应收账款管理制度77151
应收款账款管理制度
应收款账款管理制度一、总则为规范公司应收款账款管理，加强财务风险管理，提高资金使用效率，特编制本制度。
二、适用范围本制度适用于公司各部门应收账款管理过程中的各项行为。
三、应收账款管理目标1、确保应收账款及时清理，减少逾期账款发生；2、降低坏账率，保障公司财务安全；3、提高应收账款回收率，加强资金周转效率；4、完善应收账款管理制度，规范公司内部管理流程。
四、应收账款管理流程1、开立销售合同、发票、收据等相关单据；2、按照客户信用额度和信用等级，进行销售；3、定期监测应收账款的情况，及时发现异常情况，采取相应措施；4、及时进行应收账款的跟踪、催收和清理；5、建立健全应收账款管理制度，确保各个环节的合规执行。
五、应收账款管理责任1、公司领导负责制定应收款账款管理制度，明确管理责任；2、部门负责人负责组织落实应收账款管理制度，确保执行；3、财务部门负责监督应收账款管理情况，定期报告给公司领导。
六、应收账款管理措施1、建立完善的客户信用评估体系，及时调整客户信用额度；2、加强应收账款风险预警机制，及时发现风险因素；3、建立健全的应收账款管理档案，保留相关单据；4、定期对应收账款进行检查和核实，及时清理账款；5、加强内部控制，减少应收账款发生纠纷。
七、应收账款管理考核1、公司领导每月调度应收账款管理情况；2、定期对各部门应收账款管理绩效进行考核；3、建立激励机制，奖励表现优秀的员工。
八、附则1、本制度由公司财务部门负责解释；2、本制度经公司领导审定后实施，自颁布之日起生效；3、本制度如需调整，经公司领导同意后重新制定。
以上为公司应收款账款管理制度，希望各部门严格遵守执行，确保公司财务安全和运营顺利进行。
应收账款管理制度
应收账款管理制度一、总则为了加强公司应收账款的管理，保证资金的正常周转，提高资金使用效率，减少坏账损失，特制定本制度。
本制度适用于公司销售业务中产生的应收账款管理。
二、应收账款的确认应收账款是指公司因销售商品、提供劳务等经营活动，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。
在确认应收账款时，应具备以下条件：1、销售合同或协议已经签订，明确了交易的金额、付款方式和时间等条款。
2、商品已经发出或劳务已经提供，且客户已经签收或确认。
3、公司已经开具了合法有效的发票。
三、应收账款的核算1、财务部门应设立应收账款明细账，详细记录客户名称、交易日期、交易金额、发票号码、收款日期、收款金额等信息。
2、应收账款应按照客户进行分类核算，以便于进行账龄分析和管理。
四、应收账款的账龄分析1、每月末，财务部门应对应收账款进行账龄分析，将应收账款划分为未到期、逾期 1-30 天、逾期 31-60 天、逾期 61-90 天、逾期 90 天以上等不同的账龄段。
2、账龄分析结果应及时报送销售部门和公司管理层，以便采取相应的催收措施。
五、应收账款的催收1、销售部门是应收账款催收的责任部门，应指定专人负责应收账款的催收工作。
2、对于未到期的应收账款，销售人员应定期与客户沟通，了解客户的经营状况和付款计划，提醒客户按时付款。
3、对于逾期的应收账款，销售人员应加大催收力度，采取电话催收、邮件催收、上门催收等方式，要求客户尽快付款。
4、对于逾期时间较长、催收难度较大的应收账款，公司可以委托专业的催收机构进行催收。
六、坏账准备的计提1、公司应按照会计准则的要求，对应收账款计提坏账准备。
2、坏账准备的计提方法和计提比例应根据公司的实际情况确定，并经公司管理层批准。
3、当应收账款确实无法收回时，应按照规定的程序进行核销，并冲减坏账准备。
七、客户信用管理1、公司应建立客户信用评估制度，对客户的信用状况进行评估和分级。
2、客户信用评估的指标包括客户的经营状况、财务状况、信用记录、付款能力等。
应收帐款管理制度（三篇）
应收帐款管理制度标题：应收账款管理制度一、引言应收账款是企业的重要资产之一，对于企业的经营和发展具有重要影响。
因此，建立科学合理的应收账款管理制度是企业规范运作、提高经营效率和风险控制的必然要求。
本文将就应收账款管理制度进行全面梳理和阐述，以期为企业管理者提供参考和借鉴。
二、管理范围应收账款管理范围通常包括以下几个方面：1. 客户信用评估和授信制度；2. 销售订单和产品交货的控制；3. 应收账款管理流程和责任分工；4. 应收账款催收和坏账处理。
三、客户信用评估和授信制度1. 客户信用评估的重要性：在与客户建立业务关系之前，必须进行客户的信用评估，以判断客户的还款能力和风险等级，为企业决策提供依据。
2. 信用评估方法：可以采用资料审核、财务分析、调查核实等方法，结合客户的历史交易记录和信用报告等资料，综合评估客户的信用状况。
3. 授信额度的确定：根据客户信用评估结果，制定相应的授信额度，并建立客户信用档案，明确客户的授信额度和信用期限等。
四、销售订单和产品交货的控制1. 销售订单管理：明确销售订单的流程，包括订单的录入、审核、确认和分配等环节，确保销售订单的准确性和及时性。
2. 产品交货控制：建立严格的产品交付流程，包括产品配货、运输安排和发货确认等环节，确保产品按时安全地交付给客户。
五、应收账款管理流程和责任分工1. 应收账款管理程序：明确应收账款管理的流程，包括开立发票、录入账款、发送账单、收款核实和账款结算等环节，确保应收账款管理的规范性和及时性。
2. 责任分工与协作机制：明确各个部门的职责和任务，建立相应的协作机制，确保应收账款管理的高效和协调。
六、应收账款催收和坏账处理1. 催收流程和策略：建立科学的催收流程，包括发出催收通知、电话催收、上门催收和法律诉讼等环节，制定相应的催收策略，提高催收效率和成功率。
