医院财务用款报销审批制度(修订版)

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医院财务报销制度及报销流程

医院财务报销制度及报销流程
医院财务报销制度是医院管理的重要组成部分，合理规范的报
销制度能够有效保障医院财务资金的安全和合理使用，同时也能提
高医院工作效率，保障员工的合法权益。

下面将介绍医院财务报销
制度及报销流程，帮助大家更好地了解医院财务管理的相关规定和
流程。

一、医院财务报销制度。

1. 报销范围，医院财务报销范围包括但不限于员工因公出差、
业务招待、办公用品、差旅费、会议费、培训费、医疗费用等各项
支出。

2. 报销标准，医院财务报销标准应当符合国家相关规定，并根
据医院实际情况进行制定，确保合理合法。

3. 报销流程，医院财务报销流程应当清晰明确，包括报销申请、报销审批、财务审核、财务支付等环节，确保每一笔报销都经过规
范程序。

4. 报销凭证，医院财务报销凭证应当真实有效，包括发票、收据、报销单据等，必须符合国家相关规定，确保报销资金的合法合规。

二、医院财务报销流程。

1. 报销申请，员工在发生报销费用后，应当及时填写报销申请表，明细列出费用项目、金额、时间等相关信息，并附上相关的报销凭证。

2. 报销审批，报销申请表应当由直接主管审批签字，确保费用的合理性和必要性，同时防止虚假报销。

3. 财务审核，财务部门应当对报销申请进行审核，核对报销凭证的真实性和合规性，确保报销资金的合法使用。

4. 财务支付，经过财务审核后，财务部门应当及时将报销款项支付给员工，同时做好相关记录和账务处理。

以上即是医院财务报销制度及报销流程的相关介绍，希望能够帮助大家更好地了解医院财务管理的相关规定和流程，确保医院财务资金的安全合法使用，提高工作效率，保障员工的合法权益。

医院财务报销制度

医院财务报销制度医院财务报销制度1为加强医院的内部管理，规范医院财务报销行为，严格执行财经纪律和财务制度，依据《会计法》《医院财务制度》《医院会计制度》等有关规定及要求，结合医院财务管理、会计监督等方面的实际，对报账依据的真实性、完整性、合法性及其相关人员的责任作如下规定：一、财务报销的依据（一）原始凭证报账的依据，会计上通称为原始凭证。

系指在经济活动过程中，依据经济业务的内容直接填制的最原始的书面证明（包含外来原始凭证和自制原始凭证，外来的如发票，国家或上级有关部门规定使用的正式收据等；自制的如领款单、借支单，差旅费报销单等），是进行会计核算的原始资料和紧要依据。

（二）原始凭证的要素原始凭证至少应同时具备如下六大要素（或内容）：1、原始凭证的名称，如发票、领款单等；2、填制原始凭证的日期；3、接受原始凭证的单位名称；4、经济业务的具体内容；5、经济业务的规格、数量、单价、金额等；6、填制单位的财务专用章或销货发票专用章和填制人员的签名或盖章，如不同时具备上述六大要素，该发票即属不完整、不合法的原始凭证，必需返回到原出票单位重开或将欠缺的要素增补填制完整，方可作为报账的依据。

（三）对报销依据（原始凭证）的具体要求：1、必需取得真实、完整、合法的报账依据。

每一张原始凭证，都必需依照原始凭证的要素填写清楚，查看有无接受单位的名称、实物的数量、单价、金额，金额的大小写是否相符，填制单位具有法律效力的印章（财务专用章、发票专用章等）以及填制票证人的签名或盖章。

