贸易公司的账务处理程序
商贸做账流程
商贸做账流程
在商贸行业，做账是一项非常重要的工作，它涉及到企业的财
务管理和税务申报等方面。一个良好的做账流程能够帮助企业规范
财务管理，提高工作效率，减少出错率，确保企业的财务安全。下
面将介绍商贸做账的具体流程。
1. 收集凭证。
做账的第一步是收集企业的各类财务凭证，包括发票、收据、
银行对账单、付款凭证等。这些凭证是企业财务活动的记录，是做
账的依据。
2. 分类整理。
收集到凭证后，需要对其进行分类整理。按照收入、支出、资产、负债等项目进行分类，确保每一笔财务凭证都能够被正确归类，为后续的账务处理做好准备。
3. 登记账簿。
在分类整理完成后，需要将凭证上的信息逐笔登记到企业的账
簿中。包括总账、明细账、日记账等。登记账簿是财务核算的基础，需要确保准确无误。
4. 核对账目。
登记账簿后，需要对账目进行核对。包括对账簿中的各项数据
进行逐笔核对，确保账目的准确性。同时也要对账务处理过程中的
错误和遗漏进行及时的调整和补正。
5. 编制财务报表。
在核对账目完成后，需要根据账簿中的数据编制财务报表，包
括资产负债表、利润表、现金流量表等。这些报表是企业财务状况
的重要体现，也是税务申报的基础。
6. 税务申报。
最后一步是根据编制好的财务报表进行税务申报。根据国家税
法规定，企业需要按时向税务部门申报纳税情况，缴纳应纳税款。
以上就是商贸做账的基本流程。通过规范的做账流程，能够帮
助企业更好地管理财务，提高工作效率，确保财务安全。同时，也能够为企业的发展提供可靠的财务数据支持。希望以上内容能够对您有所帮助。
猪肉贸易公司的账务处理流程
猪肉贸易公司的账务处理流程
English Answer:
Accounting Treatment for Pork Trading Companies.
The accounting treatment for pork trading companies involves the following key steps:
1. Purchase of Pork: When the company purchases pork, it is recorded as inventory and debited to the "Inventory" account. The cost of the pork includes the purchase price, freight-in costs, and any other related expenses.
2. Sale of Pork: When the company sells pork, it is recorded as a sale and credited to the "Sales" account. The cost of goods sold is debited to the "Cost of Goods Sold" account, which is calculated as the inventory value of the pork sold.
3. Inventory Management: The company maintains an
贸易公司账务处理流程
贸易公司账务处理流程
步骤一：收集和记录交易信息
在进行任何交易之前，贸易公司需要准备相关的交易文件和信息，包
括合同、订单、发票和付款通知等。这些信息将用于后续处理和记录。贸
易公司可以通过电子邮件、传真或其他传统方式收集这些信息。
步骤二：验证交易信息
在进行账务处理之前，贸易公司需要验证交易信息的准确性和完整性。这包括确认销售订单与合同的一致性，发票金额的正确性以及付款通知的
准确性等。这是确保账务处理正确执行的关键步骤。
步骤三：建立会计凭证
一旦交易信息经过验证，贸易公司需要建立相应的会计凭证。会计凭
证是一种记录贸易公司交易的文件，用于记录借方和贷方的金额、账户和
描述等。会计凭证可以手工编制，也可以利用财务软件系统自动生成。
步骤四：记账和分类
在建立了会计凭证之后，贸易公司需要进行记账操作。记账是指将交
易金额和相关账户进行记录的过程。记账包括将借方金额和贷方金额分别
记入对应的账户中，确保所有交易都得到正确的记录和追踪。此外，贸易
公司还需要根据会计原则和准则对交易进行分类，如资产、负债、所有者
权益、成本费用和收入等。
步骤五：制作财务报表
在完成记账和分类之后，贸易公司需要根据会计信息制作财务报表。
财务报表是贸易公司向内部和外部利益相关者提供的财务信息的重要工具。
常见的财务报表包括资产负债表、利润表和现金流量表等。制作财务报表
是对账务处理结果进行统计和总结的过程，以提供对贸易公司财务健康状
况的全面了解。
步骤六：审计和检查
在贸易公司账务处理流程中，审计和检查是不可或缺的环节。贸易公
司需要定期对账务处理流程进行审计，以确保账务准确无误。审计可以由
进出口贸易会计账务处理流程
进出口贸易会计账务处理流程
