最新整理出纳银行日记账格式是什么
新编整理银行存款日记账日清 银行存款日记账日清月结填写方法
银行存款日记账日清银行存款日记账日清月结填写方法企业可按开户银行和其他金融机构、存款种类等设置银行存款日记账,并根据收付款凭证,按照业务发生顺序逐笔登记,每日终了,应结出余额。
以下是为大家整理的银行存款日记账日清月结，希望你们喜欢。
银行存款日记账日清月结日清月结是指记现金日记帐而言按照财政部《会计基础工作规范》要求，出纳对现金必须做到日清月结。
日清就是每日对现金收、支、存状况进行清理，做到收.入多少、支出多少清楚;收入与支出凭证是否全部记入账内清楚;库存现金面额(包括现金的纸币张数)多少清楚;账面结余数与.实际库存数是否相符清楚;库存现金是否超过核定限额清楚。
月结就是每月末对当月发生的全部现金收、支事项、按照会计核算规定，编制记账凭证，经复核后，登记总账现金科目，核对结账后的总账科目余额与现金日记账余额、实际库存余额是否相符，有无意外情况。
银行存款日记账结账划线方法①对不需要按月结计本期发生额的账户，如各项应收款明细账和各项财产物资明细账等，每次记账以后，都要随时结出余额，每月最后一笔余额即为月末余额。
也就是说，月末余额就是本月最后一笔经济业务记录的同一行内的余额。
月末结账时，只需要在最后一笔经济业务记录之下划一单红线，不需要再结计一次余额。
②现金、银行存款日记账和需要按月结计发生额的收入、费用等明细账。
每月结账时，要在最后一笔经济业务记录下面划一单红线，结出本月发生额和余额，在摘要栏内注明本月合计字样，在下面再划一条单红线。
③需要结计本年累计发生额的某些明细账户，如产品销售收入、成本明细账等，每月结账时，应在本月合计行下结计自年初起至本月末止的累计发生额，登记在月份发生额下面，在摘要栏内注明本年累计字样，并在下面再划一单红线。
12月末的本年累计就是全年累计发生额，全年累计发生额下划双红线。
④总账账户平时只需结计月末余额。
年终结账时，为了反映全年各项资产、负债及所有者权益增减变动的全貌，便于核对账目，要将所有总账账户结计全年发生额和年末余额，在摘要栏内注明本年合计字样，并在合计数下划一双红线。
出纳日记账的格式和登记方法
出纳日记账的格式和登记方法出纳日记账是企业财务管理的重要工具，主要用于记录日常的现金和银行交易活动。
通过准确的登记和格式化，出纳人员可以高效管理企业的资金流动，确保账目清晰、数据准确。
本文将对出纳日记账的格式和登记方法进行详细阐述。
一、出纳日记账的基本格式出纳日记账的一般格式包括以下几个主要栏目：1. 日期：记录交易发生的具体日期。
2. 摘要：简要说明交易内容，例如收入来源或支付对象。
3. 收入：登记当日现金或银行账户的收入金额。
4. 支出：登记当日现金或银行账户的支出金额。
5. 余额：计算当前余额，包括之前的余额、收入和支出后的结余。
具体格式可参考以下示例：| 日期 | 摘要 | 收入(元) | 支出(元) | 余额(元) | | | --| --| --| --| | 2023-10-01 | 现金销售收入 | 5000 | | 5000 | | 2023-10-02 | 支付办公室租金 | | 2000 | 3000 | | 2023-10-03 | 银行转账收入 | 3000 | | 6000 |二、出纳日记账的登记方法登记出纳日记账的操作步骤如下：1. 每日记录每天的现金及银行交易都应及时记录。
建议出纳员每天结束工作前将当天的所有交易逐一核对，并进行登记。
确保每一笔交易都有据可查。
2. 准确填写各栏目在登记时，应确保所有信息的准确性：- 在日期栏，使用标准的日期格式（如YYYY-MM-DD）。
- 在摘要栏，清晰明确地描述每笔交易，避免模糊不清。
- 在收入和支出栏，准确填写金额，确保数字无误。
- 在余额栏，计算公式为：昨日余额 + 当日收入 - 当日支出，确保计算准确。
3. 定期核对定期进行账目核对（如每周或每月），确保出纳日记账与公司其他财务报表的一致性。
出现不符时，需及时查找原因，避免财务风险。
4. 妥善保管记录出纳日记账记录通常需要根据财务管理制度进行妥善保管，包括电子记录和纸质记录。
出纳银行存款日记账表格
出纳银行存款日记账表格
出纳银行存款日记账表格是用来记录公司或个人在银行账户中每日存款、取款、转账及余额变动情况的重要工具。
以下是一个简化版的出纳银行存款日记账表格的基本结构示例：
说明：
•日期：记录交易发生的日期。
•凭证号：每笔业务的唯一编号，对应会计凭证的号码。
•对方单位/摘要：描述交易对手信息或者交易内容的简要说明。
•借方金额：当资金从银行账户流出时填写的金额，通常代表支出或减少的金额。
•贷方金额：当资金流入银行账户时填写的金额，通常代表收入或增加的金额。
•余额：即银行账户每日结余金额，根据每日借贷发生额累加计算得出。
在实际工作中，这样的表格应包含更多的细节，并且需要遵循会计准则进行准确记录和分类。
同时，现代企业往往会使用专业的财务软件来自动化处理此类记账工作，确保数据准确性并生成符合审计要求的报表。
银行存款日记帐模版加说明
银行存款日记账是用来核算和监督银行存款每日的收入、支出和结余情况的账簿。
银行存款日记账日记账。
由出纳员根据与银行存款收付业务有关的记账凭证，按时间先后顺序逐日逐笔进行登记。
每日 1.银行存款日记账的格式。
银行存款日记账的格式与现金日记账相同，既可以采用三栏式，也可以采 2.银行存款日记账的登记方法。