2. 坏账的处理：对于实在无法催收的坏账，建议采取核销或转让给专业催收机构等方式进行处理，避免坏账对企业造成更大的损失。
应收账款管理制度
应收账款管理制度一、总则为规范公司应收账款管理工作，提高应收账款回收效率，加强对应收账款的监管与保障，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有涉及应收账款管理的工作，包括但不限于销售、财务、客服、风控等部门。
三、应收账款管理流程1. 销售订单生成：销售人员与客户达成合作意向后，通过系统或人工方式生成销售订单，并确认订单金额、款项支付方式等信息。
2. 发票开具：销售订单确认后，财务部门根据订单信息开具发票，并将发票发送至客户。
3. 应收账款跟踪：销售部门负责跟踪客户付款情况，及时与客户沟通、协商付款时间和方式。
4. 应收账款确认：客户付款后，财务部门确认付款情况，并将应收账款入账，及时更新应收账款余额。
5. 应收账款催收：若客户逾期未付款，客服部门将启动催收程序，通过电话、短信、邮件等方式提醒客户付款。
6. 应收账款核销：客户付清应收账款后，财务部门及时进行应收账款核销工作，清除客户欠款。
7. 应收账款坏账处理：若客户无力支付或拒绝支付，经过多次催收后仍未着落，则由风控部门负责对应收账款进行坏账处理。
四、应收账款管理责任1. 销售部门：负责确保销售订单准确录入，及时跟踪应收账款情况，促进客户支付。
2. 财务部门：负责开具发票、确认收款、核销账款等工作，维护财务数据的准确性和完整性。
3. 客服部门：负责与客户保持良好沟通，及时处理客户反馈，协助催收应收账款。
4. 风控部门：负责分析客户信用状况，制定应收账款风险控制策略，防范坏账风险。
五、应收账款管理监督1. 上级部门对下级部门应收账款管理情况定期进行检查，并提出改进建议。
2. 公司内部设立应收账款管理专项督查组，定期进行专项检查，全面了解应收账款管理情况。
3. 依托财务审计、内部审计等手段，对应收账款管理情况进行全面审计，发现并解决问题。
六、应收账款管理奖惩1. 对于在应收账款管理工作中表现优秀的个人或团队，公司将给予褒扬，并适当奖励。
2. 对于在应收账款管理过程中出现失误、疏忽等问题的个人或团队，公司将给予批评教育，并视情况进行处罚。
应收账款管理制度
应收账款管理制度一、总则为了加强公司应收账款的管理，保障公司资金安全，提高资金使用效率，促进公司业务的健康发展，根据国家有关法律法规和公司的财务管理制度，结合公司的实际情况，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司及所属各单位在销售产品、提供劳务等经营活动中形成的应收账款的管理。
三、管理职责（一）财务部门1、负责应收账款的核算和监控，定期编制应收账款账龄分析表。
2、对超过信用期限的应收账款进行催收和清理，并及时向相关部门和领导反馈催收情况。
（二）销售部门1、负责客户信用调查和评估，建立客户信用档案。
2、签订销售合同，明确收款方式和期限。
3、负责应收账款的催收工作，及时与客户沟通，解决收款过程中出现的问题。
（三）其他相关部门1、配合销售部门和财务部门做好应收账款的管理工作。
2、提供与应收账款相关的信息和支持。
四、客户信用管理（一）信用调查在与客户建立业务关系之前，销售部门应通过多种渠道对客户的信用状况进行调查，包括但不限于客户的基本情况、经营状况、财务状况、信用记录等。
（二）信用评估根据信用调查的结果，销售部门应会同财务部门对客户的信用进行评估，确定客户的信用等级和信用额度。
（三）信用档案销售部门应建立客户信用档案，记录客户的信用调查、评估结果以及信用额度的调整情况等。
五、销售合同管理（一）合同签订销售部门在签订销售合同时，应明确产品或服务的名称、数量、价格、质量标准、交货时间、付款方式和期限等条款。
（二）合同审核销售合同签订前，应经过相关部门的审核，确保合同条款符合法律法规和公司的利益。
（三）合同执行销售部门应严格按照合同约定执行，及时交付产品或提供服务，并跟踪客户的付款情况。
六、应收账款的核算（一）入账财务部门应根据销售合同和发票等凭证，及时、准确地将应收账款入账。
（二）账龄分析财务部门应定期对应收账款进行账龄分析，按照账龄的长短分为不同的区间，如 1 个月以内、1-3 个月、3-6 个月、6 个月以上等。
应收帐款管理制度
应收帐款管理制度
应收账款管理制度是指一个公司或组织为了规范和管理应收账款流程而制定的一系列规定和措施。
该制度包括了应收账款的生成、确认、核对、催收和结算等各个环节的管理方法和流程。
应收账款管理制度的主要目的是确保公司能够及时、准确地收回应收账款，保证公司的资金流动和稳定性。
同时，该制度还有助于防范和减少坏账的发生，提高公司的盈利能力。
具体来说，应收账款管理制度包括以下内容：
1. 客户信用管理：制定信用授予政策和流程，对客户进行信用评估和风险管理，确保与客户建立健康的商业关系。
2. 销售合同管理：确立和规范销售合同的签订和履行流程，明确应收账款的产生时间和金额。
3. 应收账款确认和核对：对应收账款的生成进行确认和核对，确保账款的准确性和完整性。
4. 账龄管理和催收：制定账龄管理政策和流程，对超期未付款的客户进行催收工作，及时追回应收账款。
5. 坏账准备和核销：根据具体情况，制定坏账准备政策和流程，对坏账进行核销和处理。
6. 应收账款结算：制定应收账款结算政策和流程，确保款项的及时回笼和资金的流动。
最后，应收账款管理制度需要得到公司领导层的支持和执行，同时也需要不断进行评估和改进，以适应市场环境的变化和提高管理水平。
《应收账款管理制度》
ＸＸＸ有限责任公司应收款项管理制度一、总则（一）该制度所指应收款项包括企业应收账款、应收票据、其他应收账款、预付账款。
