企业会计全盘账务操作流程

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企业会计全盘账务操作流程

企业会计全盘账务操作流程

企业会计全盘账务操作流程企业会计全盘账务操作流程是指企业在日常经营活动中,按照规定的会计原则和会计制度,对企业所有的经济业务进行准确、完整、系统地记录,以形成企业的全盘会计账簿和财务报表的一系列操作流程。

以下是一个企业会计全盘账务操作的一般流程,包括账务凭证的登记、账簿的填制和财务报表的编制。

1.收集账务凭证:企业每一笔经济业务都应该有相应的凭证,一般包括发票、收据、银行对账单等,收集和整理这些凭证是进行会计账务操作的第一步。

2.登记账务凭证:根据收集到的凭证,会计人员进行凭证的登记工作。

凭证登记的内容包括经济业务的金额、日期、摘要等信息,并根据具体的科目分类规则进行科目的划分。

3.填制会计账簿:根据凭证的登记情况,会计人员将凭证上登记的经济业务信息填写到相应的会计账簿中。

会计账簿一般包括分类账、明细账、总账等,用于记录经济业务的分类、明细以及总账科目的借贷方向和余额。

4.编制财务报表:在会计账簿填制完毕后,根据会计政策和会计准则的要求,会计人员进行财务报表的编制。

财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

5.核对与调整:完成财务报表编制后,会计人员需要对账簿中的科目余额进行核对,确保账务的准确性和一致性。

如有需要,还可以进行会计核算的调整,如计提折旧、坏账准备等。

6.审计与审计报告:会计人员根据核对和调整的情况,进行内部审计,确保账簿和财务报表的真实性和合规性。

审计报告由审计师出具,并附在财务报表上。

7.上报财务报表:完成内部审计后,企业需要将财务报表和审计报告上报给税务机关、监管机构等相关部门。

8.盘点与结转:企业年度末需要进行盘点工作,即对资产、库存等进行实物盘点,以确保账面与实际一致。

同时,将新的会计年度的结余或亏损结转到下一年度的会计科目中。

9.会计档案归集存档:完成会计年度的工作后,会计人员负责将相关的会计凭证、账簿以及财务报表等档案进行归集和存档,以备查验和审计需要。

以上是企业会计全盘账务操作流程的一般步骤。

药店的全盘账务处理流程

药店的全盘账务处理流程

药店的全盘账务处理流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成,希望大家下载以后,能够帮助大家解决实际的问题。

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会计全盘账务处理

会计全盘账务处理

会计全盘账务处理每月月末和月初都是会计最为忙碌、最为重要的时间,一个月的工作结果都要在这几天进行归集、编制报表和纳税申报。

本文以增值税一般纳税人为例,列举了每月会计应该注意的工作重点,为财会人员提供参考.每月月末和月初都是会计最为忙碌、最为重要的时间,一个月的工作结果都要在这几天进行归集、编制报表和纳税申报.本文以增值税一般纳税人为例,列举了每月会计应该注意的工作重点,为财会人员提供参考。

一、增值税税额计算(一)积极核对销售业务,尽快填开销项发票,确定当月销项税额。

销售是企业日常工作的重点,是企业经营的核心。

销售发票是财务记账,确定业务发生的合法凭据,因此企业在发生销售业务时应尽快给对方开具发票,确定当月销售情况。

一个业务从合同签定,到公司发货、对方验收确认、发票填开是有一段时间的,这段时间又因为客户的大小、业务往来的频率、各公司验收程序的不同存在差异.有时销售企业甚至不能自主确定开票时间,只能根据客户的需要进行开票,与税法规定的开票要求不符。

做为企业的财务人员,特别是负责税务工作的人员,必须对企业日常销售业务的处理相当明确,熟悉主要客户的开票要求,能够在满足客户要求的同时,又不耽误本公司正常的工作处理.为了很好的协调双方的工作,会计人员应当在每月20号左右就开始核实当月开票税额,将应该开具发票的业务尽早完成,通常企业在每月结束前3天就会停止填开发票。