银行存款日记账的登记方法也与现金记账的登记方法基本相同。
其登 （1）日期栏：系指记账凭证的日期。
（2）凭证栏：系指登记入账的收付款凭证的种类和编号（与现金日记账的登记方法一致）。
（3）对方科目：系指银行存款收入的来源科目或支出的的用途科目。
如开出支票一张支付购料款,其经济业务的来龙去脉。
（4）摘要栏：摘要说明登记入账的经济业务的内容。
文字要简练，但能概括说明问题。
现金支票号数和转账支票号数栏：如果所记录的经济业务是以支票付款结算的，应在这两栏内填写 （5）收入、支出栏：系指银行存款实际收付的金额。
每日终了，应分别计算银行存款收入和支出的支出的合计数，做到月结。
以采用三栏式，也可以采用多栏式，但必须都使用订本账。
登记方法基本相同。
其登记方法如下：记方法一致）。
说明问题。
的，应在这两栏内填写的支票号数，以使与开户银行对账。
账簿。
银行存款日记账应按企业在银行开立的账户和币种分别设置，每个银行账户设置一本日逐笔进行登记。
每日结出存款余额。
支票一张支付购料款,其支出的用途科目（即对方科目）为“材料采购”科目，其作用在于了解银行存款收入和支出的合计数，结算出余额，做到日清；月终应计算出银行存款全月收入、。
出纳根据什么登记日记账
出纳根据什么登记日记账导读：我根据大家的需要整理了一份关于《出纳根据什么登记日记账》的内容，具体内容：会计日记账可以是一组特种日记账中的一本,也可以是一本普通日记账.普通日记账是能记录任何类型交易的相当简单的账本,与普通日记账不同,特种日记账旨在记录某一经常发生的特定类型的交易。
下面是由...会计日记账可以是一组特种日记账中的一本,也可以是一本普通日记账.普通日记账是能记录任何类型交易的相当简单的账本,与普通日记账不同,特种日记账旨在记录某一经常发生的特定类型的交易。
下面是由我分享的，希望对你有用。
一、现金日记账和银行存款日记账的记账方法是一样的。
凡是取得的收入记在"借方"，发生的支出记在"贷方"，借方余额=上月余额+本月借方发生额合计数-本月贷方发生额合计数。
二、现金日记账和银行存款日记账登记要求和依据：(1)现金日记账，是由出纳人员根据现金收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。
每日终了，应当计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到随时发生随时登记，日清月结，账款相符。
(2)银行存款日记账，是由出纳人员根据银行存款收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。
银行存款日记账应定期与"银行对账单"核对，至少每月核对一次，并按月编制"银行存款余额调节表"。
出纳登记日记账的要求1、出纳账必须根据审核无误的会计凭证登记。
登账时，应将会计凭证的日期、种类和编号、业务的内容摘要、金额等逐项记入账内，同时要在会计凭证上注明账簿的页数，或划""符号，表示已经登记入账，防止漏记、重记和错记情况发生。
出纳人员对认为有问题的会计凭证，应提交会计主管人员进一步审核，在审核结果未出来前，出纳人员可以拒绝入账。
2、各种账簿都必须逐页、逐行顺序连续登记，不得隔页、跳行，若出现空行或隔页应用红线对角划掉，并由记账人员盖章。
出纳日记账范本
出纳日记账范本1.求出纳现金日记账和银行日记账填写样本.一、现金日记账是由出纳人员根据审核无误的现金收付凭证，序时逐笔登记的账簿。
一般是指现金收付日记账，如进一步细分，可以分为现金收入日记账”和“现金付出日记账”。
现金日记账用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账。
由单位出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。
为了确保账簿的安全、完整，现金日记账必须采用订本式账簿。
二、银行存款日记账是由出纳人员根据审核无误的银行存款收付凭证，序时逐笔登记的账簿。
一般是指银行存款收付日记账，如进一步细分，可以分为“银行存款收入日记账”和“银行存款付出日记账”。
银行存款日记账是专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账。
银行存款日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用“收入”（借方）、“支出”（贷方）和“余额”三栏式。
银行存款支出数额应根据有关的现金付款凭证登记。
每日业务终了时，应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数，以及账面结余额，以便检查监督各项收入和支出款项，避免坐支现金的出现，并便于定期同银行送来的对账单核对。
扩展资料：登记现金日记账的要求（1）根据复核无误的收、付款记账凭证记账。
现金出纳人员在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核，并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。
如果原始凭证上注明“代记账凭证”字样，经有关人员签章后，也可作为记账的依据。
