企业所得税自查报告
企业所得税自查报告6篇
企业所得税自查报告6篇企业所得税自查报告11、企业基本情况2、近3年的收入,应纳税额,已纳税额,(要列明税种)3、自查结果,有无问题,何种问题4、处理措施,调整方式5、结尾(我公司今后..............做一个..........纳税人,范文之整改报告:企业所得税自查报告。
国税提纲就54条,也是这么写,不用按提纲逐条的分析和列明,分两大块写就行,增值税和企业所得税。
主要是写如果哪方面发现了问题,着重写一些问题发生原因,怎样处理之类的,没有问题的就可以概括为未发现其他问题等。
根据市局工作安排,我局于7月至9月开展企业所得税纳税评估工作。
纳税评估企业需先进行自查。
希望贵单位对此次工作给与高度重视,根据税收法律法规的规定全面自查度各项收入、各项成本费用是否符合税法有关规定,其中自查重点如下:一、预缴申报方面(一)自查要点实行据实预缴企业所得税的企业,应将《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》第4行“实际利润额”的填报数据,与企业当期会计报表上载明的“利润总额”数据进行比对,是否存在未按《国家税务总局关于填报企业所得税月(季)度预缴纳税申报表有关问题的通知》(国税函[]635号)第一条规定申报的情况。
(二)政策规定1、依据《国家税务总局关于填报企业所得税月(季)度预缴纳税申报表有关问题的通知》(国税函[]635号)第一条的规定,“实际利润额”应填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。
事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。
房地产开发企业应填报本期取得预售收入按规定计算出的预计利润额。
2、依据《国家税务总局关于加强企业所得税预缴工作的通知》(国税函 [] 34号)第四条的规定,对未按规定申报预缴企业所得税的,按照《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则的有关规定进行处理。
二、收入方面1、企业取得的各种收入须按照税收法律法规的规定进行确认。
企业税务自查报告(通用10篇)
企业税务自查报告(通用10篇)企业税务自查报告(通用10篇)在学习、工作生活中,大家逐渐认识到报告的重要性,要注意报告在写作时具有一定的格式。
一听到写报告马上头昏脑涨?以下是小编精心整理的企业税务自查报告,仅供参考,欢迎大家阅读。
企业税务自查报告篇1xx市国家税务局稽查局:根据xx市国税稽通(20xx)445号通知书要求,我公司对20xx年度至20xx年度三年的增值税缴纳情况进行了自查,现将自查情况汇报如下:一、企业基本情况XX县XX煤业有限公司成立于二00三年十月,经营地址:XX县茅坪场镇白云村二组;法定代表人:XXX;注册资本:390万元;公司类型:有限责任公司;经营范围:煤矿投资,农副产品购销,煤炭开采、销售;增值税一般纳税人,税务登记证号:42052588XXXXXXXX。
公司年设计生产能力20万吨,职工300人,连续五年来被XX县人民政府授予“先进纳税单位”称号,成为XX县地方经济发展的龙头企业,为XX县税收发展做出了巨大的贡献。
公司主营煤炭开采、销售业务,兼营煤炭购销业务;增值税由XX 县国家税务局征收,企业所得税由XX县地方税务局征收。
销售方式为坑口交货,结算方式为现金或银行转账,运输费及杂费由购货方负担,增值税税率20xx年-20xx年为13%,20xx年为17%,进项税主要为火工品、电力、柴油、备品配件、坑木、轨道等。
09年起机器设备等固定资产纳入抵扣范围。
公司自成立以来,严格按《税收征管法》、《增值税暂行条例》办理涉税业务。
06年已通过宜昌市国税稽查局检查,07、08年也经过XX县国税稽查局检查,除因政策理解不透、操作不当等原因造成少缴部分税款以外,无重大偷逃国家税款行为,能取得这种优异成绩的主要原因是XX县国税局对企业的精心辅导和精细管理!二、税金缴纳情况:1、20xx年度纳税情况:20xx年初公司库存原煤806.xx吨,当年生产原煤184679.88吨,外购原煤32904.42吨,共销售原煤218311.28吨,实现销售收入49849498.43元,销项税额6480434.72元,进项税额1906922.60元,缴纳增值税45735xx.xx元。
企业所得税自查报告
企业所得税自查报告一、企业所得税自查的背景和目的企业所得税是国家对企业利润所产生的税收,是国家财政收入的重要来源之一。
为了保证企业依法纳税,加强税收管理,规范税务行为,提高企业自身的税收风险防控能力,我们开展了企业所得税自查工作。
二、自查的范围和内容自查范围包括企业所得税的纳税申报和核定、纳税期限、税务处理、税收优惠政策等方面。
以下是我公司在这些方面的自查情况:1. 纳税申报和核定我公司按时申报企业所得税,并经过税务机关核定。
我们核实了企业所得税纳税申报和核定的准确性和合法性。
2. 纳税期限我公司按照国家规定的纳税期限,将企业所得税及时纳入税务机关。
自查中,我们核查了我公司纳税是否按时,是否存在逾期纳税的情况。
3. 税务处理我公司在日常经营过程中,与税务机关保持密切的沟通和联系,主动接受税务机关的指导。
我们自查了企业所得税的征收执行情况,检查了税务机关是否存在不当处理的情况。