因此企业若是需要对方给其开具发票应尽快联系,不要拖到月底再同对方交涉.(二)认真核对当月进项发票,保证发票及时认证,确定当月进项税额。

通常商品要比发票提前到达企业,企业在收好货物的同时还应确认发票的开具情况,在规定时间未收到发票时应与对方联系,索要发票。

进项发票只有通过税务机关认证审核通过之后,方能进行抵扣税额.目前专用发票认证一般是通过网上远程认证系统自行认证,未在单位自行认证的应去税务机关或中介机构代理认证。

因此企业会计应在规定时间及时办理认证,确定当月进项税额。

房地产开发企业全盘账务处理流程

房地产开发企业全盘账务处理流程

房地产开发企业全盘账务处理流程英文回答:As a real estate development company, our accounting process involves several key steps to ensure accurate and efficient handling of our financial transactions. From recording expenses and revenues to preparing financial statements, here is an overview of our comprehensive accounting workflow:1. Recording Transactions: The first step in our accounting process is to record all financial transactions. This includes documenting expenses such as construction costs, land acquisition expenses, and administrative expenses. We also record revenues from property sales, leasing, and other sources. We use accounting software to streamline this process and ensure accurate data entry.2. Accounts Payable and Receivable: Once transactions are recorded, we manage our accounts payable and accountsreceivable. Accounts payable involve tracking and paying invoices from suppliers, contractors, and other vendors. On the other hand, accounts receivable includes invoicing customers, tracking payments, and following up on any outstanding balances.3. Bank Reconciliation: To ensure the accuracy of our financial records, we regularly reconcile our bank statements with our internal records. This involves comparing transactions, identifying discrepancies, and making necessary adjustments. Bank reconciliation helps us identify any errors or fraudulent activities and ensures the integrity of our financial data.4. Financial Reporting: We prepare regular financial reports to monitor the financial health of our company. These reports include balance sheets, income statements, and cash flow statements. By analyzing these reports, we can assess our profitability, liquidity, and overall financial performance. These reports are also essential for external stakeholders such as investors, lenders, and regulatory authorities.5. Tax Compliance: As a real estate development company, we must comply with various tax regulations. This includes filing tax returns, paying property taxes, and adhering to any tax incentives or exemptions. We work closely with tax professionals to ensure accurate and timely tax compliance, minimizing the risk of penalties or legal issues.6. Budgeting and Forecasting: We develop annual budgets and forecasts to plan our financial activities. Thisinvolves estimating revenues, expenses, and cash flows for the upcoming year. By comparing actual results with our budgeted figures, we can identify any deviations and make necessary adjustments to ensure financial stability and growth.7. Auditing: To maintain transparency and accountability, we conduct regular internal and external audits. Internal audits are performed by our own internal audit team to ensure compliance with internal policies and procedures. External audits are conducted by independent auditing firms to provide assurance to externalstakeholders regarding the accuracy and reliability of our financial statements.中文回答:作为一家房地产开发企业,我们的全盘账务处理流程包括几个关键步骤,以确保我们的财务交易准确高效地处理。

全盘账务处理流程合集

全盘账务处理流程合集

全盘账务处理流程合集As a business, maintaining accurate and efficient accounting processes is crucial for success. 作为一家企业,保持准确和高效的会计流程对于成功至关重要。

A comprehensive approach to accounting involves several key steps that must be performed in a systematic manner. 会计全盘处理流程涉及几个关键步骤,必须以系统的方式进行。

From recording financial transactions to preparing financial statements, every aspect of accounting requires careful attention and detail-oriented work. 从记录财务交易到编制财务报表,会计的每个方面都需要细心和注意细节的工作。

One of the initial steps in the accounting process is the recording of financial transactions. 会计流程中的一个最初步骤是记录财务交易。

This involves documenting every monetary exchange that occurs within the business, such as sales, purchases, and expenses. 这涉及记录企业内发生的每一笔货币交易,如销售、采购和支出。

Accurate record-keeping is essential for tracking the financial health of the business and ensuring compliance with tax regulations. 准确的记录是追踪企业财务状况和确保遵守税收法规的关键。

会计全盘真账模拟实操(四个月连续的经济业务)