2、原始凭证不得涂改、挖补，发现原始凭证有错误的应要求开出单位重开或者更正，更正后应当在出差错处加盖出票单位公章。

原始凭证金额有错误的，须由出具单位重开，不得在原始凭证上更改。

3、外来原始凭证，除特殊行业专用的票证外，其他的都必需是国家财政、税务统一规定使用的发票；三联收据或白条均属不合法的原始凭证，不得据以报销。

4、从个人取得的属于统一规定使用的发票，必需有填制人员本人的签名或者盖章。

医院财务开支审批管理制度

第一章总则第一条为加强医院财务管理工作，规范财务开支审批程序，提高资金使用效率，确保医院财务安全，特制定本制度。

第二条本制度适用于医院各部门、各科室及全体员工。

第三条财务开支审批应遵循以下原则：1. 依法合规：严格遵守国家法律法规和财务制度，确保财务开支合法、合规。

2. 逐级审批：根据财务开支金额和性质，逐级上报审批。

3. 节约高效：合理控制开支，提高资金使用效益。

4. 透明公开：财务开支情况应及时公开，接受监督。

第二章审批权限第四条医院财务开支审批权限分为以下级别：1. 日常开支：由各部门、各科室负责人审批，报财务部门备案。

2. 一般性支出：单笔支出在10万元（含）以下的，由部门负责人审批；单笔支出在10万元以上（含）的，由分管院领导审批。

3. 大额支出：单笔支出在100万元（含）以下的，由院长审批；单笔支出在100万元以上（含）的，由院务会议审批。

4. 特殊支出：涉及医院重大决策的支出，由董事会或股东大会审批。

第三章审批程序第五条财务开支审批程序如下：1. 提出申请：各部门、各科室根据工作需要，填写《医院财务开支申请表》，附相关资料，提交给部门负责人。

2. 部门负责人审批：部门负责人对申请事项进行审核，签署意见后报分管院领导。

3. 分管院领导审批：分管院领导对申请事项进行审核，签署意见后报院长。

4. 院长审批：院长对申请事项进行审核，签署意见后报董事会或股东大会。

5. 财务部门执行：财务部门根据审批结果，办理报销手续。

6. 财务部门备案：财务部门将审批结果报财务部门备案。

第四章监督检查第六条医院设立财务监督小组，负责对财务开支审批工作进行监督检查。

第七条财务监督小组的主要职责：1. 监督财务开支审批程序的执行情况。

2. 检查财务开支的真实性、合规性。

3. 对违反财务开支审批制度的单位和个人，提出处理意见。

第五章附则第八条本制度由医院财务部门负责解释。

第九条本制度自发布之日起施行。

通过以上制度，医院能够规范财务开支审批流程，确保资金使用的合理性和安全性，提高医院整体财务管理水平。

医院财务报销工作制度

医院财务报销工作制度一、总则为了加强医院财务管理，规范财务报销行为，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合我院实际情况，制定本制度。

二、报销范围1. 医院在职职工工资、福利、奖金、津贴等；2. 医院采购的医疗设备、器械、药品、材料等；3. 医院采购的办公设备、家具、耗材等；4. 医院发生的差旅费、会议费、培训费、招待费等；5. 医院其他合法合规的支出。

三、报销流程1. 报销人应当根据实际发生的经济业务，取得合法、真实的原始凭证；2. 报销人应当填写完整的报销单据，注明报销事项、金额、时间等；3. 报销人应当将原始凭证和报销单据提交给所在部门负责人审核；4. 部门负责人审核无误后，签字确认，并将报销单据提交给财务科；5. 财务科对报销单据进行复审，确认无误后，按照财务审批权限进行审批；6. 审批通过后，财务科进行报销处理，将报销款项支付给报销人。

四、报销管理规定1. 报销人应当严格遵守国家法律法规和医院财务管理制度，合理、节约使用资金；2. 报销人应当真实、完整、准确地填写报销单据，不得编造、虚报、漏报；3. 部门负责人应当认真审核报销单据，确保报销事项的真实性、合规性；4. 财务科应当严格执行财务审批权限，加强对报销行为的监督和管理；5. 医院应当定期对财务报销工作进行审计，发现问题及时纠正，确保财务安全。

五、违规处理1. 报销人提供虚假报销单据的，一经查实，按照医院相关规定给予纪律处分，涉嫌犯罪的，依法移交司法机关处理；2. 部门负责人审核不严，导致虚假报销的，一经查实，按照医院相关规定给予纪律处分；3. 财务科工作人员滥用职权、玩忽职守，导致财务损失的，一经查实，按照医院相关规定给予纪律处分，涉嫌犯罪的，依法移交司法机关处理。

六、附则1. 本制度自发布之日起实施，原有财务报销制度同时废止；2. 本制度由医院财务科负责解释；3. 医院可以根据实际情况，对本制度进行修订和完善。

医院经费审批及报销制度(医院财务管理制度)

医院经费审批及报销制度为进一步理顺经费开支审批及报销程序，规范财务开支行为，明确职责权限，适应医院预算管理和成本核算的需要，加强财务管理职能，使医院各项经费管理有章可循，结合我院实际，特修订本制度。

1、根据国家财经制度及财会法规，结合医院有关规定，本着“厉行节约，勤俭办事”的原则，严格遵守费用开支范围、开支标准和资金使用规定，把好资金审批关。

对违反财经纪律的开支，审批人员应当予以制止、核减或拒绝审批。

2、审批人员和审批权限（1）医院经费审批权限应体现统一管理、分级负责、集中控制的原则，执行“三重一大”的规定，坚持财务开支“授权审批、层层负责”的原则。

（2）各项正常开支由各部门负责人及分管院领导审核签字认可后报院长或院长授权者审批，总会计师可根据院长授权代表。

（3）须经医院经济管理领导小组或医院办公会集体讨论审批的事项：医院年度预算；预算内开支金额在限额以上的经费支出；追加和调整预算项目；对外投资、合作、捐赠、技术转让等事宜；其他重大经济事项。