Managing the accounting processes for import and export trade can be a complex and challenging task. 进出口贸易的会计流程管理可能是一项复杂而具有挑战性的任务。 It involves the recording and tracking of various financial transactions, compliance with international trade regulations, and ensuring accurate reporting of financial data. 这涉及记录和跟踪各种财务交易，遵守国际贸易法规，并确保财务数据的准确报告。For businesses engaged in import and export activities, proper handling of the accounting process is crucial for maintaining financial transparency and controlling costs. 对于从事进出口业务的企
业来说，正确处理会计流程对于保持财务透明度和控制成本至关重要。 It is essential to establish efficient procedures and systems to streamline the accounting workflow and ensure compliance with tax regulations. 建立高效的程序和系统以简化会计工作流程并确保遵守税收法规非常重要。
钢铁贸易公司账务处理流程
钢铁贸易公司账务处理流程
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国际贸易公司会计做账模板及账务处理
国际贸易公司会计做账模板及账务处理
做账流程：
1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。
2、根据记账凭证登记各种明细分类账。
3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。
4、结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。
5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。
6、将记账凭证装订成册，妥善保管。
1.月初查看本月的征期，规划自己的财务工作进度。（建议把每月的征期标注在日历上，方便随时看）
2.根据原始凭证或者原凭证汇总表在财务软件里填制记账凭证（建议把科目代码打印出来贴在办公桌前，调制凭证时可以直接输入科目编码，例如库存现金100I直接输数字，把常用摘要也设置成好，用的时候直接选择）
3.审核记账凭证
4记账
5.对账（重点关注账上的销项税与开票系统还有税局网站的逻辑关系，一般账上的销项税大于等于开票系统）
6.结账
7.出财务报表并打印
8.勾选进项税发票（这项贯穿始终,因为你要保持税负，所以时刻关注进项税应该勾选多少的问题）
9,打印进项发票汇总清单，销项发票汇总清单进行再次核对
10.报税
IL打印报税资料，打印记账凭证
12.装订记账凭证
13.把本月记账凭证、财务报表、报税资料、进项发票、合同等整理归档（账本每年结束了再打印）
国际贸易公司账务处理（模板）
主要的账务处理分录
收汇采用当月月初的市场汇率，结汇按照即期汇率进行核算。
1.收到一个外国公司的预付款，美元
附单据:中国银行国际结算贷记通知
借:银行存款-中国银行美元户
香港公司对外贸易账务处理流程
香港公司对外贸易账务处理流程下载温馨提示：该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，
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贸易公司账务处理
贸易公司账务处理
同义词条：贸易公司代理记账, 专业代理记账, 公司做账
目录[ 隐藏 ]
一、专业代理记账的具体流程：
1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目
汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，
这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等
，有税务决定。
3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本
年利润。第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则