（二）销售、采购部门应加强应收款项管理：应收款项是企业主要的流动资金之一，周转速度的快慢直接影响企业资金质量和营运能力。
（三）应收账款是企业的资源，应该作为扩大销售额的一种手段，制定良好的信用政策加以利用。
企业信用政策应该包括以下内容：（1）信用标准：根据以往客户的资信程度，对客户做一个等级评价，再采取相应的信用政策；（2）信用条件：信用期限、现金折扣、折扣期限；（3）收款政策：对未收回的款项，按照客户等级制定相应的收款方案催收。
（四）企业应当按照客户设立应收款项台帐或辅助账，详细反映如下内容：（1）欠款发生的部门、依据合同、协议等文件；（2）欠款客户的全称、地址、经办人；（3）每笔欠款的账龄、增减变动；（4）每笔欠款的信用额度、期限、逾期时间；（5）每笔逾期欠款的催收记录。
二、应收款项流程管理一、销售开票员开具销售票据，传递给收款员，收款员依据销售票据中的金额按照收款类型收取现金或办理代销（附表四）、赊销手续。
二、每笔销售未收款的销售票均应附有《欠条》，欠条应具备下列要点：①客户亲笔签字或由客户委托书中指定的代理人签字。
②填明欠款金额，发货名称及数量。
③填明约定收款日期及付款条件。
三、每日工作结束前一小时整理当日销售单据，并依照收款类型编制当日的《销货日报表》（附表五），按收款类型依此整理票据及收款、赊销依据文件附在附表五后交财务。
附表五：销售日报表制表人：_______________ 填表时间：________________四、财务按照附表五记录应收账款凭据，其表及依据作为会计记账凭证的原始资料附件。
五、对到期的应收款项，财务应按时列表提交清欠部门，及时催收。
六、对逾期的应收款项，应当采取多种方式进行催收；对重大的逾期应收款项屡收不清的，应当通过诉讼方式解决。
七、企业对屡收不清的应收款项，因某种原因不便诉讼的，但为了减少坏账损失，应经请示董事会批准，可与债务人协商以债务重组的方式解决。
公司的应收账款管理制度
第一章总则第一条为了加强公司应收账款的管理，提高资金使用效率，降低坏账风险，确保公司财务安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门、各岗位，以及所有与公司有业务往来的客户。
第三条公司应收账款管理应遵循以下原则：1. 预防为主，控制为辅；2. 强化责任，分工协作；3. 严格审核，规范操作；4. 加快回收，降低风险。
第二章应收账款管理职责第四条公司财务部负责应收账款的整体管理，包括：1. 制定应收账款管理制度；2. 监督、检查各部门应收账款管理执行情况；3. 协调解决应收账款回收中的问题；4. 定期向公司领导汇报应收账款管理情况。
第五条销售部门负责应收账款的日常管理，包括：1. 负责签订销售合同，明确应收账款条款；2. 建立客户信用档案，及时更新客户信息；3. 定期与客户沟通，了解应收账款回收情况；4. 对逾期应收账款进行催收。
第六条其他部门应积极配合财务部和销售部门做好应收账款管理工作，包括：1. 提供客户信用评估所需资料；2. 协助销售部门进行应收账款回收；3. 及时向财务部反馈应收账款回收情况。
第三章应收账款管理流程第七条客户信用评估1. 销售部门在签订销售合同前，应对客户进行信用评估，包括：客户基本情况、经营状况、财务状况等；2. 信用评估结果应报财务部审核，经批准后方可签订销售合同。
第八条销售合同签订1. 销售合同中应明确应收账款条款，包括：应收账款金额、付款期限、付款方式等；2. 销售合同签订后，销售部门应及时将合同副本送交财务部备案。
第九条应收账款回收1. 销售部门在合同约定的付款期限内，负责催收应收账款；2. 财务部负责跟踪应收账款回收情况，对逾期应收账款进行催收。
第十条坏账处理1. 对逾期应收账款，销售部门应采取多种措施进行催收，包括：电话催收、函件催收、上门催收等；2. 对确实无法收回的坏账，经财务部审核，报公司领导批准后，按规定程序进行核销。
第四章奖励与处罚第十一条对在应收账款管理工作中表现突出的个人或部门，公司给予一定的奖励。
应收账款管理制度
应收账款管理制度一、前言应收账款是企业经营活动中非常重要的资产，它是企业不断运营的基础。
因此，应收账款管理具有管控性、风险控制和效率提高的重要作用。
为了加强公司应收账款管理，规范管理流程，制度化管理操作，特制定本应收账款管理制度。
二、适用范围本制度适用于公司销售产品或提供服务过程中发生应收账款的情形，旨在规范应收账款管理行为，保障企业权益，提高经济效益。
三、应收账款管理目标（一）加强应收账款管理工作，保证企业资金稳定。
（二）规范应收账款核算制度，保证财务数据真实可靠。
（三）优化应收账款收取流程，提高办事效率。
（四）提高应收账款回收率，降低企业经营风险。
四、应收账款管理内容（一）应收账款核算1、应收账款的核算人员应为财务人员。
2、应收账款核算内容包括：销售发票、提供服务单据、收款凭证及财务报表等。
3、应收账款核算完成后，应立即进行账务确认，防止漏记、错记。
4、对于开立误操作发票、漏项发票，应及时进行作废，重新开立发票。
（二）应收账款核销1、应收账款核销时，应以公司财务部门的正式文件授权为依据。
2、应收账款核销原则上应在当月底之前完成，并如实提交会计核算。
3、应收账款核销内容包括：弥补、坏账、折旧及减值准备等。
4、一旦进行核销处理，应及时将处理后的余额及凭证存档备查。
（三）应收账款回收1、应收账款回收人员应当按照规定时间及时进行回收，并进行入账处理。
2、对于自动扣款、预付款等特殊交易，应及时核对账户余额并进行更新。
3、对于逾期账款、发现付款方无还款能力的情况，应及时与客户核实情况，并与公司领导进行沟通。
4、对于不同类型的应收账款，应明确回收方式，如邮寄、传真、支付宝等。