3、审批基本流程申请人填写《货币资金支付审批表》—→证明人（验收人）签字，购实物的，办理验收入库手续—→申请人所在科室负责人审核签字—→分管院领导审核签字—→涉及内部审计项目的，审计部门负责人审核签字—→财务部门负责人审核签字—→院长签署审批意见并签字—→出纳根据审批人意见复核有关单据无误后办理付款4、各科室（部门）所需的办公用品、材料、物资等原则上必须到医院有关仓库，按医院相关规定领用，不得擅自购买，否则，财务不予报销。

5、严格执行财经纪律，对国家规定的必须通过政府采购的商品，由采购办上报政府采购中心办理相关手续。

6、报销的原始单据必须真实、合法、有效，必须是由税务部门监制的正式发票或财政部门监制的、适用的正式收据；字迹清楚，数字准确，不得涂改、挖补；盖有出票单位的公章；对不符合规范的原始单据不予报销。

7、坚持权责对等原则，如有滥用职权、玩忽职守给医院带来经济损失的，应由直接经办人、审核人和审批人承担主要责任，并依据国家相关规定给予经济处罚和行政处分。

医院财务支出审批管理制度

医院财务支出审批管理制度第一章总则第一条为了加强医院财务支出管理，规范财务行为，保障医院各项工作的正常运行，根据《中华人民共和国会计法》、《医疗机构财务会计管理暂行办法》等有关法律法规，结合我院实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于我院在财务支出管理活动中的一切经济业务。

第三条财务支出管理应当遵循合法性、合理性、节约性、透明性的原则，确保医院资金的安全、有效使用。

第四条医院财务部门是财务支出管理的责任部门，负责制定和完善财务支出管理制度，组织实施财务支出管理工作，并对财务支出管理情况进行监督和检查。

第二章支出审批权限第五条医院财务支出审批实行分类管理，按照“谁使用，谁负责”的原则，明确各级审批权限。

（一）日常支出审批权限：1. 门诊、住院等业务支出，由各科室负责人审批；2. 药品、器械等采购支出，由采购部门负责人审批；3. 水、电、物业管理等公共支出，由后勤部门负责人审批；4. 人员工资、福利待遇等人力资源支出，由人力资源部门负责人审批；5. 其他日常支出，由财务部门负责人审批。

（二）大额支出审批权限：1. 单项支出超过5000元的，由科室负责人审核，财务部门负责人审批；2. 单项支出超过10万元的，由科室负责人审核，财务部门负责人报院长办公会审批。

第六条各级审批人员应当严格遵守审批权限，不得越权审批。

第三章支出审批程序第七条支出审批程序分为申请、审核、审批、报销四个环节。

（一）申请环节：1. 支出申请人应当根据实际需要，提出财务支出的申请，填写《财务支出申请表》；2. 支出申请应当明确支出项目、金额、事由、时间等事项，并附相关证明材料。

（二）审核环节：1. 支出申请提交后，由所在科室负责人进行初步审核，审核内容包括：支出事项的必要性、合理性、合规性等；2. 审核合格的，由科室负责人在《财务支出申请表》上签署意见，并提交财务部门。

（三）审批环节：1. 财务部门负责人对提交的支出申请进行复审，复审内容包括：支出事项的合规性、预算执行情况等；2. 复审合格的，由财务部门负责人在《财务支出申请表》上签署意见，并报院长办公会审批。

医院财务支出审批管理制度

第一章总则第一条为规范医院财务支出行为，加强财务支出管理，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》等相关法律法规，结合我院实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于我院各部门、各科室的财务支出审批工作。

第三条财务支出审批应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格按照国家法律法规和政策规定进行支出审批。