4. 税收优惠政策我公司积极争取税收优惠政策,确保享受到符合法律法规规定的税收优惠。
自查中,我们核实了企业享受税收优惠的真实性和合法性。
三、自查中发现和解决的问题在企业所得税的自查中,我们发现了以下问题,并及时采取了相应的整改措施:1. 税收减免申报不完善在纳税申报过程中,我们发现有些税收减免政策的申报工作没有做到位,导致我们错过了一部分可享受的减免税额。
为此,我们对税收减免政策进行了深入研究,加强了相关工作人员的培训,以确保下次申报中不再出现类似问题。
2. 纳税期限未按时纳税由于疏忽或其他原因,我们在部分纳税期限上存在逾期纳税的情况。
这是我们在自查中发现的一个严重问题,我们立即进行了整改并加强了对纳税期限的监控和管理,确保及时纳税。
3. 其他税务处理问题在与税务机关的沟通和合作过程中,我们发现了一些税务处理方面的问题,如税务机关信息更新不及时、对咨询问题的回应不够及时等。
我们及时与税务机关沟通,并提出了建议和改进建议,以加强与税务机关的合作。
2024年企业税务自查报告范本(三篇)
2024年企业税务自查报告范本[企业税务自查报告]一、企业基本情况(在这一部分中, 写明企业的名称、注册地址、经营范围、成立日期及其他基本信息)二、税务管理制度建设情况(在这一部分中, 描述企业税务管理制度的完善程度、是否与法律法规相符合, 并提供文件的名称和有效性)三、税务登记情况(在这一部分中, 说明企业的税务登记类型、税号等基本登记信息)四、开票情况(在这一部分中, 描述企业开票的程序、依据和记录, 并提供相应的开票凭证和核对表)五、票据管理情况(在这一部分中, 说明企业的票据领购、使用和存储情况, 并提供相应的票据存储文件和记录)六、纳税申报情况(在这一部分中, 说明企业的纳税申报情况, 包括税种、申报表的填报和递交情况, 并提供相应的申报表和缴款证明)七、纳税缴款情况(在这一部分中, 说明企业纳税的方式和缴款的时间、方式以及缴款凭证, 并提供相应的缴款证明)八、发票专用章使用情况(在这一部分中, 描述企业发票专用章的使用和管理情况, 并提供相应的发票专用章使用记录)九、税务稽查和处理情况(在这一部分中, 说明企业过去一年内是否接受过税务机关的稽查, 如有, 提供稽查报告和处理决定的复印件)十、税收优惠政策享受情况(在这一部分中, 说明企业是否享受过税收优惠政策, 如有, 提供相应的享受证明和记录)十一、税务风险和合规性风险情况(在这一部分中, 对企业税务风险和合规性风险进行分析, 并提出相应的风险应对措施)以上是一个企业税务自查报告的基本范本, 具体内容可根据企业实际情况进行调整和补充。
2024年企业税务自查报告范本(二)一、引言随着我国经济的发展和税收制度的完善, 税务自查成为企业管理的必备环节。
本报告旨在对我公司2024年的税务自查情况进行总结和分析, 以期为今后税务合规管理提供参考。
二、企业概况我公司成立于XXXX年, 主要从事XXXX业务。
公司依法设立并注册纳税, 是一家具备独立法人资格和纳税义务的企业。
企业所得税自查报告(三篇)
企业所得税自查报告一、背景介绍企业所得税是指企业根据实际盈利情况,按照法定税率计算应纳税额,并在规定期限内缴纳的一种税收。
企业所得税是各类企业必须缴纳的税种之一,对企业的经营效益和税收负担有着重要的影响。
为了保证企业所得税的合法合规纳税,减少税收风险,我们进行了一次企业所得税自查。
二、自查目的1. 确保企业所得税的合法合规纳税,防止税收风险;2. 发现并纠正可能存在的税收漏洞和问题;3. 提升企业税收管理水平,优化税收筹划。
三、自查内容1. 纳税主体确认:核实企业的纳税主体,包括企业的名称、注册地址、纳税人识别号等信息是否准确;2. 会计核算准确性:核实企业的会计核算基础和方法是否符合相关法律法规和准则,确保会计数据的准确性和真实性;3. 应税所得计算:核实企业的应税所得计算是否正确,包括确认收入、扣除合理费用和成本、应纳税所得额的计算等;4. 税收优惠备案:核实企业享受的税收优惠政策是否符合相关备案要求,是否按照规定操作,避免享受不当税收优惠;5. 跨地区税收合规:核实跨地区经营的企业是否按照相关规定办理了税务登记,是否按规定缴纳了地方税收,避免地方税收风险;6. 票据准确性:核实企业的发票和凭证是否准确、完整,并与会计核算数据相符合,避免发票造假等问题。
四、自查结果1. 纳税主体确认:企业的纳税主体确认准确无误;2. 会计核算准确性:企业的会计核算基础和方法符合相关法律法规和准则,会计数据准确可靠;3. 应税所得计算:企业的应税所得计算准确无误,按照规定计算应纳税额;4. 税收优惠备案:企业享受的税收优惠政策符合相关备案要求,操作规范,不存在享受不当税收优惠问题;5. 跨地区税收合规:企业按照相关规定办理了税务登记,按规定缴纳了地方税收,不存在地方税收风险;6. 票据准确性:企业的发票和凭证准确完整,与会计核算数据相符合,不存在发票造假等问题。
五、自查结论本次企业所得税自查发现,企业的所得税纳税行为合法合规,能够及时、正确地按规定缴纳所得税,不存在潜在的税收风险。
企业所得税自查自纠报告
企业所得税自查自纠报告企业所得税自查自纠报告企业所得税自查自纠报告11、我企业已(未)按照规定按月开展了全体人员全额的清单申请,有(无)少报工作人员或报少收益的状况。
(少报××人,少报××人。