会计全盘真账模拟实操(四个月连续的经济业务)

模拟的企业是增值税一般纳税人,设有总经办、供应部、财会部、销售部、办公室、生产部、车间等部门。

遵循“新企业会计准则”,坏账准备采用备抵法,年末按应收账款余额0.4%计提,多冲少补;存货发出计价采用加权平均法,车间领料采用定额方法供给,周转材料按五五法摊销,不具备周转材料条件的机械物料消耗一次性列入成本费用;产品生产成本按品种法归集,制造费用月末按材料消耗比重分摊,在产品与产成品成本划分按月当产量法;固定资产折旧采用平均年限法,当月增加的固定资产不计提折旧,当月减少的照提折旧;无形资产采用分期等额摊销法,累计摊销数额列入当期管理费用;筹建期发生的费用列入长期待摊费用-开办费,进入生产期一次性转入管理费用;月末计提工资,员工福利按基本工资的14%计提,主要用于发放奖金、困难补助、医药费和文体活动等支出;借款利息月末计提,收到存款利息冲减财务费用;公司共设置会计账薄九本,登记4个月的业务内容,其中含有跨年度的新旧账。

主要是总分类账、现金出纳账、往来结算明细账、存货明细账、成本费用明细账、固定资产明细账、应缴税费(增值税)明细账、销售费用明细账、其他科目明细账。

1、模拟企业的概况,模拟企业从开业筹建期、生产期、销售期及年终决算、正常经营期四个月的连续经济业务,基本涉及各种经济业务(模拟2009年10月-2010年1月的经济业务)2、装订好的全盘账会计凭证账本,四个月的账本共四本,经济业务的原始凭证均以复印件代替。

3、全盘账的会记账薄九本,均为复印件。

分别为总分类账、现金出纳账、往来结算明细账、存货明细账、成本费用明细账、固定资产明细账、应缴税费(增值税)明细账、销售费用明细账、其他科目明细账。

4、全盘账每月的科目汇总表,每月的丁字帐,每月的会计报表。

1、模拟的经济业务为四个月连续的期间,其均为具有代表性的特殊会计期间。

2、装订好的会计凭证(带原始凭证),每个月都有丁字帐,设置了九本会计账薄登记4个月的业务内容,其中含有跨年度的新旧账,和真实工作的基本一致。

全盘会计的工作职责

全盘会计的工作职责

全盘会计的工作职责一、全盘会计的工作职责全盘会计是指会计人员对企业全部会计核算工作进行管理、核算和监督的全过程,包括账务处理、账簿编制、财务报表编制、财务分析、税务筹划和管理、资产评估、成本控制等工作。

全盘会计的工作职责主要包括以下几个方面。

1.账务处理全盘会计需要对企业的账务基础资料进行维护和管理,包括账务核算、账簿记账、原始凭证整理、凭证挂接、账务日报表的编制等。

同时,全盘会计需要严格按照财务会计制度和财务管理制度,规范企业的会计操作,保证企业的会计处理符合相关法律法规和财务制度。

2.财务报表编制全盘会计需要对企业的财务报表进行编制和审阅,包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

全盘会计需要保证财务报表的准确性和及时性,对企业的财务状况进行清晰的反映,为企业经营和管理提供决策依据。

3.财务分析全盘会计需要对企业的财务数据进行分析,包括利润变动分析、资产负债变化分析、财务指标分析等。

全盘会计需要对企业的财务状况进行评估和预测,提供财务分析报告,为企业领导层提供决策参考。

4.税务筹划和管理全盘会计需要对企业的税务筹划和管理进行规划和实施。

全盘会计需要根据相关税法法规和企业的财务状况,进行税费的核算和管理,保证企业的税务合规性和税收优化。

5.资产评估全盘会计需要对企业的资产进行评估和管理。

全盘会计需要对资产减值的情况进行评估,保证企业的资产价值得到充分反映和保护。

6.成本控制全盘会计需要对企业成本进行核算和控制。

全盘会计需要对企业的生产成本、管理成本、销售成本等进行清晰的管理和核算,保证企业的成本控制和率更加符合企业的经营和管理需求。

二、全盘会计案例分析1.某制药企业的全盘会计工作某制药企业主要从事医药产品的生产和销售。

全盘会计在该企业主要工作职责包括账务处理、财务报表编制、财务分析和税务筹划和管理等。

在账务处理方面,全盘会计需要定期发放原始凭证并登记,定期编制和审核账簿,核算货款和税款等。

全盘会计注重制度规范和财务稳健,严格按照财务会计制度和财务管理制度,确保企业的会计处理符合相关法律法规和财务制度。

全盘会计岗位职责及工作流程(5篇)