（二）合理性原则：支出项目必须符合医院业务发展需要，严格控制支出标准。

（三）效益性原则：提高资金使用效益，确保资金安全。

（四）责任性原则：明确审批责任，确保审批流程的规范性和严谨性。

第二章审批权限第四条财务支出审批权限分为以下三个等级：（一）一般性支出：由各部门、各科室负责人审批，金额不超过5万元。

（二）大额支出：由各部门、各科室负责人提出申请，经分管院长审批，金额在5万元（含）至10万元以下。

（三）特大型支出：由各部门、各科室负责人提出申请，经院长办公会议或院党委会议审批，金额在10万元（含）以上。

第三章审批流程第五条财务支出审批流程如下：（一）提出申请：各部门、各科室根据实际需要，填写《医院财务支出申请表》，明确支出项目、金额、用途等。

（二）审批：按照审批权限，依次进行审批。

（三）报销：审批通过后，由财务部门进行报销。

（四）备案：财务部门将审批通过的支出项目进行备案。

第四章附则第六条本制度由医院财务部门负责解释。

第七条本制度自发布之日起施行。

以下是具体内容：一、财务支出申请（一）申请内容应包括：支出项目、金额、用途、预算来源、执行期限等。

（二）申请材料应包括：《医院财务支出申请表》、相关合同、发票、付款凭证等。

二、审批流程（一）一般性支出：由部门、科室负责人审批，报财务部门备案。

（二）大额支出：由部门、科室负责人提出申请，经分管院长审批，报财务部门备案。

（三）特大型支出：由部门、科室负责人提出申请，经院长办公会议或院党委会议审批，报财务部门备案。

三、报销手续（一）报销人应提供完整的报销材料，包括：《医院财务支出申请表》、相关合同、发票、付款凭证等。

医院财务费用审批管理制度

第一章总则第一条为加强医院财务管理工作，规范财务费用审批流程，确保医院资金安全、合理使用，提高资金使用效率，特制定本制度。

第二条本制度适用于医院内部所有财务费用的报销、支付、审批等环节。

第三条本制度遵循合法、合规、公开、透明、高效的原则。

第二章费用审批权限与流程第四条费用审批权限分为三级：1. 初级审批：由部门负责人或授权人负责审批本部门日常费用报销，包括但不限于办公用品、低值易耗品、差旅费等；2. 中级审批：由财务部门负责人或授权人负责审批本部门及下属部门的较大额度费用报销，包括但不限于设备购置、维修、租赁等；3. 高级审批：由医院院长或授权人负责审批医院重大额度费用报销，包括但不限于固定资产投资、工程项目、大型设备购置等。

第五条费用审批流程：1. 经办人填写报销单，附上相关原始凭证；2. 初级审批人审核报销单及凭证，签署意见；3. 中级审批人审核报销单及凭证，签署意见；4. 高级审批人审核报销单及凭证，签署意见；5. 财务部门负责人或授权人根据审批意见办理报销手续。

第三章费用报销标准第六条医院财务费用报销标准参照国家相关规定和医院实际情况制定，包括但不限于以下内容：1. 差旅费报销标准：根据出差时间、距离、交通方式等因素制定；2. 住宿费报销标准：根据住宿地点、星级等因素制定；3. 用餐费报销标准：根据出差时间、地点等因素制定；4. 交通费报销标准：根据出差地点、交通方式等因素制定；5. 办公用品、低值易耗品报销标准：根据物品性质、使用期限等因素制定。

第四章附则第七条本制度由医院财务部门负责解释。

第八条本制度自发布之日起施行，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。

第五章监督检查第九条医院审计部门对财务费用审批管理制度执行情况进行监督检查，确保制度的有效实施。

第十条对违反本制度的行为，医院将视情节轻重给予相应处罚，并追究相关责任人的责任。

第十一条本制度如需修改，由医院财务部门提出，经医院院长批准后发布实施。

医院经费审批报销制度范本

医院经费审批报销制度范本第一章总则第一条为了加强医院财务管理，规范经费审批报销程序，根据国家财政、财务制度的有关规定，结合医院实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于医院所有经费支出项目的审批和报销管理。