)2、清单申请数据信息中经营者的'名字、身份证号填写恰当(不正确)。
(不正确的信息内容实际是×××××)3、xx年扣缴义务人的基础信息有(沒有)产生变动,产生变动的已立即变更(××基础信息并未变更)。
4、xx年(税金隶属期是xx年xx月至xx年11月)个人所得税具体进库数据信息与清单申请数据信息核查所有一致(××月不一致)。
5、xx年(税金隶属期是xx年xx月至xx年11月)企业派发收益总人数××人(每个月派发收益总数之和),已申请总人数××人(每个月申请总数之和)。
6、我企业已知道要于20xx年一月1日至一月xx日中间申请xx 本年度合同印花税。
7、我企业已知道20xx年一月1日至1月31日中间向管理人员申报《北京市地方税务局综合申报表》(申报期为xx本年度一月到xx 月)8、我企业已知道到财政局申请办理税收事项时务必带上合理身份证证件,除公司法人、财务主管、伴随工作人员之外别的本企业职工一律由企业出示委托授权书或介绍信(务必有谈判代表或财务主管签)合理身份证证件,并由企业负责人签盖上公司章,另外给予做事工作人员身份证件影印件。
企业所得税自查自纠报告2一、薪水、薪酬层面1、有无未依照居民纳税人和非居民纳税人确定规范的要求确定应代收代缴税金的个人行为,少缴纳个人所得税。
2、有无扣缴义务人对薪水、薪酬、奖励金、商品、商业票据等派发已做到应纳税标准的未按照规定代收代缴个人所得税款。
3、有无扣缴义务人未属实填好《扣缴个人所得税报告表》,未准时申请或未准时解缴所代缴的税金。
企业税收自查报告(精选13篇)
企业税收自查报告企业税收自查报告(精选13篇)在不断进步的时代,报告使用的频率越来越高,报告具有成文事后性的特点。
你知道怎样写报告才能写的好吗?以下是小编整理的企业税收自查报告,欢迎阅读,希望大家能够喜欢。
企业税收自查报告篇1根据局《税务事项通知书》(麦地税通【20xx】号)的有关要求,对我公司自成立至20xx年2月29日税款缴纳情况开展自查,现将自查情况汇报如下:一、公司成立的背景和当前的市场形势公司是为适应“和谐刀郎花园小区”的需要而成立的。
公司成立以后,遇到国家调整经济政策,对房地产业由扶持转为严格控制,相继出台一系列改革措施,如取消房地产企业享受新办企业的免税待遇、提高购房户按揭购买住宅首付款的比例等,从而使企业受到的政策压力越来越大,土地购置成本高,从市场方面看,住宅产品的大中小户型、高中低价位的结构不合理,面向普通消费者的经济适用型住房比重偏小,已经造成了一定程度的无效供给。
二、公司面临的困境公司成立时的900万元注册资本金,扣除用于“和谐刀郎花园小区”项目的土地购置成本后,后续开发资金没有到位。
同时公司还面临着经验不足和人才不足的问题,特别是缺乏市场定位方面的人才,因而在项目决策过程中往往只能优先进行成本效益测算,无法在项目功能定位、确定潜在客户群等方面进行更多的分析,在进行项目调研时考虑更多的是短期效益,很少关注长效项目。
面对困境,公司一般人从领导到员工没有退缩,而是不断的探索市场、积累经验。
公司成立以来,通过不断的考察、测算、调研,公司掌握了大量的市场信息。
三、现有项目的发展前景公司成立以来“和谐刀郎花园小区”规划建设面积186000㎡,第一期规划建设面积46900㎡、2#楼20xx2㎡、3#楼6693㎡(宾馆)、4#楼20xx6㎡一期项目预计总投资8000多万元,其-2-中门面房3650㎡以上,住宅36557㎡,共计:320套住宅。
三、自查结果我公司土地购置后,后续开发资金不到位,影响按计划开发建设,我们只能开发3#楼、4#楼建设。
企业税务自查报告3篇
企业税务自查报告3篇企业税务自查报告范文一我公司是某某食品有限公司在新疆登记注册的全资子公司,属于食品加工企业,经营范围为方便面、挂面、粉丝、调味品的生产与销售。
注册资金1000万元。
我公司于20xx年正式生产运营,设有供应、生产、物流、营销、财务等部门,遵循企业会计核算方法,设置总账、明细账等,目前使用金蝶软件,我公司纳税申报按照要求统一进行网上申报,各年度国税、地税申报税种有增值税、城建税、房产税、教育费附加、个人所得税等税种,均为自行申报,没有聘请税务等代理机构。
我公司每年都聘请某税务师事务所的人员对我司所得税汇算清缴、年度审计工作进行核实检查并出具报告,现将我公司的自查情况汇报如下:我公司用于抵扣进项税额的增值税专用发票是真实合法的,没有开票单位与收款单位不一致或票面所记载货物与实际入库货物不一致的发票用于抵扣。
用于抵扣进项的运费发票是真实合法的,没有与购进和销售货物无关的运费申报抵扣进项税额;没有以购进固定资产发生的运费或销售免纳增值税的固定资产发生的运费抵扣进项税额;没有以国际货物运输代理业发票和国际货物运输发票抵扣进项;不存在以开票方与承运方不一致的运输发票抵扣进项;不存在以项目填写不齐全的运输发票抵扣进项税额等情况。
我公司取得的增值税普通发票、通用机打发票、手工发票等,已经国税网查询,查询信息与票面均一致。
不存在购进房屋建筑类固定资产申报抵扣进项税额的情况。
不存在购进材料、电、汽等货物用于在建工程、集体福利等非应税项目等未按规定转出进项税额的情况。
发生退货或取得折让已按规定作进项税额转出。
用于非应税项目和免税项目、非正常损失的货物按照规定作进项税额转出。
销售收入是完整及时入账:不存在以货易货交易未记收入的情况;不存在以货抵债收入未记收入的情况;不存在销售产品不开发票,取得的收入不按规定入账的情况;不存在销售收入长期挂帐不转收入的情况。