（2）所记载的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增减。
每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等。
经济业务的摘要不能过于简略，应以能够清楚地表述业务内容为度，便于事后查对。
日记账应逐笔分行记录，不得将收款凭证和付款凭证合并登记，也不得将收款付款相抵后以差额登记。
登记完毕，应当逐项复核，复核无误后在记账凭证上的“账页”一栏内做出“过账”符号“√”，表示已经登记入账。
银行存款日记账的格式
银行存款日记账的格式银行存款日记账是用来核算和监督银行存款每日的收入、支出和结余情况的账簿，应根据不同开户银行和币种分别设置，每个银行账户设置一本日记账。
登记方式与现金库存日记账相同，可以采用三栏或多栏。
银行存款日记账由出纳根据与银行存款收付有关的正确记账凭证和经济业务的时间顺序逐日登记。
根据银行存款收据凭证和相关现金支付凭证登记银行存款收入栏，根据银行存款支付凭证登记支出栏，每天结算存款余额。
银行存款日记账也是各单位重要的经济档案之一，在启用账簿时，也应按有关规定和要求填写"账簿启用表"，具体内容和要求可参照现金日记账的启用。
银行存款日记账通常由出纳根据批准的银行存款收据和付款凭证每天进行登记。
银行存款日记账登记的一般要求如下：出纳专门负责银行存款日记账的登记。
在登记过程中，反映经济业务的内容必须齐全，登记账目必须及时，凭证齐全，帐证相符，数字真实准确，字迹工整，摘要应清晰明了，便于查阅，无重复记录，无遗漏，记录良好，按期结算，无积压，按照规定的方法纠正错误的账目，这样，账目不仅可以明确经济责任，而且清晰美观。
具体要求如下：1根据复核无误的银行存款收、付款记账凭证登记账簿。
2.记录的经济业务内容必须与记账凭证一致，不得随意增减。
3要按经济业务发生的顺序逐笔登记账簿。
4.必须连续注册。
不允许跳行或跳页，不允许随意更改或撕毁账户页面。
5文字和数字必须整洁清晰，准确无误。
6.用笔用蓝色和黑色墨水书写。
不要使用圆珠笔，银行存折或铅笔除外。
7每一账页记完后，必须按规定转页。
方法同现金日记账。
8每月月末必须按规定结账。
通过核对银行发送的对账表，完成银行存款日记账的验证。
银行存款日记账的审核主要包括两项内容：一是银行存款日记账与银行存款收付凭证核对，确保账证相符。
第二，银行存款日记账应与银行存款总账核对，确保账目一致。
账证核对收付凭证是登记银行存款日记账的依据。
账目和凭证应完全一致。
然而，在记账过程中，由于各种原因，经常会出现重记、遗漏、错向或错号等情况。
银行存款日记账格式模板
银行存款日记账格式模板
以下是一个银行存款日记账的简单格式模板，你可以根据具体情况进行调整：
```plaintext
日期|存入金额|取出金额|余额|摘要
------------------------------------------------
2023-01-01|5000.00||5000.00|初始存款
2023-01-05||1000.00|4000.00|日常开销
2023-01-10|3000.00||7000.00|工资存入
2023-01-15|1500.00||8500.00|存款
2023-01-20||500.00|8000.00|购物支出
```
解释一下各列的含义：
1.日期：记录每一笔交易发生的日期。
2.存入金额：如果是存款，记录存入的金额。
3.取出金额：如果是取款，记录取出的金额。
4.余额：记录每一笔交易后的账户余额。
5.摘要：简要描述这笔交易的原因或内容，方便日后回顾。
以上只是一个简单的模板，你可以根据实际需要添加或调整列，并根据自己的使用习惯进行个性化设计。
在实际使用中，保持日记账的准确性和及时性非常重要。
出纳银行日记账格式是什么
出纳银行日记账格式是什么2022-12-2320:09:23浏览次数：出纳银行日记账在登记银行存款日记账时，通常是由出纳人员根据审核后的银行存款收付款凭证，逐日逐笔顺序登记。
具体要求有以下几点。
(1)所记载的经济业务内容必须同记账凭证相一致，不得随意增减。
(2)根据复核无误的银行存款收付款记账凭证登记账簿。
(3)必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随意更换账页或撕扯账页。
(4)要按经济业务发生的顺序逐笔登记账簿。
(5)要使用钢笔，以蓝、黑色墨水书写，不得使用圆珠笔(银行复写账簿除外)或铅笔书写。
(6)文字和数字必须整洁清晰、准确无误。
(7)每一账页记完后，必须按规定转页，其办法与现金日记账相同。
(8)每月月末必须按规定结账。
银行存款日记账的定义专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账。
银行存款日记账必须采用订本式账簿，其账页一般采用收入(借方)、支出(贷方)和余额三栏式。
银行存款收入数额应根据有关的现金付款凭证登记。
每日业务终了时，应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数，以及账面结余额，以便检查监督各项收入和支出款项，避免坐支现金的出现，并便于定期同银行送来的对账单核对。
银行存款日记账的登记格式多栏式银行存款日记账银行存款日记账银行存款日记账可以采用多栏式的格式，即将收入栏和支出栏分别按照对方科目设置若干专栏。