第三条经费支出必须坚持合法、合规、合理、效益原则，严格执行预算，确保资金安全，提高资金使用效益。

第四条医院设立财务管理委员会，负责全院经费审批报销工作的领导与监督。

财务管理委员会由院长、财务部门负责人、审计部门负责人及相关部门负责人组成。

第二章经费支出审批原则第五条经费支出必须依照有关的财经和财务制度的规定，实行一支笔审批，坚持勤俭节约、专款专用、先批后支的原则。

第六条对超出预算定额的费用支出，不予审批。

第七条经费支出必须经过充分论证，确保项目合理、必要，符合医院发展规划和学科建设要求。

第三章经费支出审批权限第八条日常办公经费的支出（包括购买办公用品用具等），500元以下的，由需购买部门提出申请，经主管领导批准后，由财务部门执行。

第九条大额设备购置费支出，由所需部门负责人提出书面申请，经院长或院长办公会批准后，由财务部门执行。

第十条大型修缮、改建项目支出，由相关部门提出申请，经院长或院长办公会批准后，由财务部门执行。

第十一条差旅费的支出和一般性的支出，根据出差单和出差发票，由财务部门审核后报院长批准；确因工作需要超标准的，事前需经院长同意。

第十二条定额内的业务招待费的支出，因工作需要，确需开支的，经院长批准后，由财务部门执行。

定额内机动车燃料费、修理费、司机出车补助的支出、房租费、水电费、食堂伙食补助费和修缮费的支出，需由经办人提出，经院长审批后，由财务部门执行。

第四章报销流程与要求第十三条报销流程：1. 经办人根据实际情况，填制报销单据，附上相关证明材料。

2. 报销单据经部门负责人审核签字后，提交给财务部门。

3. 财务部门对报销单据进行审核，符合规定的予以报销，不符合规定的退还经办人。

4. 审核通过的报销款项，由财务部门按照规定程序支付。

医院财务报销制度及报销流程

医院财务报销制度及报销流程一、制度目的本制度的目的是确保医院各部门和人员的报销行为符合财务规定，确保报销账务的准确性，保障医院财务稳健运行。

二、适用范围本制度适用于医院全体员工的报销行为。

三、报销范围1.因公出差费用；2.因公培训费用；3.因公采购费用；4.因公办公费用；5.因公业务交通费用；6.因公宴请费用；7.其他因公费用。

四、报销记录1.报销人员应当如实填写报销单据，包括报销事由、费用明细、发票日期等必要信息，并附上相关的原始发票或凭证。

2.报销人员应当在报销单据上签字，并由直接上级审批签字后方可提交财务部门。

五、报销流程1.报销人员填写报销单据，并准备相关的原始发票或凭证；2.报销人员将报销单据和发票或凭证提交至所在部门的直接上级审批；3.直接上级审核报销单据和发票或凭证，如发现问题可要求报销人员进行修改；4.直接上级签字后，将报销单据和发票或凭证一并提交至财务部门；5.财务部门审核报销单据和发票或凭证，如发现问题可要求直接上级或报销人员进行修改；6.财务部门审核完毕后，将报销单据和发票或凭证交回原部门；7.原部门将报销单据、发票或凭证归档，保存至少三年。

六、特殊情况的处理1.对于大额报销费用，需要额外审批，并进行预算控制；2.对于特殊类型的费用报销，需要提供额外的证明文件；3.对于异常情况的报销，如遗失原始发票等，需要提供相关的解释说明。

七、说明事项1.报销单据和发票或凭证必须真实准确，不得虚假报销；2.报销单据和发票或凭证必须完整齐全，不得遗漏；3.报销单据和发票或凭证必须符合相关财务规定和政策。

结语。

医院财务报销制度及报销流程

医院财务报销制度及报销流程【1】为加强医院内部管理，规范医院财务报销行为，合理控制费用支出，特制订本制度。

制度包括以下内容：借款管理制度、日常费用报销管理、工薪福利及相关费用支出制度、专项支出报销制度、报销相关事项及报销时间。

本制度适用医院全体员工。

第一条借款管理制度(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回后5个工作日内填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”、原始报销凭证，办理报销还款手续。

(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

(四) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

(五) 借款流程：借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。

第二条日常费用报销管理制度日常费用主要包括差旅费、业务招待费、电话费、交通费、会议培训费、办公费、低值易耗品及备品备件等。

在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

（一）差旅费报销制度1．费用标准:职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用一般员工火车硬卧120元/天30元/天30元/天科室负责人火车硬卧150元/天40元/天40元/天总经理助理飞机200元/天50元/天50元/天总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销2.费用标准的补充说明：1>. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。

2>. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回禄丰时间为准，12：00以后出发(或12：00以前到达)以半天计，12：00以前出发(或12：00以后到达)以一天计。

医院经费审批及支出报销制度

医院经费审批及支出报销制度（一）审批原则：1、以国家法律法规和医院财务制度为基本依据。

2、厉行节约，勤俭办事，提高医院经营效益。

3、认真审核，从严把关，对违反财务制度和财经纪律的应予制止、核减或拒签。

4、按级负责，层层把关，努力防止经费损失和浪费，保证资金安全。

5、坚持先审批、后执行的原则，未经审批的经费支出项目不得执行。

特殊情况可先口头请示，执行后补批。

（二）审批权限：1、预算内收支，单项报销额在5000元以下的由相关职能部门领导审签后，报总经理审批后执行；单项报销金额在5000元以上单项报销的由职能部门领导和总经理签字后，报董事长审批后执行。

2、10万元以上的大项开支，需由职能部门提交书面报告(包括项目论证)，经院领导研究同意并报董事会审批后执行。

（三）审批程序：1、药品、材料采购应由药剂科、物流部编制采购计划，报业务院长审核后报总经理审批。

审批后转交物流部执行。

2、设备采购由物流部凭已签订的有效合同或购置申请报告，经总经理审批后，财务部方可办理付款。

3、办公用品、维修原材料、保洁用品等由使用单位提出申请，报物流部审核后总经理审批。

审批后由物流部执行采购。

4、差旅费借款由借款人填写借款单，经总经理审批后财务部凭据付款。

5、招待费、公关费等开支均需由经办人提出申请，经总经理批准后方可执行。

四、支出报销制度(一)支出报销程序：1、经办人填写《支出凭单》，（出差者填写《差旅费报销单》）要求项目填写完整、准确。

凡购买物品需办理入库手续，有明细单的要附后。

2、部门领导确认签字。

3、财务部审核。

4、医院领导审批。

5、出纳结算付款。

(二)审批权限：单项报销金额5000元以下的，由总经理审批；单项报销金额5000元以上的，由董事长审批。

(三)报销要求：1、发票须正规合格，有税务部门或财政部门监制红章；内容填写完整，包括单位名称、业务内容、规格、数量、单价、金额（大、小等）、出票单位财务（会计、业务）专用章、开票人姓名、日期。