不存在视同销售行为、未按规定计提销项税额的情况不存在开具不符合规定的红字发票冲减应税收入的情况:发生销货退回、销售折扣或折让,开具的红字发票和账务处理符合税法规定。
所得税自查报告
所得税自查报告【第1篇】所得税自查报告xx有限公司成立于20xx年4月23日,位于xxxxxx和村,法人代表xxx,注册资本200万元,从业人数96人,生产销售甲醛、脲醛胶。
主要原材料面粉、三聚氰胺、甲醇、聚乙烯醇。
产品主要销往临沂、河北等市场。
20xx年实现产品销售收入4xx43791.77元,主营业务成本4xx92012.46元,期间费用378203.5元。
实现增值税919381.29元。
20xx年缴纳企业所得税302812.28元。
根据贵局要求,我公司对20xx年度增值税、企业所得税预警进行了认真自查,自查情况如下。
一、关于增值税申报税负异常预警情况说明。
1.营业外支出增长预警情况说明。
是因11月份缴纳环保罚款40000元,12月底原材料仓库盘点,原材料尿素盘亏6023.11元,记入20xx年4季度营业外支出导致预警。
2.增值税专用发票滞留票异常预警情况说明。
经查对银行20xx年和20xx年的支出明细,公司没有和山东聊城鲁西新材料销售有限公司发生业务往来,也从未收到该公司的增值税专用发票。
并且该公司在互联网上查找不到,出现上述滞留票的原因可能是该公司非法虚开收入所致。
二、关于企业所得税的预警情况说明。
1、销售毛利率偏低预警情况说明。
市场竞争激烈,产品已进入成熟期,业内竞争对手之间相互降价,平均每吨比20xx年低36元。
另外,主要原材料甲醇平均单价比20xx年高12元,导致产品利润空间降低,比去年下降了一半。
2、销售利润率偏低预警指标情况说明。
企业管理过于粗放,20xx年期间费用34xx38.39元,20xx年期间费用比上一年高37665.11元,主要因为20xx新产品研发费用支出20167.09元,记入当期管理费用,导致企业利润率偏低。
3、成本费用利润率偏低预警情况说明。
面对用工荒,工人频繁流动,造成生产原材料消耗大,废品率高,导致生产成本比往年高近2个百分点。
4、营业成本与营业收入弹性系数异常预警情况说明。
企业税务自查报告范文2023(8篇)
企业税务自查报告范文2023(8篇)企业税务自查报告范文2023(精选8篇)企业税务自查报告范文2023 篇1我公司与20__年4 月12 日至20__年5月10日对公司20__ 年1 月—20__ 年12 月的帐务进行了自查,现将清查的情况汇报如下,由于时间仓促,汇报的内容难免有些问题或有所遗漏,如有不妥,请理解和指正,谢谢!纳税人名称:税务登记号:纳税人识别号:经济类型:法人代表:检查时限 20__ 年1 月—2019 年12 月一、企业基本情况:我公司系私营企业,经营地址:主营:注册资金:人。
法人代表:,在册职工工资总额。
20__年实现营业收入 20__ 年度经营性亏损元。
二、流转税(地税):1.主营业务收入:我公司20__ 年1 月—20__ 年12 月实现主营业务收入元。
2.营业税:我公司20__ 年1 月—20__ 年12 月应缴纳城市维护建设税元,已缴纳多少元,应补缴多少元。
3、城市维护建设税:我公司20__ 年1 月—20__ 年12 月应缴纳城市维护建设税元,已缴纳多少元,应补缴多少元。
4、教育费附加:我公司20__ 年1 月—20__ 年12 月应缴纳教育费附加元,已缴纳多少元,应补缴多少元。
5、残疾人就业保障金:我公司20__ 年1 月—20__ 年12 月年应缴残疾人就业保障金多少元,已缴纳多少元,应补缴多少元。
6、防洪保安资金:我公司20__ 年1 月—20__ 年12 月应缴防洪保安资金多少元,已缴纳多少元,应补缴多少元。
7、地方教育附加费:我公司20__ 年1 月—20__ 年12 月应缴多少元,已缴纳多少元,应补缴多少元。
三、地方各税部分:1.个人所得税:我公司法人代表20__ 年度-20__ 年度工资收入元,我公司20__ 年度-20__ 年度个人工资收入未达到个人所得税纳税标准,无个人所得税。
2. 土地使用税:我公司20__ 年度-20__ 年度应税土地面积10000平方米,应纳土地使用税2万元,已缴纳。
企业所得税自查报告
企业所得税自查报告【企业所得税自查报告】尊敬的有关部门:我司根据税务部门的要求,对企业所得税相关事项进行了自查,并根据查控结果编制了本份自查报告。
请您审阅。
一、基本情况:我司是一家专注于生产和销售XXX产品的企业,成立于xxxx年。
经营多年来,一直恪守法律法规,依法申报纳税。
二、自查情况:1. 纳税人资格:我司为合法登记的企业,并按规定在工商局、税务部门登记备案,获得纳税人资格。
2. 准备及提交税收文件:我司严格遵守财税相关规定,按期准备、填报并提交企业所得税纳税申报表及相关附表,履行纳税义务。
3. 税务登记:我司按照规定完成了税务登记,并向税务机关报备了相关的登记事项和变更事项。
4. 所得核算:根据税法的要求,我司对企业所得进行了完整的簿记和核算,确保了所得的准确计算和合法申报。
5. 抵扣和减免税优惠:作为合规纳税的企业,我司按照国家相关政策,合理使用了各项可抵扣、减免或免税的优惠政策。