（四）应收账款管理流程1、销售人员在销售之前，应事先开展信用评估，评估客户的信用水平，充分掌握客户情况。
2、销售人员在销售过程中，应根据客户实际情况，及时调整信用额度和账期等措施。
3、销售人员应及时将销售情况及账期等信息，反馈给应收账款管理人员，做好账户余额调整工作。
应收账款管理制度
应收账款管理制度第一章总则第一条为了加强公司应收账款的管理，提高资金使用效率，降低坏账风险，根据《中华人民共和国合同法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合本公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，涉及应收账款的管理、催收、核销和坏账处理等工作。
第三条公司应收账款管理应遵循合法、规范、及时、准确的原则，确保公司资金的安全和流动。
第二章应收账款的确认与计提第四条销售部门在发出商品或提供服务时，应及时编制应收账款确认表，确认收入的实现和应收账款的产生。
第五条财务部门根据销售部门的确认表，进行应收账款的会计处理，按约定时间计提坏账准备。
第三章应收账款的风险控制第六条销售部门在签订合同时，应明确付款条款，确保合同约定的付款期限、付款方式等合理可行。
第七条财务部门应定期对应收账款进行分析，评估客户信用状况和付款能力，对风险较大的账款采取相应的风险控制措施。
第四章应收账款的催收与管理第八条销售部门应负责应收账款的日常催收工作，财务部门应提供必要的支持。
第九条对于逾期未付款的客户，应采取电话、邮件、上门等方式进行催收，并记录催收情况。
第十条对于长期未付款或信誉较差的客户，公司可依法采取诉讼等手段维护自身权益。
第五章坏账处理与核销第十一条财务部门应建立坏账审批制度，对确实无法收回的应收账款进行核销。
第十二条坏账的处理应严格按照公司内部审批程序进行，确保合法、合规。
第六章信息披露与内部控制第十三条公司应定期对外公布应收账款的情况，确保信息披露的真实、准确、完整。
第十四条公司应建立健全内部控制制度，防止应收账款的管理出现漏洞和风险。
第七章附则第十五条本制度自发布之日起实施，解释权归公司财务部门所有。
第十六条公司可根据实际情况对本制度进行调整和修订。
（注：本制度仅供参考，具体内容请根据公司实际情况进行调整和完善。
）。
(完整)应收账款管理制度
应收账款管理制度第一章总则第一条目的为确保xx公司利益，保证公司现金流,减少问题账款、坏账损失,增加有效梢售,根据《公司法》、《企业会计制度》等法律法规，结合公司具体情况，特制定本办法。
第二条释义本办法所指“应收账款”指公司因销售产品或提供服务等原因，应向购货单位或接受服务单位收取的款项。
第三条应收账款的确认在收入实现时,确认应收账款。
第四条应收账款的计价应收账款原则上按照实际发生额计价入账.应收账款计价时要受到公司所给予客户的信用政策的影响，公司营销中心应在合同签订时及时将对客户采用的信用政策告之公司计划财务部，以便于计划财务部准确计算应收账款.第二章应收账款管理中各部门职责第五条公司应收账款管理工作中，不同性质的部门承担不同的职责。
1。
公司计划财务部（1）负责应收账款的核算和监控；（2）负责应收账款、坏账准备金的定期分析与通报;（3）负责坏账处理的财务操作;（4）负责制作、发布账务报表，与客户对账，为催收提供账务数据确认等支持工作；(5)监控、协调和支持催收工作;(6)负责问题账款案件的诉讼工作。
2.营梢中心（1)负责组织各中心制定公司信用政策，确定客户等级，制定不同等级客户的信用限额标准;（2 )负责公司合同款项回收、应收账款催收；(3 ）对照合同，根据计划财务部所传递的信息对逾期未付款、未按期返还“往来账款确认单”的客户冻结其订单或停止对其发货；(4)协助公司问题账款诉讼案资料的收集、问题的解决。
3.业务员（1)负责及时向本中心反馈客户的重大经营信息，更新对客户的信用政策；(2）负责所管辖客户的合同款项回收、，应收账款催收工作；(3)对于逾期90天的应收账款及时将信息反馈至公司计划财务部、营梢中心；(4)协助所管辖客户问题账款诉讼案件的处理工作。
第三章客户信用政策制定第六条公司营销中心负责进行客户信用调查，并随时侦察客户信用的变化（可利用机会通过A客户调查B客户的信用情况)，建立和维护公司市场信息库。
公司对应收账款的管理制度
第一章总则第一条为加强公司应收账款的管理，提高资金使用效率，防范坏账风险，确保公司财务稳健，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有应收账款的管理工作，包括销售、采购、服务等各种形式的应收账款。
第二章应收账款核算第三条应收账款核算应以实际发生的业务为准，确保账实相符。
第四条应收账款核算应遵循以下原则：1. 及时性：应收账款发生时，应及时入账；2. 准确性：核算过程中应确保数据的准确性；3. 完整性：应收账款核算应全面反映公司应收账款的情况。
第五条应收账款核算应设立专门科目，定期进行核对，确保账目清晰。
第三章应收账款回收第六条应收账款回收工作由财务部门负责，销售部门协助。
第七条应收账款回收应遵循以下程序：1. 财务部门根据销售合同和发票，编制应收账款明细表；2. 销售部门负责催收应收账款，定期与客户沟通，了解欠款原因；3. 财务部门根据销售部门的反馈，采取相应措施，如电话催收、发送催款函等；4. 对于长期欠款或逾期未还的应收账款，财务部门应报告公司领导，并采取法律手段追讨。
第八条应收账款回收期限不得超过合同约定的期限，逾期应收账款应采取加倍计息等措施。
第四章坏账准备第九条公司应按照国家有关财务会计制度的规定，计提坏账准备。
第十条坏账准备计提标准如下：1. 对于逾期三个月以上的应收账款，计提比例为10%；2. 对于逾期六个月以上的应收账款，计提比例为20%；3. 对于逾期一年以上的应收账款，计提比例为30%；4. 对于无法收回的应收账款，经批准后，计入坏账损失。