多栏式银行存款日记账按照银行存款收、付的每一对应科目设置专栏进行序时、分类登记，而且可以简化总分类账的登记工作。
在采用多栏式银行存款日记账的情况下，如果银行存款收、付的对应科目较多，为了避免账页篇幅大，可以分设银行存款收入日记账和银行存款支出日记账。
格式设置银行存款日记账是用来反映银行存款增加、减少和结存情况的账簿。
企业应按币种设置银行存款日记账进行明细分类核算，其格式也有三栏式、多栏式和收付分页式三种。
登记银行存款日记账也是各单位重要的经济档案之一，在启用账簿时，也应按有关规定和要求填写账簿启用表，具体内容和要求可参照现金日记账的启用。
出纳现金日记账范本
出纳现金日记账范本1. 概述出纳现金日记账是一种用于记录和追踪公司的现金流入和流出情况的账目。
它对于公司的财务管理至关重要，能够帮助管理者了解公司的现金状况，制定合理的财务决策，预防和发现可能存在的财务风险。
本文将介绍出纳现金日记账的基本格式和内容，以及如何编写出纳现金日记账范本。
2. 出纳现金日记账的基本格式出纳现金日记账通常由以下几个部分组成：2.1 公司信息在出纳现金日记账的开头，应包括公司的基本信息，如公司名称、地址、联络人等。
这些信息将有助于确定该账目所属的公司和对账目进行正确的归档和管理。
2.2 日期和编号每个现金日记账都应包含日期和编号，以确保每一笔记录都能被准确地归档和追踪。
日期应记录每笔交易的发生日期，编号可以是自动生成的连续数字，也可以使用其他便于管理的方式进行编号。
2.3 借方和贷方出纳现金日记账使用借方和贷方两个栏目来记录现金的流入和流出情况。
借方记录现金的流入，贷方记录现金的流出。
每一笔交易都应该根据其性质被正确地放置在借方或贷方栏目中。
2.4 摘要和金额对于每一笔交易，都应该书写清楚的摘要和金额。
摘要应该简洁明了地说明交易的性质，而金额则应该准确地记录交易的具体数额。
这样可以使得账目更加清晰易读，方便后续的查询和审计。
3. 编写出纳现金日记账范本的步骤下面是编写出纳现金日记账范本的一般步骤：3.1 确定账目分类首先，需要根据公司的实际情况确定出纳现金日记账的分类方式。
通常可以按照资金的来源和去向进行分类，如现金收入和现金支出。
3.2 设计账目格式根据账目分类，可以设计出相应的账目格式。
可以使用电子表格软件，如Excel或Google Sheets，或者使用会计软件来创建出纳现金日记账。
确保账目的格式清晰易读，便于记录和查询。
3.3 设置编号和日期为每笔交易设置编号和日期，以确保交易能够被准确地追踪和归档。
编号可以在账目中自动生成，日期应根据交易的发生日期填写。
3.4 记录交易摘要和金额根据实际交易情况，记录每笔交易的摘要和金额。
2023年新的银行日记账格式及要求
2023年新的银行日记账格式及要求
2023年新的银行日记账格式和要求可能会有一些变化，以下
是一种可能的格式和要求：
1. 格式
银行日记账由表头和表体组成。
表头应包含以下信息：账号，账户名称，开户行，所属期间，单位，电话等。
表体根据需求可分为收入和支出两部分，每部分包含以下列：日期，摘要，借方金额，贷方金额，余额。
2. 要求
（1）准确性：所有的账目必须准确无误地记录，避免错误和
遗漏。
（2）及时性：所有的交易要及时记账，确保账目的及时更新。
（3）规范性：按照规定的格式和要求填写银行日记账，确保
账目的规范性和一致性。
（4）完整性：记录所有的银行相关交易，包括存款、取款、
转账、利息、手续费等。
（5）审查和核对：定期对银行日记账进行审查和核对，确保
账目的准确性和完整性。
（6）保存和归档：妥善保存银行日记账的原始记录和相关凭证，并按要求进行归档。
以上仅为一种可能的格式和要求，具体以相关监管机构发布的规定和要求为准。
建议在2023年咨询银行业务相关人员或查
阅最新的法规和规章来获取准确、最新的信息。
出纳日记账的格式和登记方法
7、16日，公司销售一批产品，货款8000元，增值 税额1360元，收到银行汇票一张。
8、19日，公司用转账支票购入材料3000元，增值 税额510元，用银行存款支付。
（二）银行存款日记账的登记方法
9、20日，以银行存款500000元办理银 行汇票，并由采购员到南京采购材料， 所购材料40000元，交增值税6800元， 用银行汇票支付，余额转回。
4、10日，出售产品一批，价款6000元，增值税1020元，收 到银行本票一张，面额为7020元，送存银行，并收到回 单。
（二）银行存款日记账的登记方法
5、12日，开出支票购入甲材料一批，价款1万元， 增值税额1700元，材料尚未收到。
6、15日，收到客户S用于归还货款的支票一张， 面额5万元，填写进账单送存银行，并收到进账 单回单。
（一）银行日记账的格式
➢银行日记账一般采用订本式账簿，账 页采用“三栏式”即“收入”（借方 ）、“付出”（贷方）和“结存”三 栏。其格式与现金日记账格式相同。
（一）银行日记账的格式
银行存款日记账
20008年 月日
凭证 号数
对方科目
摘要
银行存款日记账的格式一般有什么
银行存款日记账的格式一般有什么银行存款账页格式一般采用“收入”(借方)、“支出”(贷方)和“余额”三栏式。
银行存款日记账可以采用多栏式的格式，即将收入栏和支出栏分别按照对方科目设置若干专栏。
每日业务终了时，应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数，能及账面结余额，以便检查监督各项收入和支出款项。