6. 发票管理:我司严格按照税务部门的要求,进行了发票的开票和管理工作,确保了发票的真实性和合法性。
7. 定期报税和缴税:我司按期进行企业所得税申报和缴税,且未发生逾期申报、逾期缴税等违规行为。
三、自查结果:我司经自查发现,企业所得税的各项申报、核算工作基本规范合规,未存在重大税收风险或违规行为,各规定要素均得到妥善处理与落实。
四、自查总结:我司高度重视税收合规管理工作,本次自查结果显示我司严格依法纳税,不存在严重纳税违法行为。
同时,在自查过程中,我们也发现了一些不足之处,如XXX,我们将进一步加强内部管理,改进工作流程,提高纳税合规水平。
请税务部门核查本次自查报告,并对我司纳税情况给予认可和指导。
如有需要,我司将配合提供相关资料或进一步说明,履行企业的纳税义务。
谢谢您对我司纳税合规工作的关注与支持。
此致企业代表签名:日期:。
企业税务自查报告【精选3篇】
企业税务自查报告【精选3篇】企业社保自查报告【精选3篇】认真贯彻落实税收征管体制改革和人事制度改革工作精神,下面是为大家收集的企业税务自查报告,供大家参考,希望大家喜欢。
企业税务自查报告范文(一)我公司是某某食品有限公司子公司在新疆登记注册的全资全资,属于食品加工企业,经营范围为方便面、挂面、粉丝、调味品的加工与销售。
注册资金1000万元。
我公司于20xx年正式生产运营,设有供应、生产、物流、营销、财务等部门,遵循企业会计核算方法,设置总账、明细账等,目前使用金蝶软件,我公司纳税申报按照统一进行网上申报,各年度国税、地税申报税种有增值税、城建税、房产税、教育费附加、个人所得税等税费,均为自行申报,没有聘请税务等代理相关机构。
我公司每年都聘请某税务师事务所的人员对我司所得税汇算清缴、年度审计工作进行核实检查并出具报告,现将我公司的自查核查情况汇报如下:我公司用于抵扣进项税额的增值税专用发票是真实合法的,没有开票单位与收款单位不并不相同或票面所记载货物与不入库货物实际一致的发票用于抵扣。
抵扣进项的运费发票是真实合法的,没有与购进和代理商货物无关的运费申报抵扣进项税额;没有以购进固定资产发生的手续费会发生或销售免纳增值税的固定资产发生的运费抵扣进项税额;没有以国际货物运输代理纺织业发票国际和货物运输发票抵扣进项;不存在以开票方与承运方不一致的运输汇票抵扣进项;不存在以繁多项目填写不齐全的运输发票抵扣进项税额等情况。
我公司取得的增值税普通发票、通用机打发票、手工发票等,已经国税网站查询,查询内部信息与票面均一致。
不存在购进房屋建筑类固定资产申报抵扣进项税额的情况。
不存在购进材料、电、汽等货物用于在建工程、当期集体福利等非应税项目等未按规定转出进项税额的情况。
退货或取得折让已按规定作进项税额转出。
用于非应税项目和免税项目、非正常损失的货物按照规定作进项税额转价款出。
销售收入是完整主动入账:不期货交易存在以货易货交易未记收入的情况;不存在以货变卖收入未记收入的绝不情况;不存在销售产品不开发票,取得的收入不按规定入账的羸得情况;不不能存在销售收入长期挂帐不转收入的情况。
企业所得税自查报告
企业所得税自查报告报告编号:XXXXX 日期:XXXX年XX月XX日尊敬的税务局:根据《企业所得税法》及相关法律法规的规定,我公司自行对过去一年度企业所得税申报情况进行了全面自查。
现将自查结果报告如下:一、税务登记资料核对情况我公司确保税务登记证件齐全完备,并与实际经营情况一致,证件的有效期均未超限。
二、税务账簿和凭证核对情况1. 票据及凭证管理:我公司建立了完善的票据及凭证管理制度,凭证齐全、真实、准确。
2. 会计账册:我公司严格按照《中华人民共和国会计法》的要求,建立了规范的会计账簿,各账簿填制及记录均符合相关法律法规的规定。
三、企业所得税申报纳税情况1. 税款计算及申报:我公司按照企业所得税税法计算税款,确保所得金额准确,申报表填写无误。
2. 税款缴纳:我公司严格按照税务局要求,按时足额申报并缴纳了应纳税款,未发生欠缴纳税的情况。
四、税务审计配合情况我公司积极配合税务局进行税务审计,按照要求提供了相关资料,并如实回答了税务局提出的问题。
五、风险与合规管理情况我公司高度重视税务合规管理,建立了完善的内部控制制度,确保企业经营活动符合税务法规要求,并及时纠正和整改违法违规行为。
六、可抵扣项目合规性情况我公司在企业所得税申报过程中,严格按照税法规定,合规申报可抵扣项目,对于不符合法律规定的项目,均未申报抵扣。
七、自查过程中发现的问题及整改情况在自查过程中,我公司发现以下问题:1. XX事项未妥善申报:我们将加强对该项事项的了解,并确保按规定申报。
2. XX凭证记录有误:我们已对相关凭证进行核对与整改,确保凭证记录准确无误。
3. XX纳税申报错误:我们将对该纳税申报错误进行调整,并及时更正并申报。
我公司已立即进行整改,确保纳税申报的真实性、合法性和准确性。
八、自查报告的总结与建议通过本次企业所得税自查,我们发现了一些问题,并及时进行了整改。
在今后的经营过程中,我们将进一步加强企业自身的合规管理,加强内部控制,确保纳税申报的准确性和合规性。
企业所得税自查报告
企业所得税自查报告1、企业基本情况2、近3年的收入,应纳税额,已纳税额,(要列明税种)3、自查结果,有无问题,何种问题4、处理措施,调整方式5、结尾(我公司今后……做一个……纳税人。
国税提纲就54条,也是这么写,不用按提纲逐条的分析和列明,分两大块写就行,增值税和企业所得税。