说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金--应交所得税，借本年利润贷所得税（所得税虽然和利
润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付
税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的）。
贸易公司会计工作流程
贸易公司会计工作流程
贸易公司的会计工作流程是贸易公司日常运营中至关重要的一环。它涉及到财务报表的编制、账务处理、报销审批、税务申报等一系列工作。下面是一份贸易公司会计工作流程的简要描述。
第一步：日常账务处理
每日开展日常的账务处理工作，包括销售订单、采购订单、收款单、付款单等贸易活动的记录。会计人员需要将这些交易记录输入到财务软件系统中，以便后续的会计处理。
第二步：财务报表编制
每月底，会计人员需要根据财务软件系统中的数据编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。财务报表是公司对外界展示经营状况的重要依据，它需要准确地反映公司的财务状况和经营成果。
第三步：报销审批
当员工有费用报销需求时，会计人员需要核对相关凭证和发票，确保其符合公司政策，并进行报销审批。这包括根据公司规定核算费用、审核凭证、记录报销流程等环节。
第四步：税务申报
贸易公司需要按照相关税收法规进行税务申报，包括增值税、企业所得税等。会计人员需要定期收集、整理公司的财务数据，准备税务申报表格，并按照规定时间将申报表格提交给相关税务机关。
第五步：固定资产管理
贸易公司通常需要购置一些固定资产，如办公设备、机械设备等。会计人员需要进行固定资产的登记、分类、计提折旧等工作，并编制固定资产明细表和计提折旧表。
第六步：成本核算
贸易公司通常需要对销售成本进行核算，以便合理定价和盈利分析。会计人员需要根据采购成本、运输成本、仓储成本等各项费用，计算出每个销售订单的成本，并编制成本核算报表。
第七步：内部控制和审计
会计人员需要建立和维护一个完善的内部控制体系，确保公司财务数据的准确性和可靠性。此外，定期进行内部审计，审查财务记录、制度执行情况等，以发现和纠正潜在问题。
外贸企业账务处理
三、外贸企业成本、费用、税金等的核算和帐务处理：
1.首先说说外贸企业出口退税的核算流程：
a、购进用于出口的货物时，根据取得的增值税发票做：
借：库存商品
借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应付账款、预付账款等
b、根据出口退税申报表计算出的应退税款做（计提应收出口退税）：
借：应收出口退税
贷：应交税费-应交增值税-出口退税
同时计算出本月不予抵扣和退税的增值税进项税额＝增值税发票上注明的进项税额-出口退税申报表计算出的应退税款。并将该差额计入本期的主营业务成本：
借：主营业务成本
贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
c、根据银行退回的出口退税收款回单做：
借：银行存款
贷：应收出口退税
2.外贸企业出口货物的成本核算：
a、单票对应的外贸企业出口货物成本＝购进货物增值税发票上的不含税金额+不予免征和抵扣的增值税进项税额+为出口货物而发生的路运费、港杂费、保险费等直接费用+分摊的与出口货物没有直接关系的期间费用。
b、会计分录：
发生的与出口货物有直接关系的费用时：
借：库存商品（包括路运费、港杂费、出口保险费等等）
贷：应付账款等
结转购进货物成本时：
借：主营业务成本
贷：库存商品
结转不予抵扣和退税的增值税进项税额时（与前面相同）：
借：主营业务成本
贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
根据出口成本计算表：
借：本年利润
贷：主营业务成本
根据期间费用分摊计算表：
借：本年利润
贷：管理费用
贷：销售费用
贷：财务费用
外贸企业会计处理实务篇
一、出口商品采购的核算
出口商品采购是外贸企业经营的起点，也是外贸企业会计核算和资金管理的重要环节。因此对外贸企业出口商品采购的核算必须能够集中、全面地反映其出口商品采购情况。
贸易公司的账务处理流程
贸易公司的账务处理流程
1. 概述
在当今全球化的经济环境下，贸易公司扮演着重要的角色。账务处理是贸易公司运营中至关重要的部分，它涉及到管理财务数据、记录交易和处理支付等关键任务。本文将深入探讨贸易公司的账务处理流程，包括账务处理的重要性、流程步骤和最佳实践。
2. 账务处理的重要性
账务处理对于贸易公司来说至关重要，它对公司的财务状况和决策有着直接的影响。以下是账务处理的重要性的几个方面：
2.1.财务数据管理
贸易公司处理大量的财务数据，包括销售额、成本、利润等。账务处理流程能够帮助公司有效地管理这些数据，确保数据的准确性和一致性。通过正确处理和分类财务数据，公司可以更好地了解自己的财务状况，并作出相应的经营决策。