第五章应收账款分析与考核第十一条财务部门应定期对应收账款进行分析，包括账龄分析、行业分析等，为管理层提供决策依据。
第十二条公司应建立应收账款回收考核制度，将应收账款回收情况纳入销售人员的绩效考核体系。
第十三条应收账款回收考核指标包括：1. 应收账款回收率；2. 逾期账款率；3. 坏账率。
第六章附则第十四条本制度由公司财务部门负责解释。
第十五条本制度自发布之日起实施。
应收账款管理制度完整版本
应收账款管理制度完整版本第一章总则第一条为了加强应收账款管理，提高公司的资金周转效率，确保公司的财务安全，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有应收账款的管理。
第三条应收账款是指公司向客户提供销售商品或提供服务，未收到相应款项的账务。
应收账款的管理包括应收账款的计提、核销、催收等各项工作。
第四条公司应收账款管理的原则是：合规、安全、高效、透明。
第五条公司应收账款管理的目标是：加强对客户信用风险的管理，提高应收账款的收回率，降低坏账损失。
第六条公司应收账款管理的职责分工：财务部负责制定应收账款管理制度，并组织实施；市场部负责客户信用评估和客户的担保措施；销售部门负责应收账款的核查和跟踪；财务部负责应收账款的计提与核销，并按照公司相关流程进行催收。
第二章应收账款的计提与核销第七条公司应按照实际商品销售或服务完成的金额，及时计提应收账款。
同时，对应收账款进行持续跟踪与核对，确保账款的准确性和及时性。
第八条对于呆账、可疑账款，应及时核销，避免对公司造成不必要的风险和损失。
第九条对于呆账、可疑账款的核销，需按照公司相关流程进行申请，经过核实后，方可进行核销。
第十条公司应建立完善的应收账款核销制度和流程，确保核销过程的透明度和可控性。
第三章应收账款的催收第十一条公司应制定催收流程和措施，对欠款客户进行催收。
第十二条催收工作的重点是与欠款客户进行沟通，寻求解决方案，并协商制定还款计划。
第十三条公司应根据欠款客户的还款意愿和能力，采取相应的措施，例如提供优惠、追加担保等，以促使欠款客户按时还款。
第十四条对于无法催收到款项的客户，公司应及时采取法律手段进行追偿。
追偿过程中，应确保符合法律程序和相关法规。
第四章应收账款的风险控制第十五条公司应建立客户信用评估制度，对客户进行信用评级和分类，并根据评级结果采取相应的措施。
第十六条公司应建立客户担保制度，对信用风险较高的客户要求提供担保措施，例如保证金、抵押物等。
第十七条公司应建立风险预警机制，对风险客户进行及时监控和预警，并采取相应的控制措施，防止风险扩散。
应收账款管理制度
应收账款管理制度一、概述应收账款是企业经营活动中的重要经济资源，是企业资产中的重要组成部分，对企业的资金流动和经营状况具有重要影响。
为了建立健全的应收账款管理制度，保障企业资金安全，提高应收账款的回收率，加强公司财务管理，特制定本应收账款管理制度。
二、管理目标1. 确保应收账款的准确记录和管理；2. 提高应收账款的回收率，减少坏账损失；3. 建立完善的应收账款管理流程，提高工作效率；4. 加强对应收账款的监督和控制，减少风险。
三、应收账款管理部门公司设立应收账款管理部门，负责全面管理公司的应收账款工作。
部门主要职责包括：1. 制定应收账款管理制度和规范；2. 定期进行应收账款清欠工作，确保应收账款及时回收；3. 监督应收账款的到期情况，及时催收逾期账款；4. 定期检查应收账款的质量，减少坏账风险；5. 加强与销售部门、财务部门等部门的协作，共同提高应收账款管理效率。
四、应收账款管理流程1. 应收账款的确认销售部门根据销售合同和交易记录，确认客户的应收账款金额，并将应收账款信息录入财务系统。
2. 应收账款的催收应收账款管理部门定期跟进应收账款的到期情况，对逾期账款进行催收，并记录催收结果。
3. 坏账的核销对于长期逾期账款和已经确认无法收回的坏账，应收账款管理部门及时核销坏账，避免对公司财务造成更大影响。
4. 应收账款的调整应收账款管理部门在核实应收账款金额或账期有误时，需要及时进行调整，并与销售部门对账。
5. 应收账款的统计应收账款管理部门定期对应收账款进行统计分析，掌握应收账款的动态情况，及时发现问题并提出解决方案。
六、应收账款管理制度的执行和监督1. 公司领导要高度重视应收账款管理工作，对应收账款管理制度的执行和效果进行监督和检查。
2. 应收账款管理部门要加强对员工的培训和督导，确保员工熟悉并执行应收账款管理制度。
3. 定期进行应收账款管理制度的评估和检查，及时发现问题并进行改进。
4. 对于违反应收账款管理制度、导致应收账款遗失或损失的行为，公司要依法追责，确保企业经济利益不受损害。
应收账款管理制度(最新10篇)
应收账款管理制度(最新10篇)应收账款管理制度篇一一、目的为保证公司能最大可能地利用客户信用拓展市场以利于公司的产品销售，同时又要以最小的坏账损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能地缩短应收账款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。
二、适用范围适用于公司的应收账款，包括发出产品赊销所产生的应收账款和公司经营中发生的各类债权——应收销货款、预付账款、其他应收款等的管理。
三、权责部门应收账款的管理部门为公司的财务部门和销售部门，销售部门具体负责：账款催收；客户真实信息的收集与反馈；客户品质的判断与反馈；市场及行业情况的预测与反馈；客户风险信息的反馈（客户单位采购人员离职，管理团队变更）；解决影响应收款确认的各种事项。