主要是写如果哪方面发现了问题,着重写一些问题发生原因,怎样处理之类的,没有问题的就可以概括为未发现其他问题等。
一、预缴申报方面(一)自查要点实行据实预缴企业所得税的企业,应将《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》第4行“实际利润额”的填报数据,与企业当期会计报表上载明的“利润总额”数据进行比对,是否存在未按《国家税务总局关于填报企业所得税月(季)度预缴纳税申报表有关问题的通知》(国税函[2019]635号)第一条规定申报的情况。
(二)政策规定2、依据《国家税务总局关于加强企业所得税预缴工作的通知》(国税函[2009] 34号)第四条的规定,对未按规定申报预缴企业所得税的,按照《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则的有关规定进行处理。
二、收入方面1、企业取得的各种收入须按照税收法律法规的规定进行确认。
政策依据:《中华人民共和国企业所得税法实施条例》国务院令第512号第十二条至二十六条;《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》(国税函[2019]第875号)。
2、不征税收入:(1)不征税收入用于支出所形成的费用不得在税前扣除;不征税收入用于支出所形成的资产,其折旧、摊销不得在税前扣除;(2)不征税收入不得填报为免税收入;(3)不征税收入不得作为广告费、业务宣传费、业务招待费的扣除基数;(4)不征税收入(即使作为应税收入申报),其对应的研究开发费不得加计扣除;(5)软件生产企业取得的即征即退的增值税款,未按规定用于研究开发软件产品和扩大再生产的,不能确认为不征税收入;(6)符合不征税收入确认条件的即征即退的增值税款,仅限于软件生产企业取得的,该软件生产企业须符合如下条件:取得软件企业证书,并在证书有效期内,且通过当年年审的;(7)软件生产企业取得的即征即退的增值税款符合不征税收入确认条件且作为不征税收入填报的,若取得的增值税即征即退税款不大于研究开发支出金额的,按取得的增值税即征即退税款做全额纳税调增处理,有加计扣除的同时要做纳税调增处理;若取得的增值税即征即退税款大于研究开发支出金额的,按研究开发支出金额做纳税调增处理,有加计扣除的同时做纳税调增处理。
企业所得税自查报告
企业所得税自查报告1、企业基本情况2、近3年的收入,应纳税额,已纳税额,(要列明税种)3、自查结果,有无问题,何种问题4、处理措施,调整方式5、结尾(我公司今后……做一个……纳税人。
国税提纲就54条,也是这么写,不用按提纲逐条的分析和列明,分两大块写就行,增值税和企业所得税。
主要是写如果哪方面发现了问题,着重写一些问题发生原因,怎样处理之类的,没有问题的就可以概括为未发现其他问题等。
一、预缴申报方面(一)自查要点实行据实预缴企业所得税的企业,应将《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》第4行“实际利润额”的填报数据,与企业当期会计报表上载明的“利润总额”数据进行比对,是否存在未按《国家税务总局关于填报企业所得税月(季)度预缴纳税申报表有关问题的通知》(国税函[2019]635号)第一条规定申报的情况。
(二)政策规定2、依据《国家税务总局关于加强企业所得税预缴工作的通知》(国税函[2009] 34号)第四条的规定,对未按规定申报预缴企业所得税的,按照《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则的有关规定进行处理。
二、收入方面1、企业取得的各种收入须按照税收法律法规的规定进行确认。
政策依据:《中华人民共和国企业所得税法实施条例》国务院令第512号第十二条至二十六条;《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》(国税函[2019]第875号)。
2、不征税收入:(1)不征税收入用于支出所形成的费用不得在税前扣除;不征税收入用于支出所形成的资产,其折旧、摊销不得在税前扣除;(2)不征税收入不得填报为免税收入;(3)不征税收入不得作为广告费、业务宣传费、业务招待费的扣除基数;(4)不征税收入(即使作为应税收入申报),其对应的研究开发费不得加计扣除;(5)软件生产企业取得的即征即退的增值税款,未按规定用于研究开发软件产品和扩大再生产的,不能确认为不征税收入;(6)符合不征税收入确认条件的即征即退的增值税款,仅限于软件生产企业取得的,该软件生产企业须符合如下条件:取得软件企业证书,并在证书有效期内,且通过当年年审的;(7)软件生产企业取得的即征即退的增值税款符合不征税收入确认条件且作为不征税收入填报的,若取得的增值税即征即退税款不大于研究开发支出金额的,按取得的增值税即征即退税款做全额纳税调增处理,有加计扣除的同时要做纳税调增处理;若取得的增值税即征即退税款大于研究开发支出金额的,按研究开发支出金额做纳税调增处理,有加计扣除的同时做纳税调增处理。
自查:企业所得税自查报告范文
自查企业所得税自查报告范文企业所得税自查报告范文一:我企业在 2021(税款所属期为2021年1月至2021年12月)年期间,按月进行了个税申报,现对于xx地税的疑问进行自查。
