费用报销管理培训
合集下载
相关主题
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
16409.02：人民币壹万陆仟肆佰零玖元零贰分 6007.14：人民币陆仟零柒元壹角肆分
107000.53：人民币壹拾万柒仟元零伍角叁分 或人民币壹拾万零柒仟元伍角叁分
易错点
金额类 大小写不一致 发票金额和报销金额不一致 金额存在涂改
附件类 替代发票无客情/替代票申请单 出差申请单时间与报销单时间不一致 合同评审无支付管理专员签字
核决人
部门主管/分厂厂长
执行副总裁 部门主管/分厂厂长
执行副总裁 部门主管-财务主管-财 务副总裁 部门主管-执行副总裁财务主管-财务副总裁 执行副总裁
执行总裁
招待类费用申请核决人
类别
标准
核决人
招待费用申请 礼物费用申请
政府官员（包括国有企业雇员）： 执行副总裁
人均≤200或人均≤600/年
其他收受人：人均≤400元或人均 执行副总裁
部门聚餐
附件： 1、费用申请单 2、发票 3、部门聚餐台账
参考文件：《员工聚餐管理规范》 注意点：
1、“费用归属”一栏为人资A0107 2、除了部门相关主管签核外，还需由人资主管 签核
附件：
1、费用申请单 2、发票 3、其他 注意点：
1、如发票内容开为“会务费”，则需附 有会议行程表
2、如是外部会议，除了行程表，还需将 对方的邀请函作为附件
培训费
附件： 1、培训申请表 2、发票
参考文件：《培训管理控制程序》 注意点： 1、相关主管签核
2、需会签人资部
合同费
附件：
1、发票 2、合同评审表 3、合同
注意点：
1、合同评审表需由合同支付管理专员签字 2、原物料及2000元以下的非原物料无需合同评审 表，而2000元以上的非原物料需要合同评审表及合同 3、如合同有变更情况，还需附有合同变更评审表
费用报销
1、讲解 2、提问题 3、找错误
原则与依据 流程
注意事项
原则与依据
报销流程总原则： 先申请、后支付
单据要求： 原件
财务的审核依据： 公司的各项文件
公司文件
《签呈授权核决权限表》 《费用报销管理规范》 《出差管理规范》 《固定资产及低值易耗管理规范》 等等包含批准的内联单
报销附件，一 张张单独拆叠 成报销单大小
发票应粘贴在 最上面，其他
附件在后
客情/替代申请审批单项目名称：写明实际业务内 容。
报销单用途：替代票发票业务内容 报销单备注栏：铅笔标注“T”详细说明可列入在
“客情/替代申请审批单”中。
注如替代的发票金额大于实际业务报销金额请在发 票上注明“实报***元”
热敏纸传真件作附件
报销单 报销单上无相关主管签字 报销单未注明费用归属部门 费用申请部门与归属部门不一致未请归属部门主管签字
费用报销相关注意点
➢费用类别、参考文件、 附件、注意点
附件： 1、出差申请单 2、发票：交通费、住宿费、公务杂费等合法票据
参考文件：《出差费用管理制度》 注意点：
1、出差申请单应该附黄联 2、出差报销单上必须盖有“报告已交印” 的红章， 并有相关主管签核 3、如有机票，则机票的背面需有总务部胡传萍的 签字，方可报销
出差补助的计算
出差费用补助标准： 出差是指离开工作区域5小时以上。
出差超过一日以上，以出发时间起按小时计 ，24小时为一日，未足12小时以半日计，超 过12小计以全日计。
出差补助的计算
出差在5小时~24小时以内的按1天给予 补助。
出差24小时以上的，如： 5月22日7:00~5/23日18:00 补助：1.5天 5/22 7:00~5/23 7:00 （24小时） 1天 5/23 7:00~5/23 18:00 11小时 0.5天
费用申请、报销流程
申请 人填 写申 请单
部门 层层 核决
办理 相关 业务
业务 处理 结束
填写 报销 单
部门 层层 核决
财务 审核
领款
完成 手续
单据要求
类型
明细
一、费用、转账类申请
转账、费用 申请类单据 二、招待类费用申请
三、借款申请
转账、费用报 销支付类单据
转账、费用类支付
单据要求
《费用申请审批单》 《申购单》 《出差申请单》
用于客情/替代申请
申购物品
部门
财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 总务部
核决人的确认
费用申请及支wenku.baidu.com类核决人