财务部门具体负责：应收款项账务处理与对账；分析与风险提示；保护性手段的发起；定期客户拜访；超期应收客户拜访与协商；联系和推动催收程序。
财务部门和销售部门共同负责客户信用额度的确定。
四、客户资信管理规定4.1.信息管理基础工作的建立由销售部门完成。
4.2.公司销售部应在收集整理的基础上建立以下几个方面的客户信息档案一式两份，由部门经理复核签字后一份保存于公司总经理办公室，一份保存于公司市场营销部，销售经理为该档案的最终责任人，客户信息档案包括：1、客户基础资料：即有关客户最基本的原始资料，包括客户的名称、地址、电话、所有者、经营管理者、法人代表及他们的个人性格、兴趣、爱好、家庭、学历、年龄、能力、经历背景，与本公司交往的时间，业务种类等。
这些资料是客户管理的起点和基础，由负责市场产品销售的业务人员通过对客户的访问来收集。
2、客户特征：主要包括市场区域、销售能力、发展潜力、经营观念、经营方向、经营政策、经营特点等。
3、客户的业务状况：包括客户的销售实绩、市场份额、市场竞争力和市场地位、与竞争者的关系及于本公司的业务关系和合作情况。
4、交易现状：主要包括客户的销售活动现状、存在的问题、客户公司的战略、未来的展望及客户公司的市场形象、声誉、财务状况、信用状况等。
应收账款制度管理制度
应收账款制度管理制度第一章总则第一条为规范公司的应收账款管理，促进公司财务风险控制，提高应收账款的回收率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门和员工，在公司内必须严格执行。
第三条应收账款是指公司因销售商品、提供服务或出租资产而产生的应收账户余额，包括应收款项、其他应收款项和预付款项。
第四条应收账款管理应遵循合规、安全、高效、便捷的原则，确保公司的经济利益不受损失。
第五条公司应收账款管理部门是公司应收账款管理的主要责任部门，应当建立健全应收账款管理制度，稳妥处理应收账款业务，提高应收账款的回收率。
第六条公司应收账款管理部门应当建立健全应收账款管理档案，确保应收账款的真实性、合法性和有效性。
第七条公司应收账款管理部门负责向上级公司财务部门报告应收账款情况，制定合理的应收账款回收计划，并监督落实。
第八条各部门应做好应收账款管理，遵守公司应收账款管理制度，确保账款的安全、准确、及时。
第二章应收账款的确认和登记第九条公司应收账款的确认和登记应当遵守国家有关法律法规、财务会计准则和公司的有关规定。
第十条公司销售商品或提供服务产生的应收账款应当及时确认和登记，确保账款真实和合法。
第十一条公司销售商品或提供服务产生的应收账款确认和核对应当由销售部门和财务部门负责，销售部门提供销售合同和发票，财务部门核对合同和发票的真实性和一致性。
第十二条公司出租资产产生的应收账款确认和核对应当由资产管理部门和财务部门负责，资产管理部门提供租赁合同和发票，财务部门核对合同和发票的真实性和一致性。
第十三条公司应收账款的登记应当及时准确，各部门应当将确认的应收账款信息及时报送财务部门进行登记。
第十四条公司应收账款的登记信息应当真实、完整、准确，必须包括债务人的名称、金额、期限等相关信息。
第十五条公司应收账款的登记信息应当进行备份和存档，确保信息的安全性和完整性。
第三章应收账款的催收和清理第十六条公司应收账款的催收工作应当由应收账款管理部门负责，建立健全催收制度和流程。
应收帐款管理制度范文(三篇)
应收帐款管理制度范文应收账款管理制度第一章总则第一条为规范企业的应收账款管理，提高资金回收利用效率，加强风险控制，制定本制度。
第二条本制度适用于所有与企业有业务往来的合作伙伴。
第三条应收账款是指企业出售货物、提供服务或履行合同等交易活动中，由买方应付、未付的款项。
第四条本制度的执行主体为企业的财务部门。
第二章应收账款管理流程第五条应收账款管理流程包括订单确认、发货、结算、催收等环节。
第六条订单确认流程：1.销售部门根据客户需求提供的订单信息，确认订单；2.销售部门将订单信息输入系统，并生成相关的销售合同/销售订单。
第七条发货流程：1.发货部门根据销售合同/销售订单的要求，准备货物；2.仓库对货物进行检验、配送和装车；3.发货部门将货物信息和发货单录入系统。
第八条结算流程：1.财务部门根据发货单和销售合同/销售订单，核实应收账款信息；2.财务部门向客户出具发票，或发送电子发票；3.客户收到发票后，按时付款。
第九条催收流程：1.财务部门根据应收账款的到期日，及时进行催款；2.催款方式包括电话、短信、函件等方式；3.如若客户逾期未付款，财务部门将与销售部门进行沟通，主动联系客户并跟踪催收。
第十条应收账款核销流程：1.财务部门核对客户的付款情况，如已付清，进行应收账款的核销；2.财务部门将已核销的应收账款及时进行登记，并及时上报相关部门。
第三章应收账款管理的职责与权限第十一条财务部门的职责与权限：1.负责企业应收账款的管理和催收工作；2.负责与销售部门、客户之间的沟通与协调；3.制定应收账款管理制度，并进行培训和监督。
第十二条销售部门的职责与权限：1.负责订单的确认和销售合同/销售订单的签订；2.及时向财务部门提供准确的发货信息。
第十三条发货部门的职责与权限：1.负责根据销售合同/销售订单的要求，准备货物并进行发货；2.及时向财务部门提供准确的发货信息。
第十四条客户的职责与权限：1.按时支付货款，并及时提供相关的付款凭证；2.如若逾期未付款，接受财务部门的催收工作。
公司应收账款管理制度
XX股份有限公司应收账款管理制度第一章总则第一条为保障应收账款安全、及时回收，确保公司权益，减少坏账损失,明确应收账款管理的基本原则，特制订本制度。
第二条本制度适用于所有产品销售的货款回收。
第三条财务部应收会计应及时跟踪应收款的进度，对逾期货款应当及时通知销售部相关人员做好货款催收工作。