医院财务报销管理制度范本

第一章总则第一条为加强医院财务管理工作，规范财务报销行为，确保医院资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。

第二条本制度适用于医院全体员工及临时工作人员。

第三条本制度依据国家有关法律法规、财务会计制度以及医院相关规章制度制定。

第二章报销原则第四条报销原则：1. 合法性原则：各项报销费用必须符合国家法律法规和医院规章制度。

2. 真实性原则：各项报销费用必须真实发生，不得虚报、冒领。

3. 合理性原则：各项报销费用必须符合医院经营需要和预算管理要求。

4. 公开透明原则：各项报销费用必须公开透明，严格按照医院规定的流程进行审批和报销。

第三章报销范围第五条报销范围：1. 差旅费：因公出差产生的交通费、住宿费、伙食补助费等。

2. 办公费：办公用品、设备购置、维修、租赁等费用。

3. 业务招待费：因业务需要而发生的招待费用。

4. 会议费：因举办或参加各类会议产生的费用。

5. 其他费用：经医院批准的其他合理费用。

第四章报销流程第六条报销流程：1. 填写报销单：报销人根据实际情况填写报销单，并附上相关原始凭证。

2. 部门负责人审批：报销单经部门负责人审核后签字。

3. 财务部门审核：财务部门对报销单及相关凭证进行审核。

4. 财务审批：财务部门审批通过后，办理报销手续。

5. 财务报销：财务部门根据审批结果，办理报销手续。

第五章报销标准第七条报销标准：1. 差旅费：根据国家及地方相关政策规定执行。

2. 办公费：根据医院实际需要和预算管理要求执行。

3. 业务招待费：根据医院实际情况和相关规定执行。

4. 会议费：根据会议规模、性质和预算管理要求执行。

5. 其他费用：根据医院实际情况和相关规定执行。

第六章附则第八条本制度由医院财务部门负责解释。

第九条本制度自发布之日起执行。

第十条本制度如有与国家法律法规、财务会计制度以及医院相关规章制度相抵触之处，以国家法律法规、财务会计制度以及医院相关规章制度为准。

医院财务报销管理制度

医院财务报销管理制度第一章总则第一条为加强医院财务管理，规范财务报销行为，根据《中华人民共和国会计法》、《医疗机构财务管理规定》等法律法规，结合我院实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于全院范围内所有财务报销活动，包括医疗、教学、科研、管理等方面的费用报销。

第三条财务报销管理工作应遵循合法性、真实性、合理性、公开透明的原则。

第四条医院财务部门是财务报销管理工作的归口管理部门，负责制定和完善财务报销管理制度，指导、监督和检查全院财务报销工作。

第二章报销范围与标准第五条财务报销范围包括：（一）医疗业务费用：包括药品、医疗设备、医用材料、诊疗项目等费用。

（二）公共卫生业务费用：包括预防保健、健康教育、慢性病管理、传染病防治等费用。

（三）教学费用：包括教学器材、教材、教学活动、实习等费用。

（四）科研费用：包括科研项目、科研器材、科研活动等费用。

（五）行政管理费用：包括办公用品、水电费、通讯费、差旅费、会议费等。

（六）后勤保障费用：包括物业管理、餐饮服务、医疗设备维修等费用。

（七）其他符合法律法规和医院规定的费用。

第六条财务报销标准应严格执行国家和医院的有关规定，未经批准的费用不得报销。

第三章报销流程与审批第七条报销流程：（一）申请人根据实际需要填写报销单，并附上相关原始凭证。

（二）部门负责人对报销单据进行初审，确认费用的真实性、合理性和合法性。

（三）财务部门对报销单据进行审核，核对费用的金额、类别、发票等，确认是否符合医院规定。

（四）财务部门将审核后的报销单据提交给院长或授权审批人审批。

（五）审批通过后，财务部门按照规定的付款流程进行付款。

第八条审批权限：（一）单笔报销金额在1000元以下的，由部门负责人审批。

（二）单笔报销金额在1000元以上至5000元的，由院长或授权审批人审批。

（三）单笔报销金额在5000元以上的，由院长办公会议审批。

第四章监督管理第九条财务部门应建立健全财务报销档案管理制度，妥善保管报销单据、原始凭证等相关资料。

公立医院财务审批管理制度

第一章总则第一条为加强公立医院财务管理，规范财务审批程序，确保医院资金安全，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合医院实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于医院所有财务收支活动，包括但不限于收入、支出、成本费用、筹资投资等。