2.2.交易记录
贸易公司进行大量的交易，包括销售产品、采购原材料、支付供应商等。账务处理流程能够帮助公司准确地记录这些交易，以备将来查证和审计使用。准确的交易记录也有助于及时发现并纠正任何错误或欺诈行为。
2.3.支付和收款处理
贸易公司需要处理大量的支付和收款。账务处理流程能够确保这些支付和收款的准确性和及时性。通过建立合适的内部控制程序，公司可以最大限度地减少错误和诈骗风险，并确保资金的安全和合规性。
3. 账务处理流程步骤
贸易公司的账务处理流程通常包括以下步骤：
3.1. 开票和发票审核
当贸易公司完成一笔交易后，首先需要开具销售发票或采购发票。这一步骤通常由销售团队或采购团队完成。财务团队负责审核这些发票，以确保其准确性和合规性。
3.2. 记账和分类
根据实际交易情况，财务团队需要将销售额、成本等数据记账到公司的账务系统中。同时，他们还需对这些交易进行分类，以便后续的财务报表制作和分析。
贸易公司出口账务处理
企业根据出口报关单等 信息，向客户开具增值 税专用发票。
企业向税务部门提交退 税申请，并提供相关单 证材料。
税务部门对申请进行审 核，符合条件的企业可 获得相应的退税款项。
税收筹划的方法与技巧
合理利用税收政策
调整产品结构
了解国家税收政策，合理利用税收优惠政 策，降低企业税负。
根据税收政策调整产品结构，提高高税负 产品的比重，降低低税负产品的比重。
报关流程与注意事项
报关行申报
将报关资料提交给报关行，由 报关行向海关申报货物的价值、 数量、种类等信息。
放行出境
海关放行后，货物即可出境。
准备报关资料
根据出口商品种类和目的地国 家要求，准备相应的报关资料。
海关查验
海关对货物进行查验，确保与 报关资料相符，并征收相应的 关税和增值税。
注意事项
确保报关资料真实、准确，遵 守海关相关法规，及时缴纳税 费。
04
收汇方式与操作流程
收汇方式
电汇、信用证、托收等。
操作流程
根据合同约定选择收汇方式，按照外汇管理局规定进行收汇操作，包括申报、 审核、结算等步骤。
核销单的申请与使用
核销单申请
向外汇管理局申请领取核销单， 并按照规定填写相关信息。
核销单使用
将核销单与出口报关单据一起提 交给海关，用于出口货物的报关 和核销。
贸易公司的账务处理流程
贸易公司的账务处理流程
1.财务记录：财务记录是指对于贸易公司的所有资金交易、收入和支
出等财务活动进行记录。这些记录包括采购、销售、库存、资金收付等相
关信息。
2.凭证生成：根据财务记录，会计人员按照一定的规则和制度，将财
务活动记录制作成凭证。凭证是会计准则下认可的证明公司财务交易真实
性和准确性的一种书面文件。
4.凭证记录：凭证审核通过后，将凭证记录到公司的会计账簿中。会
计账簿是财务管理的核心工具，记录了公司的所有财务交易，包括借贷关
系和记账金额等。
5.财务报表编制：根据会计账簿中的记录，会计人员按照会计准则和
规定，编制财务报表。财务报表包含资产负债表、利润表和现金流量表等，用于反映公司的财务状况和业绩。
7.审计和审计确认：完成财务报表的审核后，需要进行会计审计。会
计审计是外部机构或专业审计师对财务报表的真实性和合规性进行审查。
审计确认后，财务报表才能被证券交易所和监管机构接受。
8.财务分析和决策：通过对财务报表的分析，贸易公司可以进行财务
决策，如制定销售策略、资金计划和投资计划等。财务分析可以帮助贸易
公司评估业务的盈利能力、风险水平和发展潜力。
9.税务申报和缴纳：贸易公司还需要按照税法规定，对应的税务申报
和缴纳。税务申报包括增值税、企业所得税等各项税种的申报工作。
10.账务归档和保存：贸易公司财务账务处理完毕后，需要进行账务归档和保存。会计人员将凭证、会计账簿、财务报表和审计文件等有关财务资料进行整理和归档，以备日后审计和查阅。
综上所述，贸易公司的账务处理流程包括财务记录、凭证生成、凭证审核、凭证记录、财务报表编制、财务报表审核、审计和审计确认、财务分析和决策、税务申报和缴纳，以及账务归档和保存等多个环节。这些步骤和流程有助于保证贸易公司的财务活动的准确性、合规性和透明度，为公司的经营决策提供有效的数据支持。
贸易公司的账务处理流程
贸易公司的账务处理流程
贸易公司的账务处理流程包括以下步骤：
1. 采购与销售：贸易公司首先进行采购或销售商品。在采购商品时，贸易公司需要与供应商进行订单确认，并签订合同进行购买。在销售商品时，贸易公司需要与客户进行订单确认，并签订合同进行销售。
2. 记账：贸易公司将采购和销售的交易进行记账。包括记录采购和销售的日期、数量、单价、金额等信息。
3. 凭证准备：根据记账信息，贸易公司准备会计凭证，包括采购凭证和销售凭证。采购凭证记录采购的商品信息，销售凭证记录销售的商品信息。
4. 记账凭证：贸易公司使用会计凭证将采购和销售的交易信息进行记账。根据贸易公司的记账政策和会计原则，将凭证中的借方和贷方进行记录。
5. 入账：根据记账凭证，贸易公司将借贷双方的金额分别录入到应收账款和应付账款中。