类别 费用申请 费用支付
借款
媒介合同
金额
500元（含）以下 年度预算范围内 2000元以下（含） 2000元以上 2000元（含）以下
2000元以上
100000元（含）以下
100000元以上
单据使用范围
序号
编号
1
FN-QR-001
2
FN-QR-002
3
FN-QR-004
4
FN-QR-003
5
FN-QR-008
6
GA-QR-033
单据名称
费用报销审批单 出差报销单
费用申请审批单 转账付款申请单 客情/替代费申请单
申购单
使用范围
用于费用类报销单
用于差旅报销 用于费用类
（除客情/替代）申请 用于转账类针对 供应商的报销
≤2000元/年
人均> 200元或人均> 600元/年 执行总裁
（财务副总裁）
人均> 400元或人均> 2000元/年 执行总裁
（财务副总裁）
政府官员（包括国有企业雇员）： 执行总裁
任何礼物均需获得财务副总裁的 事先批准
其他收受人：人均单件礼物>500 执行总裁
元或人均>1000元/年（财务副总 裁）
《客情/替代发票申请单》
《借款单》
《转账付款申请单》 《费用报销审批单》 《出差报销单》
单据要求
一、费用报销申请
1、费用申请审批单/申购单 2、发票
二、转账付款申请单
1、有合同 2、无合同
1）发票 2）合同/合同评审表
1）发票 2）申购单/其他附件
1、合同/合同评审表 三、预付款（无发票） 2、备注：预付款
替代票
如：用车票代替水果费用 • 客情/替代申请审批单项目：水果费用车票替代 • 报销单用途：车票 • 报销单备注栏：标明“T” 。
特别提醒：不要在发票上写上“替代”字样。
替代票
费用报销审批单
费用申请审批单
申购单
转账付款申请单
大写数字
壹（壹）、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、 佰、仟、万、亿、元、角、分、零、整（正）等
时间规定
项目 报销时限 财务部收单时间 财务付款时间
时间 发票开具日后的30天内 星期二、四上午9：00—12：00 星期四、下周星期二下午
特别注意事项
发票规范
• 内容齐全、真实 • 粘贴
替代票
• 附件 • 报销单正确填写
报销单填写
• 数字填写 • 其他内容
多张报销凭证以 阶梯状有层次的
粘贴整齐
107000.53：人民币壹拾万柒仟元零伍角叁分 或人民币壹拾万零柒仟元伍角叁分
易错点
金额类 大小写不一致 发票金额和报销金额不一致 金额存在涂改
附件类 替代发票无客情/替代票申请单 出差申请单时间与报销单时间不一致 合同评审无支付管理专员签字
核决人
部门主管/分厂厂长
执行副总裁 部门主管/分厂厂长
执行副总裁 部门主管-财务主管-财 务副总裁 部门主管-执行副总裁财务主管-财务副总裁 执行副总裁
执行总裁
招待类费用申请核决人
类别
标准
核决人
招待费用申请 礼物费用申请
政府官员（包括国有企业雇员）： 执行副总裁
人均≤200或人均≤600/年
其他收受人：人均≤400元或人均 执行副总裁
部门聚餐
附件： 1、费用申请单 2、发票 3、部门聚餐台账
参考文件：《员工聚餐管理规范》 注意点：
1、“费用归属”一栏为人资A0107 2、除了部门相关主管签核外，还需由人资主管 签核
附件：
1、费用申请单 2、发票 3、其他 注意点：
1、如发票内容开为“会务费”，则需附 有会议行程表
2、如是外部会议，除了行程表，还需将 对方的邀请函作为附件
培训费
附件： 1、培训申请表 2、发票
参考文件：《培训管理控制程序》 注意点： 1、相关主管签核
2、需会签人资部
合同费
附件：
1、发票 2、合同评审表 3、合同
注意点：
1、合同评审表需由合同支付管理专员签字 2、原物料及2000元以下的非原物料无需合同评审 表，而2000元以上的非原物料需要合同评审表及合同 3、如合同有变更情况，还需附有合同变更评审表
费用报销
1、讲解 2、提问题 3、找错误
原则与依据 流程
注意事项
原则与依据
报销流程总原则： 先申请、后支付
单据要求： 原件
财务的审核依据： 公司的各项文件
公司文件
《签呈授权核决权限表》 《费用报销管理规范》 《出差管理规范》 《固定资产及低值易耗管理规范》 等等包含批准的内联单
报销附件，一 张张单独拆叠 成报销单大小
发票应粘贴在 最上面，其他
附件在后