第四条销售部相关人员负责收回全部货款。
第五条公司按照客户信用管理制度约定的结算政策确认应收账款的期限。
第二章关注类应收账款处理第六条销货产生的应收货款，销售部经理应与客户沟通，敦促尽快还款，应收账款过期15天尚未收回，视同“关注类应收账款”。
第七条“关注类应收账款”发生后，业务人员应于应收款转为关注类应收账款后2日内将相关情况和需要相关部门协助的报告书面提交销售经理和分管副总批示，经批示后，交相关业务员处理。
第八条“关注类应收账款”处理期间，经办人与相关部门应充分配合，必要时借阅有关部门的账册、资料，并请求有关部门主管或人员配合查证，该部门主管或人员不得拒绝或借故推拖。
第九条相关部门协助业务部处理“关注类应收账款”，若货款过期30天尚未能处理完毕，分管副总应指令暂停生产新单，特殊情况下需报请总经理核准后方可生产及发货。
第三章催收款的处理第十条货款逾期30天后应转为催收款，销售经理应于3日内将其未能回收的原因及对策书面提交副总经理，转呈总经理核示。
第十一条货款经列为催收款后，副总经理应于30日内监督下属解决。
第四章准呆账的处理第十二条因销货而发生的应收账款过期180天或者客户有下列所述的情形者，其货款列为“准呆账”。
1、客户已宣告倒闭或虽未正式宣告倒闭，但其征候已渐明显者。
2、客户因他案受法院查封，货款已无清偿的可能者。
3、催收款迄今未能解决，并已停止出货一个月以上者。
4、其他货款的回收明显有重大困难的情形。
第十三条准呆账的处理仍以销售部为主，根据所配合的法律程序，由总经理组织以专案研究处理。
第十四条经总经理与法律顾问商议，认为有依法处理的必要者，再签移法律顾问依法处理。
应收帐款管理制度（精选3篇）
应收帐款管理制度（精选3篇）应收帐款管理制度篇1一、应收账款控制的两个重要指标为：信用额度、信用期。
其中信用额度依据客户综合情况滚动制订（参见信用额度滚动制订实行办法），信用期统一规定：商业最高为三个月，直销医院最高为四个月。
应收帐款采用权责发生制核算。
二、分项管理制度：1、客户开户管理：1、1、对于新增客户，由销售代表填写“开户、授信申请表”并附上经过年检的营业执照（医院为医疗机构许可证）、药品经营许可证、税务登记证，经各级业务经理审核后交会计部，会计部就所提供的证照予以复审，合格后予以开户，相关信息录入档案。
1、2、新增客户原则上不授予信用额度，但业务部门认为该客户资信条件良好，可以赊销的，应在申请表上填写信用额度，经合格的法人或自然人担保，销售经理、销售副总裁、财务总监核决后方可授予信用额度。
2、客户档案管理：2、1、所有客户均应提供客户档案，包括：客户全称、简称、公司地址、发货地址、电话、传真、开户行、税号、帐号、法人。
2、2、客户更名时，须提供新旧公司同时盖公章的更名通知、新名称营业执照、药品经营许可证、税务登记证、股东构成，并出具由新公司承担原公司债务的申明。
2、3、客户更改其它档案时，必须提供书面通知。
2、4、客户的营业执照（或医疗机构许可证）、药品经营许可证、纳税登记证每年更新存档一次，时间要求与客户的年协议同步。
2、5、有关客户的所有档案信息、客户函证、对帐调节表、其他档案，全部由应收账款会计及时录入微机，档案文本整理完毕统一装订保管。
3、应收帐款信用额度管理：3、1、公司信用额度依据客户发货、回款、外欠、地域情况等采用一定的计算公式，按季度滚动核定，年度则对所有客户予以全面修订。
3、2、对追加信用额度的申请，由销售代表填写“开户、授信申请表”，并经各级经理、销售副总核准后交会计部，会计部将结合该客户的历史资料和核定额度予以对照，对超出核定信用额度的客户报财务总监核准。
3、3临时超信用额度或信用期限的发货，销售代表写签呈，经商业经理提呈，销售副总核准，财务总监签字后方可发货。
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***公司应收账款管理制度
1、总则
1.1目的
为了进一步规范应收账款日常管理和健全客户信用管理制度，落实集团优化流程，构建企业竞争新优势，突出应收账款的精细化管理，有效促进资金安全，提高资金使用效率和效益，结合***集团发布的《广州***公司应收账款项指引》及《***公司应收账款客户评级》文件，经过梳理所有业务流程，特制定本制度。
1.2适用范围
本制度适用于我司因赊销业务产生的应收账款和公司经营中产生的各种债权（预付货款，其他应收款）。
2、应收账款管理专责小组
2.1应收账款管理专责小组的成立
为了明确岗位职责，使得各岗位分工明确，各司其职，进一步落实义务和责任，拟定以下人员为应收账款管理专责小组。
组长：
副组长：
组员：
组长为公司总经理，副组长为公司业务分管领导，组员为财务部负责人和各业务部门的负责人。
2.2应收账款管理专责小组的职责
组长负责准呆账、呆账、准坏账、坏账分类的最终批准和托收的授权及准呆账追收事项的执行批准。
副组长负责监察所有组员对本管理制
度的执行力度，适时给予指导。
财务部负责人则负责落实自身部门关于应收账款的核对，应收账款回收等工作。
而业务部负责人负责落实关于与财务部门核对应收账款、与客户核对应收账款、催收应收账款的工作。
3、部门职责
3.1营销中心的拓展部、推广部、商超部、综合部是应收账款的第一责任人，应履行如下职责：
⑴负责与客户联系；
⑵负责与财务部门核对应收款项；
⑶负责与客户核对应收款项；
⑷负责应收款项的催收；
⑸妥善保存催收记录。
3.2财务部们在应收款项管理中，应履行如下职责：
⑴负责与营销中心业务部门核对应收款项；
⑵督促并配合业务部门与客户核对应收款项；
⑶负责监督和班里应收款项的资金回收。
4、客户信息档案
4.1营销中心拓展部、推广部、商超部、综合部负责收集客户信息资料，简历客户信息档案。