银行存款日记账是用来计算银行存款每天的收入、支出和结余情况的账簿。
银行存款日记账应该按照企业在银行得币种分别设置，每个银行账户设置一本日记账。
由出纳员负责登记，按时间先后右序逐日逐笔进行登记。
也就是根据银行存款收款凭证和有关的现金付款凭证(库存现金存入银行的业务)登记银行存款的收入栏，根据银行存款付款凭证登记其支出栏，每日结出存款余额。
银行存款日记账的格式与现金日记账相同，通常采用三栏式。
提示：银行存款日记账的登记方法和现金日记账的方法基本相同，这里不作重复介绍。
每日终了，应当计算出银行存款收入合计和支出合计，并结出余额，定期要与开户银行打印出来的对账单进行核对。
月终，同样要进行月底结账。
1.年初用新帐时，第一行应该是“上年结转”，也就是上年末(结转下年)的余额。
本月最后一日，从序号处开始划线至存款余额处，下一行记录本月合计存入、支出、余额(即：上月余额+本月合计存入-本月合计支出=本月余额)2.日记账应该是连续记录的，你上月按上面的说明记录了余额后，就不用再设置月初余额了(会计报表是每月都需要月初余额的)3.没有发生额，可以写零或在该行数额记录处划线(黑色)，不能空格4.支票存入银行，或汇票等存入银行，不一定当日到账，所以银行对账单和日记账余额会有不同。
余额调节表分左右栏，分别记录银行对账单上月余额、本月存入、支出、应收应付款;日记账上月余额、本月存入、支出、应收应付款;相互调节后，你会发现日记账上的部分款项在银行可能没有出入帐，或银行里的发生额没有体现在日记账里5.登帐时出现错误应用红线划在该项上(包括文字、数字)，再重新记账。
[银行日记账格式例子说明]银行日记账格式下载
![[银行日记账格式例子说明]银行日记账格式下载](https://img.taocdn.com/s3/m/28cd677e8f9951e79b89680203d8ce2f00666597.png)
[银行日记账格式例子说明]银行日记账格式下载银行存款日记账是专用来记录银行存款收支业务的一种特殊日记账。
银行存款日记账一定要采用订本式账簿，其账页格式一般采用“收入”(借方)、“支出”(贷方)和“余额”三栏式。
银行存款收入数额应根据有关的现金付款凭证登记。
每日应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数，能及账面结余额，以便检查监督各项收入和支出款项，避免坐支现金的出现，并便于定期同银行送来的对账单核对。
出纳登记现金日记账和银行存款日记账，按会计凭证记账，只要是与现金和银行存款相关的收入或支出记账，其他的不记。
二、日期：按照凭证上的日期填写。
三、摘要：要文字简练，清晰的说明，登记入账的经济业务内容。
四、借方金额、贷方金额：借方金额，即银行存款增加额;贷方金额，即银行存款减少额。
根据会计科目的类型判断，该科目是应该记在借方还是贷方。
资产类帐户借方登记增加，贷方登记减少，负债和所有者权益类帐户正好和这个相反，是贷方登记增加，借方登记减少。
五、余额：即昨日余额+今日借方发生额-今日贷方发生额。
银行存款日记帐应该做到日清月结，即每天清点库存，月末结账，要账钱相符;银行每天必登帐月末列余额调节表把未达账项处理干净，做到账存款相符。
一般应该每一笔业务都算出余额来，这样做是为了能及时了解实有库存现金及银行存款余额数，免得开出空头支票等。
银行存款日记帐为企业资产类帐户，余额应该在借方。
9月20日提取现金100(借：库存现金100，贷：银行存款100);9月25日销售收到现金500(借：库存现金500，贷：主营业务收入500);9月30日结转成本(借：主营业务成本，贷：库存商品)。
月日摘要对方科目借方贷方余额920提取现金银行存款100925收到货款主营业务收入5009月30日结转成本与现金无关，不登记“现金日记账”。
月日摘要对方科目借方贷方余额920提取现金库存现金100其他与银行存款无关的不登银行存款日记账。
出纳日记账簿格式
20XX年出纳日记账簿格式2.银行存款日记账银行存款日记账是记录和反映本单位在经济业务中由于使用银行存款结算而使银行存款发生增减变动及其结存情况的序时账簿。
它由出纳员根据银行存款付款凭证和银行存款收款凭证逐日逐笔登记，在每天下班前结出银行存款结存额。
对于将现金存人银行的业务，则应根据现金付款凭证登记银行存款日记账。
日记账每月至少和银行对账单核对一次。
现金日记账和银行存款日记账必须采用订本式账簿，账页按顺序编号，不得随意抽换或增添，以保持账页页数和顺序记录的系统性、完整性，以防不法分子从中舞弊。
启用订本式账簿，应当从第一页到最后一页连续登记，不得跳页缺号。
银行存款日记账的格式与现金日记账基本相同，但还专设“结算凭证种类和号码”栏，以反映银行存款收付时所采用的具体结算方式。
如果单位有外币存款的应按不同币种和开户银行分别设置日记账。
如果收付款凭证数量较多，财务管理上又需要掌握每笔收支的对应科目和金额，现金日记账和银行存款日记账也可以采用多栏式，将收入栏和支出栏按照对应科目设置若干专栏，也即将收入栏按贷方科目设专栏，支出栏按借方科目设专栏。
如果现金和银行存款收、付的对应科目较多，势必造成多栏日记账的账页篇幅过大。
因此，可将多栏式的现金日记账和银行存款日记账分设收入日记账和支出日记账。