1、根据xxx地税纳税评估分析得出,我企业2021年个人所得税实际入库数据与明细申报数据核对不一致,差异xxx元,现经自查,有部份员工没有按照相关税法及法规进行申报,有漏报的现象存在。
原因:①因我企业会计人员调动,交接不清晰,加上新入职会计人员对个人所得税法及相关规定认识浅薄,有漏报人员的现象,漏报新入职员工及离职员工的工资薪金合计:xxx元。
②因xxx税务师事务所在给我企业出2021年企业所得税汇算清缴监证报告时,错误的把部份本钱记入了工资薪金所得,导致工资薪金的增加969342.02元(如需证实,xxx税务师事务所可提供相关证明)。
2、除以上三个因素造成差异外,其余一切依照工资薪金所得进行计税申报,并没有存在福利费的发放及其他非货币形式发放的工资所得,同时,工资表上所列出的员工全属本企业员工,并无虚列印象。
3、我企业会计相关人员在账务上处理不到位,给xxx地税局带来困扰,以后会按排相关人员进行不定期的会计知识及相关法规的培训,并要求事务所出“企业所得税汇算清缴监证报告”的数据一定要按实申报,并准确、清晰的反映企业的所得,合法计税申报。
我企业办税人员以后一定会谨遵相关法规,配合xxx地税的涉税事项办理,并定按其要求做好相关纳税申报的工作。
企业所得税自查报告范文二:根据贵单位《税务通知书》要求,我们高度重视,组织劳资、财务及有关管理人员进行认真学习、分析与讨论,并专门召开会议,针对需要求整改的问题和关注的事项逐项研究,认真部署整改措施,严格自查自纠,强化催促整改。
现将自查整改落实情况报告如下:一、统一认识,端正态度,抓住整改关键环节我们一致认为,《税务通知书》反应的问题是中肯、务实的,对我们队伍建设和有关业务工作是一个很好的促进,一定要虚心、诚心、真心实意地接受批评建议,认真加强整改。
2024企业所得税自查报告1
2024企业所得税自查报告1一、引言随着国家税法的不断完善和税收监管的日益严格,企业所得税的合规性成为每个企业应尽的社会责任和法律义务。
我公司高度重视税务合规工作,为了加强内部管理,确保税务申报的准确性和合法性,特此进行2024年度企业所得税自查。
本报告将详细阐述自查的过程、发现问题、原因分析及相应的解决方案和计划,以期在未来的税务工作中更好地遵守税法,提高纳税合规性。
二、检查的内容及标准本次自查的主要内容包括企业所得税的计税依据、税收优惠政策的应用、税前扣除项目的合规性、税务申报的及时性和准确性等方面。
我们参照了《中华人民共和国企业所得税法》及其相关法规,以及国家税务总局发布的各项税务政策和规定,对自查内容进行了全面、细致的检查。
三、自查过程和方法自查工作分为以下几个阶段进行:准备工作:成立自查小组,明确自查目标和范围,收集并整理相关税务法规和政策文件,为自查工作提供明确的指导和依据。
数据收集:收集公司近三年的企业所得税申报数据、财务报表、税务审计报告等相关资料,为自查工作提供完整的数据支持。
自查分析:对照税法规定,逐项分析企业所得税的计税依据、税收优惠政策的应用、税前扣除项目的合规性等方面是否存在问题。
问题汇总:将自查过程中发现的问题进行汇总,分析问题产生的原因,提出相应的解决方案和计划。
四、发现问题及原因分析经过自查,我们发现以下问题:计税依据不准确:部分业务的收入确认存在时差,导致企业所得税的计税依据不准确。
税收优惠政策应用不当:对部分税收优惠政策的理解和应用不够深入,未能充分享受政策优惠。
税前扣除项目不合规:部分费用支出未能提供合规的税前扣除凭证,影响税前扣除的合规性。
针对以上问题,我们分析原因如下:内部管理不到位:公司在税务管理方面的制度和流程不够完善,导致计税依据不准确和税前扣除项目不合规等问题。
税务人员素质参差不齐:部分税务人员对税法的理解和应用不够深入,影响了税收优惠政策的正确应用。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性,平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益,请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间:9:00-18:30)。
竭诚为您提供优质文档/双击可除企业所得税自查报告
篇一:税务自查报告
税务自查报告
根据*地税直查(20XX)20XX号文件要求,我公司高度重视*省地税局直属分局对企业所得税的此次稽查,成立专门的自查工作小组,组织相关财务人员学习,采取了自查与聘请税务师事务所税务专业人员协助相结合的方式,于20XX 年7月13日-17日针对企业所得税进行自查。
目前,自查工作已基本完成,现将自查结果汇报如下:
一、本次自查的时间范围和涉及的税种范围
本公司本次自查主要为20XX至20XX年度的企业所得税的缴纳情况。
二、自查工作的原则
1、高度重视,认真负责,严格按照国家财经税收相关法规,对本公司20XX至20XX年度在经营过程中涉及的各类
税种进行彻底的清查,力求做到不疏忽、不遗漏。
2、把握契机,认真做好自查自纠工作,提前化解税务风险。
我公司结合实际情况,进行认真全面的自查,彻底清理违法及不规范涉税事项,并以此为契机,加强我公司税务基础管理工作,并改善我局税务管理工作的盲点弱点,提高我公司的税务工作管理水平。
三、自查结果
经过为期一周的自查工作,我公司20XX年—20XX年税务工作基本遵守国家相关税收及会计法律法规,依法申报缴纳各项税费。