6. 对账：贸易公司定期对账，确保应收账款和应付账款的准确性。对账通常包括与客户和供应商进行确认，确认账款是否相符。
7. 结算：贸易公司根据对账结果进行结算。如果实际收付款与
应收应付款相符，贸易公司进行相应的结算操作，例如向供应商支付货款或收取客户款项。
8. 报告与分析：贸易公司定期生成财务报告，并进行财务分析。财务报告可以包括利润表、资产负债表、现金流量表等。通过对财务报告的分析，贸易公司可以评估经营状况和盈利能力。
以上是一般贸易公司的账务处理流程，实际操作可能会有所差异，具体流程会根据公司规模、行业特点和财务管理要求等因素而定。
进出口贸易会计账务处理流程
进出口贸易会计账务处理流程英文回答：
Import Accounting.
Purchase:
Debit: Inventory.
Credit: Accounts Payable.
Customs duties, freight, and other expenses are added to the cost of inventory.
Payment:
Debit: Accounts Payable.
Credit: Cash or Bank.
Receipt of Goods:
Debit: Inventory.
Credit: Purchases.
Cost of Goods Sold (COGS):
Deduct: Beginning Inventory.
Add: Purchases.
Equals: Goods Available for Sale. Deduct: Ending Inventory.
Equals: COGS.
Export Accounting.
Sale:
Debit: Accounts Receivable.
Credit: Sales Revenue.
Cost of goods sold is expensed. Collection:
Debit: Cash or Bank.
Credit: Accounts Receivable.
Shipment:
Debit: Cost of Goods Sold.
Credit: Inventory.
Export Costs:
Debit: Export Costs Expense.
贸易公司的账务处理流程
你知道贸易公司的账务处理流程是怎样的吗?你对贸易公司的账务处理流程了解吗?下⾯是yjbys店铺为⼤家带来的贸易公司的账务处理流程的知识，欢迎阅读。
⼀、具体流程：
1、每个⽉所要做的第⼀件事就是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时⼀定要有财务(经理)有签字权的⼈签字后你在做)，然后⽉末或定期编制科⽬汇总表登记总账(之所以⽉末登记就是因为要通过科⽬汇总表试算平衡，保证记录记算不出错)，每发⽣⼀笔业务就根据记账凭证登记明细账。-
2、⽉末还要注意提取折旧，待摊费⽤的摊销等，若是新的企业开办费在第⼀个⽉全部转⼊费⽤。计提折旧的分录是借管理费⽤或是制造费⽤贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使⽤年限计算出来的。⽉末还要提取税⾦及附加，实际是地税这⼀块。就是提取税⾦及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。
3、⽉末编制完科⽬汇总表之后，编制两个分录。第⼀个分录：将损益类科⽬的总发⽣额转⼊本年利润，借主营业务收⼊(投资收益，其他业务收⼊等)贷本年利润。第⼆个分录：借本年利润贷主营业务成本(主营业务税⾦及附加，其他业务成本等)。转⼊后如果差额在借⽅则为亏损不需要交所得税，如果在贷⽅则说明盈利需交所得税，计算⽅法，所得税=贷⽅差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税⾦--应交所得税，借本年利润贷所得税( 所得税虽然和利润有关，但并不是亏损⼀定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算⽅法，采⽤应付税款法时，所得税科⽬和应交税⾦科⽬⾦额是相等的，采⽤纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科⽬和应交税⾦科⽬⾦额是不相等的)。
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贸易公司的账务处理流程
一、具体流程：
1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。
3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金--应交所得税，借本年利润贷所得税（所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的.