在这种情况下，应将支出日记账的当天支出总数，转记收入日记账中的当天支出合计内，以结算出当天的账面余额。
如果单位的现金和银行存款收付业务较少且只有一个银行账号时，也可以将现金与银行存款日记账合并成出纳日记账，分别设置借贷余三栏，其他栏目共用，以减少账本数量。
3.有价证券明细账有价证券明细账主要核算股票、债券等有价证券的增减变动及结存情况。
出纳人员将自己保管的各种有价证券按不同的单位分设明细账进行核算，如设“长期股权投资——股票投资”等科目。
明细账可选择“三栏式”或“多栏式”账簿。
4.备查账簿备查账簿又称辅助账簿或备查簿。
它是对序时账簿和分类账簿未能记载或记载不全的与经济业务有关的情况进行补充登记的账簿，或者说是为便于查考而对有些备忘事项进行登记的账簿。
银行存款日记账的格式一般有什么
银行存款日记账的格式一般有什么银行存款账页格式一般采用“收入”(借方)、“支出”(贷方)和“余额”三栏式。
银行存款日记账可以采用多栏式的格式，即将收入栏和支出栏分别按照对方科目设置若干专栏。
每日业务终了时，应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数，能及账面结余额，以便检查监督各项收入和支出款项。
银行存款日记账是用来计算银行存款每天的收入、支出和结余情况的账簿。
银行存款日记账应该按照企业在银行得币种分别设置，每个银行账户设置一本日记账。
由出纳员负责登记，按时间先后右序逐日逐笔进行登记。
也就是根据银行存款收款凭证和有关的现金付款凭证(库存现金存入银行的业务)登记银行存款的收入栏，根据银行存款付款凭证登记其支出栏，每日结出存款余额。
银行存款日记账的格式与现金日记账相同，通常采用三栏式。
提示：银行存款日记账的登记方法和现金日记账的方法基本相同，这里不作重复介绍。
每日终了，应当计算出银行存款收入合计和支出合计，并结出余额，定期要与开户银行打印出来的对账单进行核对。
月终，同样要进行月底结账。
1.年初用新帐时，第一行应该是“上年结转”，也就是上年末(结转下年)的余额。
本月最后一日，从序号处开始划线至存款余额处，下一行记录本月合计存入、支出、余额(即：上月余额+本月合计存入-本月合计支出=本月余额)2.日记账应该是连续记录的，你上月按上面的说明记录了余额后，就不用再设置月初余额了(会计报表是每月都需要月初余额的)3.没有发生额，可以写零或在该行数额记录处划线(黑色)，不能空格4.支票存入银行，或汇票等存入银行，不一定当日到账，所以银行对账单和日记账余额会有不同。
余额调节表分左右栏，分别记录银行对账单上月余额、本月存入、支出、应收应付款;日记账上月余额、本月存入、支出、应收应付款;相互调节后，你会发现日记账上的部分款项在银行可能没有出入帐，或银行里的发生额没有体现在日记账里5.登帐时出现错误应用红线划在该项上(包括文字、数字)，再重新记账。
日记账登记的格式
日记账登记的格式日记账,是由出纳员依据现金收支票据序时逐笔登记的一种账簿,反映村集体经济组织在一个会计期间现金流入和流出的总体情况。
下面是由店铺分享的日记账登记的格式，希望对你有用。
日记账登记的格式日期栏：按照记账凭证的日期。
凭证栏：按照记账凭证的种类和编号登记，如果是现金收款凭证，就登记“现收”，如果是现金付款凭证，就登记“现付”。
另外要把编号写在号数栏，以便查账和核对。
摘要栏：按照记账凭证所记录的摘要登记。
对方科目栏：为了方便查看每笔现金业务的来源和去向，要按照记账凭证所列的对方科目进行登记。
收入栏、支出栏：均按照记账凭证登记。
提示：每日终了，应该分别计算现金的收入合计和支出合计，然后结出余额，同时要与实际库存现金进行核对，做到“日清月结”。
到月末终了，同样计算本月的现金收入合计数和支出合计数，同样也需要结出余额。
日记账登记的要求1、出纳账必须根据审核无误的会计凭证登记。
登账时，应将会计凭证的日期、种类和编号、业务的内容摘要、金额等逐项记入账内，同时要在会计凭证上注明账簿的页数，或划“√”符号，表示已经登记入账，防止漏记、重记和错记情况发生。
出纳人员对认为有问题的会计凭证，应提交会计主管人员进一步审核，在审核结果未出来前，出纳人员可以拒绝入账。
2、各种账簿都必须逐页、逐行顺序连续登记，不得隔页、跳行，若出现空行或隔页应用红线对角划掉，并由记账人员盖章。
3、出纳人员应每天逐笔登记已发生的经济业务，且按日记出余额。
在“借或贷”栏内写明“借”或“平”字。
现金日记账余额每天还要与库存现金进行核对。
4、账簿中书写的文字和数据适当留空，不要写满格。
书写文字应紧靠左线，书写数据应紧靠底线，一般应占格距的1/2.5、登记日记账要用蓝、黑墨水书写，红色墨水笔只能在结账、划线和冲账时使用。
同时为了使账簿记录保持清晰，字迹必须要工整。
6、每登记满一张账页结转下页时，需要最后一行结出本页发生总额，然后，将总额和余额转抄下页，在本页的摘要栏内写明“过次页”和“承前页”。
怎样填写出纳的现金日记账与银行日记账
怎样填写出纳的现金日记账与银行日记账？看了一下其他人的回答，本人不敢荀同，我也是做会计的，并且专业学习过会计专业四、五次，对他们的回答不太认同，下面是我的总结：首先，现金和银行存款日记帐是国家对外提供的帐薄中最重要的两本帐薄，你想不重要为何所有帐薄中只有总分类帐、现金日记帐、银行存款日记帐为订本式的，其他全为活页式的呢，这就是为了防止人为拆本使用了。