第三条本制度遵循以下原则：（一）合法性原则：财务审批必须符合国家法律法规和政策要求。

（二）真实性原则：财务审批依据真实、准确、完整。

（三）效益性原则：财务审批注重资金使用效益，合理控制成本费用。

（四）责任性原则：财务审批责任到人，明确审批权限和职责。

第二章财务审批权限和职责第四条医院财务审批权限分为以下几级：（一）一级审批：由院长或其授权的副院长负责审批。

（二）二级审批：由财务总监或其授权的财务部门负责人负责审批。

（三）三级审批：由各科室主任或其授权的经办人负责审批。

第五条财务审批职责：（一）一级审批：负责审批重大财务事项，包括但不限于年度预算调整、资金筹措、资产购置、大额支出等。

（二）二级审批：负责审批一般性财务事项，包括但不限于部门预算、报销、费用报销等。

（三）三级审批：负责审批日常财务事项，包括但不限于小额支出、报销等。

第三章财务审批程序第六条财务审批程序如下：（一）经办人提出申请：经办人根据实际情况填写相关申请表格，提交给审批人。

（二）审批人审核：审批人根据审批权限和职责，对申请事项进行审核。

（三）审批人签字：审批人签字确认后，将申请表格及相关资料提交给财务部门。

（四）财务部门审核：财务部门对申请事项进行审核，确保符合财务管理制度要求。

（五）财务部门签字：财务部门签字确认后，将申请表格及相关资料提交给审批人。

（六）审批人签字：审批人再次签字确认，审批通过。

（七）财务部门执行：财务部门根据审批结果，办理相关财务手续。

第四章财务审批监督第七条医院设立财务审批监督机构，负责对财务审批工作进行监督。

第八条财务审批监督机构的主要职责：（一）监督检查财务审批程序是否符合本制度要求。

医院用款审批、报销制度

医院用款审批、报销制度为贯彻执行XX市XX区医院管理办公室《厉行勤俭节约反对铺张浪费实施意见》的文件精神，特针对我院具体情况，特修订用款审批、报销制度如下：一、严格执行《会计法》、《医院财务制度》等各类法律法规，按照内部控制机制的原则办理各项业务开支，保证在经济管理和业务活动中的合法性、真实性，预防经济活动中的违规违纪行为，加强廉政建设。