4.2拓展部、推广部、商超部、综合部的经理为客户信息档案的最终责任人。
4.3对收集的客户信息定期对客户的信用程度进行评定，以便确定信用额
度和赊账期限。
4.4业务人员应定期走访客户，在走访中根据所得信息资料重新评估客户
信用等级。
5、应收账款业务管理
5.1为避免应收账款经营风险，减少我司的经营算损失，我司规定除商超或特定客户外，其他客户必须先款后货或现款现货。
5.2对于商超或特定客户，应在确认其信用额度和信用等级和赊销账期后，将其信用额度和回款期限写入到销售合同中，然后上报至集团公司，最后经由集团董事长签名确认，在回款期限内收取货款。
5.3凡前次赊销未约定回款时间，或约定时间到期未回款的，财务部应通知业务部门拒绝再次发货。
6、应收账款监控制度
6.1我司严格按照销售合同和协议执行应收账款；
6.2财务部每月上旬必须提供一份应收账款明细表，内容包括本期新增应收款项、本期收回应收款项、各客户应收款项余额、截止某一时间点累计尚未收回的应收款项，提交给营销中心相关负责人。
6.3营销中心业务部门应至少每月与客户核对一次账目，核对内容包括每笔账款发生时间、账款到期日和账款内容数目是否一致。
6.4营销中心业务人员应主动配合我司应收款账目和客户往来账目明细进行核对，对核对无误的账务，在应收账款对账单上签字，如经反复核对不一致的，应尽快与财务部门沟通找出问题所在。
6.5回款通过银行转账的，应及时通知出纳查证，并以取得银行有效票据
为准。
6.6给予客户的优惠及返利政策，应以配发货物的形势，或作应收账款的
冲减，不做现金支付。
6.7回款应以银行转账形式为主，当有现金回款时，为保证现金安全，我司应安排业务员跟随送货车辆出发，跟随送货车辆返回，并出纳人员在现金到厂后于当天下午送到指定银行入账。
若发现挪用或积压收款的，一旦发现给予重处，若因此给我司造成经济损失的，我司有权追究其法律责任。
7、逾期催收管理
7.1对已逾期的应收款项，我司应该按照下列程序进行催收：
⑴应收款项过期10天仍未收回的，由业务经办人向客户提交催款通知书，在取得有效确认回执后，同时与客户协商制定还款计划和落实款项的收回；
⑵应收款项逾期30天未收回的，由部门经理亲自负责，向客户提交催款通知书，落实款项的收回；
⑶应收款项逾期60天仍未收回的，由分管厂长亲自负责，向客户提交催款通知书，落实款项的收回；
⑷应收款项逾期超过90天的，催收款项进入清欠程序处理，我司应委托律师出具《律师函》，《律师函》发出后，欠款追收进入相关取证等法律程序，与客户任何的接触都应告知或移交给法律人员或法律顾问建立档案，并给与对方正式答复，以保障我司的权益。
8、应收账款的交接
8.1业务人员调岗或离岗时，必须提前一个月对业务部门负责的应收款
项，必须在离职前全部收回，否则不得离职，如自动离职，我司将采取相应的法律手段给予追缴，属于调岗的，仍由原业务部门负责人继续承担追收责任。
8.2业务人员调岗、离职时，必须把经受的应收款项全部收回，确实因未到收款期限而未能收回的，应办理交接手续，并且必须取得客户的书面确认函应收款项交接完成后，相应责任转移给接任者。
8.3应收款项移交的，必须准确填写应收款项移交清单，移交清单一式四份，由移交人，接任者核对无误后双方签字，并在监收人签字后，由移交人和接任者各保存一份，业务部门和财务部门各留存一份。
应收款项移交清单格式详见附件1。
8.4在办理应收款项交接手续时，移交人必须会同接任者与客户核对账单，遇到疑问或账目不清应立即向部门经理反映，并采取适当措施加以解决，未呈报的有意代为隐瞒者应与移交人承担连带责任。
8.5应收款项交接未完成的，移交人员未发放的工资补贴等报酬不能发放。
8.6业务部门经理办理交接手续的，由分管厂长监督，业务人员办理交接手续的，由部门经理负责监督。
9、坏账账务的处理
9.1经我司适当审批后形成的应收款项发生坏账损失的，由营销中心各业务经办人、部门经理、和业务分管厂长、厂长共同赔偿损失，按照1.0、0.8、0.6、0.5的权重计算各自应赔的金额。
如业务分管厂长和厂长为同一人的，业务经办人、部门经理、厂长分别按1.0、0.8、0.6的权重计算各自应赔偿的金额。
如坏账损失的产生设计有关人员违纪违规甚至违法的，将依法追究有关人员的违纪违规甚至法律责任。
而赔偿金额实行超额累计计算，具体如下：
9.2凡属于下列情况造成坏账的，不列入7.1赔偿范围，由相关责任人负责承担责任和赔偿损失：
⑴因超信用限额向客户赊销而形成的应收款项发生坏账损失的，超信用限额部分由业务经办人和部门经理承担连带责任，信用限额内的部分，按照7.1规定执行；
⑵因业务经办人未经审批擅自向客户赊销，提供虚假资料骗取信用等原因造成坏账损失的，由业务经办人负责赔偿全部损失；
⑶当出仓单未经业务部门审核确认前，仓管人员办理发货造成坏账损失的，由仓管人员负责赔偿全部损失。
9.3原则上，由责任人赔偿的金额不得超过相关责任人赔偿前一季度的绩效工资总额，而且支付赔偿后责任人的工资收入不得低于当地最低工资标准。
当全部责任人的赔偿总额未能达到7.1计算的应由责任人赔偿总额时，剩余部分不再由相关责任人分配和赔偿。
9.4当责任人赔偿坏账损失后又收回应收款项的，应根据款项回收情况退还相关责任人的赔偿。
10、执行时间
本制度自发布之日起执行，试行三年。
附件：
1、应收款项移交清单
市场部
二O一二年十一月二十六日
附件1：应收款项移交清单
应收款项移交清单
移交人
部门
/职位
接任者
部门
/职位
移交原因离岗日期
应收款项移交记录
序号客户应收款
项余额
客户是否确认附件
追收责任
备注
移交人接任者
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□是□否
□是□否
移交人：接任人：监收人：日期：日期：日期：。