二、现金及银行日记帐不是按发票呀什么登记的，我不知道你们是怎么管理的，一般应该是会计人员根据审核无误的原始凭证填制“现金付出（收入）单或银行存款付出（收入）单”，出纳人员根据付出单才付款，并据付款业务顺序逐笔登记现金或银行存款日记帐，完毕后，应在该单上加盖现金（银行）付讫或收收讫章，一联由出纳保管，一联交由会计进行帐务处理。
三、帐薄上面所指的编号就是付款单或收款单上面的编号，这种收付款单一般全是编号的；对方科目也应该是写在收付款单上面的，只要是填写规范，就什么也有。
四、现金（银行存款）日记帐应该做到日清月结，余额一般应该每一笔业务都算出余额来，这样做是为了能及时了解实有库存现金及银行存款余额数，免得开出空头支票等。
五、现金（银行存款）日记帐为企业资产类帐户，余额应该在借方，其实这两个也是会计科目，看帐户到底应该登记在借方或贷方主要是看科目属于那一类，资产类帐户借方登记增加，贷方登记减少，负债和所有者权益类帐户正好和这个相反，是贷方登记增加，借方登记减少。
六、登记帐户要逐行、逐页进行登记，不允许有隔页、空行出现，一但发生了，应划线注销，不允许撕掉，每页最后一行就在摘要栏写明“过次页”字样，并结出本页借、贷方发生额及余额，转入下一页，并在下一页第一行写明“承前页”字样。
七、月份终了，应结出本月借、贷方发生额及余额，在摘要栏写明“本月合计”下一行还要结出各方的累计及余额，并写明“累计”字样。
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会计银行日记账格式
会计银行日记账格式基本存款账户是存款人办理日常转账结算和现金收付的账户。
下面店铺就为大家解开会计银行日记账格式，希望能帮到你。
会计银行日记账格式银行存款日记账是专用来记录银行存款收支业务的一种特殊日记账。
银行存款日记账一定要采用订本式账簿，其账页格式一般采用“收入”(借方)、“支出”(贷方)和“余额”三栏式。
银行存款收入数额应根据有关的现金付款凭证登记。
每日应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数，能及账面结余额，以便检查监督各项收入和支出款项，避免坐支现金的出现，并便于定期同银行送来的对账单核对。
出纳登记现金日记账和银行存款日记账，按会计凭证记账，只要是与现金和银行存款相关的收入或支出记账，其他的不记。
会计银行日记账的编写格式一、记账凭证号数：帐薄上面所指的编号就是付款单或收款单上面的编号，也可能是付款凭证上的。
二、日期：按照凭证上的日期填写。
三、摘要：要文字简练，清晰的说明，登记入账的经济业务内容。
四、借方金额、贷方金额：借方金额，即银行存款增加额;贷方金额，即银行存款减少额。
根据会计科目的类型判断，该科目是应该记在借方还是贷方。
资产类帐户借方登记增加，贷方登记减少，负债和所有者权益类帐户正好和这个相反，是贷方登记增加，借方登记减少。
五、余额：即昨日余额+今日借方发生额-今日贷方发生额。
银行存款日记帐应该做到日清月结，即每天清点库存，月末结账，要账钱相符;银行每天必登帐月末列余额调节表把未达账项处理干净，做到账存款相符。
一般应该每一笔业务都算出余额来，这样做是为了能及时了解实有库存现金及银行存款余额数，免得开出空头支票等。
银行存款日记帐为企业资产类帐户，余额应该在借方。
六、对方科目：指收入的来源科目或者是支出科目。
如，3月18日，销售产品收到银行本票16380元，凭证号为银收字01002号，会计分录为：借：银行存款 16380 贷：产品销售收入 14000 应交税金——应交增值税(销项税额)2380 所以我们可以看到在在对方科目栏中写的是：501产品销售费用。
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出纳银行日记账格式是什么
银行存款日记账核对是通过与银行送来的对账単
进行核对完成的,银行存款日记账的核对主要包括两点内容,一是银行存款日记账与银行存款收,付款凭证亘相核对,做到账证相符。
下面让小编来告诉大家出纳银行日记账格式，希望能帮到你。
出纳银行日记账格式
在登记银行存款日记账时，通常是由出纳人员根据审核后的银行存款收付款凭证，逐日逐笔顺序登记。
具体要求有以下几点。
(1)所记载的经济业务内容必须同记账凭证相一致，不得随意增减。
(2)根据复核无误的银行存款收付款记账凭证登记
账簿。
(3)必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随意更换账页或撕扯账页。
(4)要按经济业务发生的顺序逐笔登记账簿。
(5)要使用钢笔，以蓝、黑色墨水书写，不得使用圆珠笔(银行复写账簿除外)或铅笔书写。
(6)文字和数字必须整洁清晰、准确无误。
(7)每一账页记完后，必须按规定转页，其办法与现金日记账相同。
(8)每月月末必须按规定结账。
银行存款日记账的定义
专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账。
银行存款日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用收入(借方)、支出(贷方)和余额三栏式。
银行存款收入数额应根据有关的现金付款凭证登记。
每日业务终了时，应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数，以及账面结余额，以便检查监督各项收入和支出款项，避免坐支现金的出现，并便于定期同银行送来的对账单核对。