二、认真执行财会制度和上级要求，报销费用经办人必须填写费用报销单。

坚持院长“一支笔”审批，同时分管院长或经办部门必须在报销单上签注审核意见，才能到财务科办理报销。

三、进出人员，临时工资和职工福利费用等开支，由院办公室和人事科请院长签发报销单后通知财务科办理。

四、严格办公经费和办公用品管理。

采购物资，必须按照规定的审批程序进行申请后方可购买。

报销时必须凭合法的原始凭证，按程序办理入库手续，验收合格后，由经手人、库房保管、会计签字，报分管院长审查，院长审批后，方可报销。

五、外出进修、因公出差、探亲等费用的报销须由经办人填写报销单，注明事由、用途，并按审批权限和程序，取得审签意见后，财务科按规定报销。

六、严格车辆管理、维修开支和汽油使用。

实行定点加油、定点洗车、定点维修、统一结算。

驾驶员因违章或证件不全被罚款的，费用不予报销，责任自负。

七、凡属超预算或计划外经费开支，要由有关科室提出书面报告，按审批程序和权限办理。

经办人持签字完整的费用报销单和、合法票据及附件齐备后财务科方可办理支付手续。

（一）（5000元）以内的计划外经费支出，由科室提出申请，职能部门签署意见，分管院长审查，院长签字后，方可购买。

（二）（10000元）以内的计划外经费支出，由科室提出申请，分管院长签署意见，院长审查，理事会审议通过后，方可购买。

八、各种费用报销，必须严格执行货币资金管理制度，根据原始凭证核实报销，不得以借代报，严守财经纪律。

医院经费审批报销制度

医院经费审批报销制度一、经费审批原则合规性：所有经费的使用必须符合国家法律法规、医疗卫生政策以及医院的各项规章制度。

必要性：经费使用应基于医疗、教学、科研的实际需要，确保经费使用的合理性和有效性。

效益性：确保经费的使用能够产生良好的社会效益和经济效益，提高资金的使用效率。

二、经费申请流程项目负责人根据实际需要，填写经费使用申请表，明确经费使用目的、预算及用途。

经所在科室负责人审核签字后，提交至医院财务部门进行初审。

财务部门根据医院经费管理办法和相关规定，对申请进行审批，并提出意见。

经院长或指定负责人审批签字后，财务部门方可拨付经费。

三、报销标准与范围报销标准：按照国家有关规定和医院内部制度执行，确保合理合规。

报销范围：包括医疗设备购置、药品采购、学术会议参与、进修学习等医院业务相关支出。

四、报销材料要求报销票据必须真实有效，与经费使用申请表上的内容一致。

提供完整的购买清单、合同、发票等证明文件。

报销材料应按时提交，逾期不予受理。

五、审批时限规定财务部门应在收到完整报销材料后的5个工作日内完成初审。

经审批通过后，财务部门应在3个工作日内完成经费拨付。

六、特殊情况处理对于突发事件或紧急情况下的经费使用，可采取特事特办的原则，加快审批流程。

特殊情况下的经费使用，需经医院领导班子集体研究决策。

七、违规行为处理对于违反经费审批报销制度的行为，一经查实，将依法依规追究相关人员的责任。

对于涉及违规使用的经费，医院有权追回，并视情况给予相应的纪律处分。

八、审批报销监督医院设立专门的监督机构或指定专人负责对经费审批报销制度的执行情况进行监督检查。

任何单位和个人都有权对经费使用过程中的违规行为进行举报，医院将依法保护举报人的合法权益。

本制度自发布之日起执行，如有未尽事宜，按照国家法律法规和医院相关规定执行。

医院支出报销制度范本

医院支出报销制度范本第一章总则第一条为了加强医院财务管理工作，规范医院支出报销行为，根据国家有关法律法规和医院财务管理制度，制定本制度。

第二条本制度适用于医院所有部门和人员的支出报销活动。

第三条支出报销应遵循真实性、合法性、合理性、及时性原则，确保医院资金的安全、合规和有效使用。

第二章报销范围与标准第四条报销范围包括：（一）医院正常业务活动发生的各项支出；（二）国家法律法规和医院规定可以报销的其他支出。

第五条报销标准：（一）报销金额应符合国家法律法规和医院财务管理制度的规定；（二）报销凭证应真实、合法、有效；（三）报销审批应严格按照权限和程序进行。

第三章报销流程第六条报销流程分为：申请、审批、报销、审核四个环节。

第七条申请环节：（一）申请人根据实际需要，向所在部门负责人提出报销申请；（二）部门负责人审核申请内容，签署意见；（三）申请人将报销申请和相关凭证提交财务部门。

第八条审批环节：（一）财务部门对报销申请进行初步审核；（二）报销申请提交医院领导审批；（三）医院领导审批同意后，财务部门进行报销。

第九条报销环节：（一）财务部门根据审批结果，办理报销手续；（二）报销款项支付给申请人或相关单位；（三）财务部门做好报销记录，保存相关凭证。

第十条审核环节：（一）财务部门对报销情况进行定期或不定期审核；（二）发现问题，及时纠正并追究责任；（三）向医院领导报告审核情况。

第四章报销凭证与管理第十一条报销凭证包括：发票、合同、支付凭证、审批单等。

第十二条报销凭证应真实、合法、有效，符合国家税收政策和财务管理制度。

第十三条报销凭证的保存期限为五年，自报销完成之日起计算。

第五章违规处理第十四条有下列行为之一的，一经查实，将按照医院相关规定进行处理：（一）虚报、冒领、骗取报销款项的；（二）报销凭证不真实、不合法、无效的；（三）不按照规定程序报销的；（四）其他违反本制度的行为。

第六章附则第十五条本制度由医院财务部门负责解释。

医院财务收支和报销管理制度

医院财务收支和报销管理制度一、总则为规范医院财务收支和报销管理工作，保障医院财务资金的安全性、合规性和透亮性，提高财务管理效率，依据相关法律法规及医院实际情况，订立本制度。

二、收支管理1. 资金收入管理1.1 收款单位：医院收款主体为医院财务部，其他科室或部门不得私自接收或保管收款。

1.2 收款方式：医院接受现金、银行转账、支出宝、微信支出等方式进行收款。

医院应严格依照相关规定办理各类收款，并做好相应的收据和凭证记录。

2. 资金支出管理2.1 支出审批：医院实行预算管理制度，医院各职能部门和科室在进行资金支出前，需提交支出申请，经相应审批程序后方可支出。

2.2 支出方式：医院支出重要采用银行转账等电子支出方式，减少现金支出，确保资金安全性。

2.3 采购管理：医院采购活动必需严格依照采购法规进行，实行公开、公平、公正的原则，确保采购活动的透亮度和规范性。

3. 财务账务管理3.1 账务凭证：医院财务部门依照会计制度编制和管理各项财务账务凭证，确保账务凭证的真实性和准确性。

3.2 财务登记：医院各部门和科室应及时向财务部门供应相关资料，确保财务登记的及时性和准确性。

3.3 财务报表：医院财务部门应依照相关法规规定编制和报送各类财务报表，确保报表的真实性和完整性。

4. 资产管理4.1 设备购置：医院设备的购置需依照设备采购管理制度进行，确保设备的质量和合理性。

4.2 资产保管：医院对所购置的设备和其他固定资产，应建立相应的资产登记簿，并定期进行清查，确保资产的完好性和准确性。

4.3 报废处理：医院对废旧设备和其他资产，应依照相关规定进行报废处理，并做好相应的报废登记和记录。

三、报销管理1. 报销范围1.1 差旅费报销：医院职工因公出差所发生的交通费、留宿费、餐费等可以报销。

1.2 会议费报销：医院内部会议所发生的交通费、留宿费、餐费等可以报销。

1.3 医疗费报销：医院职工的医疗费用可以报销，需要供应相关医疗费用发票和医疗证明。