业务部门联系，要求客户延期。
对经协议决定不再执行的合同，客户要求撤证的，业务部门应向业务管理部门提出书面的额证证明，以便及时通知银行办理撤证手续。
第六条：在提交银行议付单据中，如有客户出具的单据，业务部门应要求客户在出货前1天，将单据传真给业务管理部门，或将单据正本送公司业务管理部，以便核对或修改，不延误出货和结汇工作。
凡出货当日客户出具的单据正本款能送达业务管理部的，或有不符点的，不予出货。
不按此规定执行的，业务部门应负机应的责任。
第七条：单证审核相符的，在出货时，由财务部门根据业务管理部门在出口货物关审批单上签署的审核意见，开具内部货物调拨单，凭此出口报关。
第八条：出货后当天，业务部门应将出货装箱等详细资料提交给业务管理部门，以便及
时制单。
业务管理部门应根据信用证的时间要求，及时审核，制作好结汇单据，并将一份商业发票交给财务部备案。
一、进口
第九条：业务部门须开出进口信用证的，须凭经审批后的进口合同向业务管理部申请。
经业务管理部和业务部门共同拟定开证条款后，报分管副总裁审批，然后由业务部门向财务部门申办信用证开具保证金手续，信用证开出后，业务部门应将信用证副本送财务部、业务管理部各一份存档。
第十条：业务部门在收到结汇通知后，应协同业务部门有关人员对全套单证进行认真的审核。
第十一条：单据复核相符后，由业务部经办人员给资金部办理付款领用转帐支票手续，然后由业务管理部将支票送开证行对外付款，并领回全套正本单据。
如单证不符，则由业务管理部指导业务部门有关人员与客户及银行接洽，并报分管副总经理决定是否赋单付款。