银行存款日记账的登记格式
多栏式
银行存款日记账
银行存款日记账银行存款日记账可以采用多栏式的格式，即将收入栏和支出栏分别按照对方科目设置若干专栏。
多栏式银行存款日记账按照银行存款收、付的每一对应科目设置专栏进行序时、分类登记，而且可以简
化总分类账的登记工作。
在采用多栏式银行存款日记账的情况下，如果银行存款收、付的对应科目较多，为了避免账页篇幅大，可以分设银行存款收入日记账和银行存款支出日记账。
格式设置
银行存款日记账是用来反映银行存款增加、减少和结存情况的账簿。
企业应按币种设置银行存款日记账进行明细分类核算，其格式也有三栏式、多栏式和收付分页式三种。
登记
银行存款日记账也是各单位重要的经济档案之一，在启用账簿时，也应按有关规定和要求填写账簿启用表，具体内容和要求可参照现金日记账的启用。
银行存款日记账通常也是由出纳员根据审核后的有关银行存款收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记的。
登记银行存款日记账的总的要求是:银行存款日记账由出纳人员专门负责登记，登记时必须做到反映经济业务的内容完整，登记账目及时，凭证齐全，账证相符，数字真实、准确，书写工整，摘要清楚明了，便于查阅，不重记，不漏记，不错记，按期结算，不拖延积压，按规定方法更正错账，
从而使账目既能明确经济责任，又清晰美观。
具体要求是:
(1)根据复核无误的银行存款收、付款记账凭证登记账簿。
银行存款日记账
银行存款日记账(2)所记载的经济业务内容必须同记账凭证相一致，不得随便增减。
(3)要按经济业务发生的顺序逐笔登记账簿。
(4)必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕扯账页。
(5)文字和数字必须整洁清晰，准确无误。
(6)使用钢笔，以蓝、黑色墨水书写，不得使用圆珠笔(银行复写账簿除外)或铅笔书写。
(7)每一账页记完后，必须按规定转页。
方法同现金日记账。
(8)每月月末必须按规定结账。
填写方法
日期栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。
不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该
账簿的日期。
2.凭证编号
凭证字号栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。
如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入记号;企业采用专用凭证格式，根据
现金收款凭证登记现金日记账时，填入收号。
3.摘要
摘要栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。
4.对应科目
对应科目栏应填入会计分录中库存现金科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。
在填写对应科目时，应注意以下三点:
第一，对应科目只填总账科目，不需填明细科目;
第二，当对应科目有多个时，应填入主要对应科目，如销售产品收到现金，则库存现金的对应科目有主营业务收入和应交税费，此时可在对应科目栏中填入主营业务收入，在借方金额栏中填入取得的现金总额，而不能将一笔现金增加业务拆分成两个对应科目金额填入两行;
第三，当对应科目有多个且不能从科目上划分出主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上等字。
如用现金800元购买零星办公用品，其中300元由车间负担，500元由行政管理部门负担，则在现金日记账对应科目栏中填入管理费用等，在贷方金额栏中填入支付的现金总额800元。
5.借方、贷方
借方金额栏、贷方金额栏应根据相关凭证中记录的库存现金科目的借贷方向及金额记入。
6.余额
余额栏应根据本行余额=上行余额+本行借方-本行贷方公式计算填入。
正常情况下库存现金不允许出现贷方余额，因此，现金日记账余额栏前未印有借贷方向，其余额方向默认为借方。
若在登记现金日记账过程中，由于登账顺序等特殊原因出现了贷方余额，则在余额栏用红字登记，表示贷方余额。
出纳人员的工作
从广义上讲，既包括会计部门的出纳工作人员，也包括业务部门的各类收款员(收银员)。
收款员(收银
员)，从其工作内容、方法、要求，以及他们本身应具
备的素质等方面看，与会计部门的专职出纳人员有很多相同之处。
他们的主要工作是办理货币资金和各种票据的收入，保证经手的货币资金和票据的安全与完整;他
们也要填制和审核许多原始凭证;他们同样是直接与货
币打交道，除了要有过硬的出纳业务知识以外，还必须具备良好的财经法纪素养和职业道德修养。
所不同的是，他们一般工作在经济活动的第一线，各种票据和货币资金的收入，特别是货币资金的收入，通常是由他们转交给专职出纳的;另外，他们的工作过程是收入、保管、
核对与上交，一般不专门设置账户进行核算。
所以，也可以说，收款员(收银员)是出纳(会计)机构的派出人员，他们是各单位出纳队伍中的一员，他们的工作是整个出纳工作的一部分。
出纳业务的管理和出纳人员的教育与培训，应从广义角度综合考虑。
狭义的出纳人员仅指会计部门的出纳人员。