4、最后根据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等）负债（应付票据，应附账款等）所有者权益（实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积）科目的余额（是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额）编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目（如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等）的发生额（发生额是指本月的发生额）编制利润表。
（关于主营业务收入及应交税金,应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定.因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字）
5、其余的就是装订凭证,写报表附注,分析情况表之类
6、注意问题：
a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。
b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。月初报税时注意时间，不要逾期报税。另外，当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。
二、报表问题：
企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和利润表之外还利润分配表和现金流量表。
而利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制，不同地区不同省要求不同。在四月年检时税务部门会要求对你提出要求的。（管理，财务，营业，制造等费用月末没有余额，结帐方法采用表结法下，损益科目月末可留余额；制造费用如果有余额，是属于在产品的待分配费用，在负债表上视同存货。钟书补充)你要看你在利润表有的东西，只要你的账上有你就结转利润，这样不容易错，利润表的本年利润要和资产表的相吻合。
细节补充：
1、月末认证（进项税）；月初抄税（销项税）（下次以后单独详解）
2.、以工资为基数100%，福利费为14%，工会经费2%，职工教育费2.5%，（税法规定：建立工会组织的企业、事业单位、社会团体，按每月全部职工工资总额的2%向工会缴拨的经费，凭工会组织开具的《工会经费拨缴款专用收据》在税前扣除。凡不能出具《工会经费拨缴款专用收据》的，其提取的职工工会经费不得在企业所得税前扣除）。（现在可以不计提，直接发生时计入费用）
3、三险一金：住房公积金，养老保险金，医疗保险金，失业保险金
4、流通企业运输费，装卸费，合理损耗，检验费均计入营业费用，工业企业计入成本
5、单位无工会组织的,不能计提工会经费,更不必计提后再调整。所得税只须每季提一次就可,不需每月计提.
6、现金只能从"基本存款户"中提取，一般规定结算帐户不能提取现金，如有特殊情况方可。
7、差旅费的开支范围：交通费，住宿费，伙食补助费，邮电费，行李运费，杂费
8、出纳日记账保存25年
几个很有用的分录：
1、现金长款
借：库存现金
贷：待处理财产损溢
借：待处理财产损溢
贷：营业外收入（注：无法查明原因）
2、现金短款
借：待处理财产损溢
贷：库存现金
借：其他应收款--应收现金短缺款（个人）
--应收保险赔偿款
管理费用--现金短缺（注：无法查明原因）贷：待处理财产损溢
3、提取福利费
借：生产成本
销售费用
管理费用
贷：应付职工薪酬-应付福利费
4、计提工会经费
借：管理费用--工会经费
贷：应付职工薪酬--应付工会经费
5、计提职工教育经费
借：管理费用--职工教育费
贷：应付职工薪酬--职工教育费
6、支付工资
借：应付职工薪酬-应付工资
贷：库存现金
应交税费--应交个人所得税
其他应付款
其他应收款（代扣款项）
7、提取城建税
借：税金及附加
贷：应交税费--应交城建税
8、计提教育费附加
借：税金及附加
贷：应交税费--教育费附加
出纳工作：
1、办理银行存款和现金领取。
2、做银行账和现金账，并负责保管财务章。
三、负责报销差旅费的工作。
1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。
2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。
四、员工工资的发放。
A现金收付
1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假币予以没收，由责任人负责。
2、现金一经付清，应在原单据上加盖"现金付讫章"。多付或少付金额，由责任人负责。
3、把每日收到的现金送到银行，不得"坐支"。
4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。
5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。
6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。
B 银行账处理