但工作当中难免存在疏漏,问题主要反映在未按照权责发生制的原则按年分摊所属费用、购买无形资产直接费用化、无须支付的应付款项未计入应纳税所得额等。
通过此次自查,我公司20XX年—20XX年应补缴企业所得税13,096.18元;其中:20XX年应补缴企业所得税4,580.76元;20XX年应补缴企业所得税8,515.42元。
具体情况如下:
1、20XX年度
我公司所得税自查问题主要反映在没有按照权责发生
制的原则按年分摊所
属费用上面,申报企业所得税时少调增应纳税所得额13,881.10元,应补
缴企业所得税额4,580.76元,具体调增事项明细如下:项目金额
未按照权责发生制原则分摊所属费用13,881.10
调增应纳税所得额小计13,881.10
应补缴企业所得税4,580.76
(1)未按照权责发生制原则分摊所属费用应调增应纳税所得额:我公司20XX年未按照权责发生制的原则分摊所属费用13,881.10元,根据《企业所得税税前扣除办法》(国税发[2000]084号文)第四条的规定,我公司应将未按照权责发生制的原则分摊所属费用调增应纳税所得额,调增应纳税所得额13,881.10元。
2、20XX年度
我公司所得税自查问题主要反映在购买无形资产直接费用化、无须支付的应付款项未计入应纳税所得额上面,申报企业所得税时合计少调增应纳税所得额34,061.67元,应补缴企业所得税额8,515.42元,具体调增事项明细如下:项目金额
购买无形资产直接费用化14,061.67
无须支付的应付款项20,000.00
调增应纳税所得额小计34,061.67
应补缴企业所得税8,515.42
(1)购买无形资产直接费用化:我公司20XX年11月购入财务软件
14,300.00元直接计入了当期费用,根据《企业所得税
税前扣除办法》(国税发
[2000]084号文)的规定,应将该无形资产分期摊销,应调增应纳税所得额14,061.67元。
(2)无需支付的应付款项应调增应纳税所得额:我公司无需支付的20XX年应付莱思软件公司20,000.00元,软件公司现己合并,并且该公司一直未催收该笔款项,根据*地税直函[20XX]89号文中“对于农电提成余额、无需支付的应付款项应调增应纳税所得额”的规定,应调增应纳税所得额20,000.00元。
附件:企业纳税情况自查表
*省服务有限公司
20XX年7月18日
篇二:xxx企业所得税20XX年自查报告
xxx有限公司企业所得税20XX年自查报告
xxx国税局城区税务分局:
xxx有限公司成立于20XX年4月23日,位于xxxxxx和村,法人代表xxx,注册资本200万元,从业人数96人,生产销售甲醛、脲醛胶。
主要原材料面粉、三聚氰胺、甲醇、聚乙烯醇。
产品主要销往临沂、河北等市场。
20XX年实现产品销售收入41343791.77元,主营业务成本404920XX.46元,期间费用378203.5元。
实现增值税919381.29元。
20XX年缴纳企业所得税302812.28元。
根据贵局要求,我公司对20XX
年度增值税、企业所得税预警进行了认真自查,自查情况如下。
一、关于增值税申报税负异常预警情况说明。
1.营业外支出增长预警情况说明。
是因11月份缴纳环保罚款40000元,12月底原材料仓库盘点,原材料尿素盘亏6023.11元,记入20XX年4季度营业外支出导致预警。
2.增值税专用发票滞留票异常预警情况说明。
经查对银行20XX年和20XX年的支出明细,公司没有和山东聊城鲁西新材料销售有限公司发生业务往来,也从未收到该公司的增值税专用发票。
并且该公司在互联网上查找不到,出现上述滞留票的原因可能是该公司非法虚开收入所致。
二、关于企业所得税的预警情况说明。
1、销售毛利率偏低预警情况说明。
市场竞争激烈,产品已进入成熟期,业内竞争对手之间相互降价,平均每吨比20XX年低36元。
另外,主要原材料甲醇平均单价比20XX年高12元,导致产品利润空间降低,比去年下降了一半。
2、销售利润率偏低预警指标情况说明。
企业管理过于粗放,20XX年期间
费用340538.39元,20XX年期间费用比上一年高37665.11元,主要因为20XX新产品研发费用支出20XX7.09元,记入当期管理费用,导致企业利润率偏低。
3、成本费用利润率偏低预警情况说明。
面对用工荒,
工人频繁流动,造成生产原材料消耗大,废品率高,导致生产成本比往年高近2个百分点。
4、营业成本与营业收入弹性系数异常预警情况说明。
面对用工荒,工人频繁流动,熟练工和新工人造成生产成本不一样,导致20XX年营业成本与营业收入弹性系数异常预警。
三、存在问题及改进措施。
1、工人不稳定,导致产品质量差。
下一步将提高工人工资,建立科学绩效考核体系,提高产品质量,降低生产成本。
2、产品附加值低,导致销售毛利润低。
我们将加大新产品研发力度,提高产品性能,实施科技兴企、品牌战略。
3、公司废料售出未做收入。
自查发现20XX年12月16日的销售处理废料15000元未做收入,应补缴增值税2550元,应补缴企业所得税3750元,以上应补缴税金共计6300元,我公司将按时补交入库。
xxxxxxxxxxxx有限公司
20XX年11月12日
篇三:企业所得税亏损自查报告
企业所得税亏损自查报告
目前,开平区现有重点钢铁企业6家,钢铁行业税收占全区地税收入的6成以上。
为此,开平区局不断加强钢铁行。