客情/替代申请审批单项目名称：写明实际业务内 容。
报销单用途：替代票发票业务内容 报销单备注栏：铅笔标注“T”详细说明可列入在
“客情/替代申请审批单”中。
注如替代的发票金额大于实际业务报销金额请在发 票上注明“实报***元”
热敏纸传真件作附件
报销单 报销单上无相关主管签字 报销单未注明费用归属部门 费用申请部门与归属部门不一致未请归属部门主管签字
费用报销相关注意点
➢费用类别、参考文件、 附件、注意点
附件： 1、出差申请单 2、发票：交通费、住宿费、公务杂费等合法票据
参考文件：《出差费用管理制度》 注意点：
1、出差申请单应该附黄联 2、出差报销单上必须盖有“报告已交印” 的红章， 并有相关主管签核 3、如有机票，则机票的背面需有总务部胡传萍的 签字，方可报销
出差补助的计算
出差费用补助标准： 出差是指离开工作区域5小时以上。
出差超过一日以上，以出发时间起按小时计 ，24小时为一日，未足12小时以半日计，超 过12小计以全日计。
出差补助的计算
出差在5小时~24小时以内的按1天给予 补助。
出差24小时以上的，如： 5月22日7:00~5/23日18:00 补助：1.5天 5/22 7:00~5/23 7:00 （24小时） 1天 5/23 7:00~5/23 18:00 11小时 0.5天
费用申请、报销流程
申请 人填 写申 请单
部门 层层 核决
办理 相关 业务
业务 处理 结束
填写 报销 单
部门 层层 核决
财务 审核
领款
完成 手续
单据要求
类型
明细
一、费用、转账类申请
转账、费用 申请类单据 二、招待类费用申请
三、借款申请
转账、费用报 销支付类单据
转账、费用类支付
单据要求
《费用申请审批单》 《申购单》 《出差申请单》
用于客情/替代申请
申购物品
部门
财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 总务部
核决人的确认
费用申请及支wenku.baidu.com类核决人
类别 费用申请 费用支付
借款
媒介合同
金额
500元（含）以下 年度预算范围内 2000元以下（含） 2000元以上 2000元（含）以下
2000元以上
100000元（含）以下
100000元以上
单据使用范围
序号
编号
1
FN-QR-001
2
FN-QR-002
3
FN-QR-004
4
FN-QR-003
5
FN-QR-008
6
GA-QR-033
单据名称
费用报销审批单 出差报销单
费用申请审批单 转账付款申请单 客情/替代费申请单
申购单
使用范围
用于费用类报销单
用于差旅报销 用于费用类
（除客情/替代）申请 用于转账类针对 供应商的报销
≤2000元/年
人均> 200元或人均> 600元/年 执行总裁
（财务副总裁）
人均> 400元或人均> 2000元/年 执行总裁
（财务副总裁）
政府官员（包括国有企业雇员）： 执行总裁
任何礼物均需获得财务副总裁的 事先批准
其他收受人：人均单件礼物>500 执行总裁
元或人均>1000元/年（财务副总 裁）
《客情/替代发票申请单》
《借款单》
《转账付款申请单》 《费用报销审批单》 《出差报销单》
单据要求
一、费用报销申请
1、费用申请审批单/申购单 2、发票
二、转账付款申请单
1、有合同 2、无合同
1）发票 2）合同/合同评审表
1）发票 2）申购单/其他附件
1、合同/合同评审表 三、预付款（无发票） 2、备注：预付款
替代票
如：用车票代替水果费用 • 客情/替代申请审批单项目：水果费用车票替代 • 报销单用途：车票 • 报销单备注栏：标明“T” 。
特别提醒：不要在发票上写上“替代”字样。
替代票
费用报销审批单
费用申请审批单
申购单
转账付款申请单
大写数字
壹（壹）、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、 佰、仟、万、亿、元、角、分、零、整（正）等
时间规定
项目 报销时限 财务部收单时间 财务付款时间
时间 发票开具日后的30天内 星期二、四上午9：00—12：00 星期四、下周星期二下午
特别注意事项
发票规范
• 内容齐全、真实 • 粘贴
替代票
• 附件 • 报销单正确填写
报销单填写
• 数字填写 • 其他内容
多张报销凭证以 阶梯状有层次的
粘贴整齐