全盘会计岗位职责及工作流程(5篇)

全盘会计岗位职责及工作流程根据国家财务会计法规和行业会计规定,结合公司特点,负责拟订公司会计核算的有关工作细则和具体规定,报经领导批准后组织实施。

参与拟订财务计划,审核,分析,监督预算和财务计划的执行情况。

准确、及时地做好帐务和结算工作,正确进行会计核算。

一、岗位职责(一)、货币资金1.每日负责现金收支单据的审查。

审查单据是否符合相关规定,项目是否填写齐全,数字计算是否正确,大小金额是否相符,有关签名和盖章是否齐全等。

2.每月负责审核出纳现金及银行存款余额是否账实相符,并与会计账相核对。

(二)、存货1.负责复核仓库实物账务的准确性以及存货盘点表的准确性,保证账实相符、保证仓库实物账与总账、明细账数据、金额相一致。

2.每月审核盘盈盘亏报告表,盘盈、盘亏报财务经理和总经理审批后,按规定进行账务处理。

3.监督月末、年末存货的盘点工作,不定时进行抽盘、分区盘。

(三)、工资1、每月对人事部提供的考勤表及工资核算原始资料进行审核,包括加班工资和员工公伤、探亲、婚、丧、病、事假的按比例扣款计算是否准确。

新员工的现金工资计算、离职员工的工资消除、员工各时期的工资增减变动是否准确无误。

2、负责代扣员工房租、水、电费(数据由人事部提供),核算个人所得税及其他应扣款项。

3、将审核无误的考勤表及工资原始资料编制成员工“工资汇总表”。

按时将工资汇总表送交总经理,并开具付款申请单,经领导审阅后送交出纳,以便保证工资的按时发放。

(四)、费用1.负责公司费用的核算,认真审核相关费用单据。

并按部门归集、分配各项管理费用,编制各部门费用明细表,定期进行纵向分析。

2.对公司费用开支异常情况及时汇报给总经理或董事会,促使各部门杜绝浪费,自觉节约。

(五)、应收账款1.每月负责公司往来债权债务账目的定期检查,核对内部往来帐项,发现呆账及账实不符情况,及时上报财务经理或董事会处理。

2、根据销售合同对每个客户建立台帐管理,做好销售合同的管理。

会计全盘真账模拟实操

会计全盘真账模拟实操

会计全盘真账模拟实操模拟全盘账的简介模拟的企业是增值税一样纳税人,设有总经办、供应部、财会部、销售部、办公室、生产部、车间等部门。

遵循“新企业会计准则”,坏账预备采纳备抵法,年末按应收账款余额0.4%计提,多冲少补;存货发出计价采纳加权平均法,车间领料采纳定额方法供给,周转材料按五五法摊销,不具备周转材料条件的机械物料消耗一次性列入成本费用;产品生产成本按品种法归集,制造费用月末按材料消耗比重分摊,在产品与产成品成本划分按月当产量法;固定资产折旧采纳平均年限法,当月增加的固定资产不计提折旧,当月减少的照提折旧;无形资产采纳分期等额摊销法,累计摊销数额列入当期治理费用;筹建期发生的费用列入长期待摊费用-开办费,进入生产期一次性转入治理费用;月末计提工资,职员福利按差不多工资的14%计提,要紧用于发放奖金、困难补助、医药费和文体活动等支出;借款利息月末计提,收到存款利息冲减财务费用;公司共设置会计账薄九本,登记4个月的业务内容,其中含有跨年度的新旧账。

要紧是总分类账、现金出纳账、往来结算明细账、存货明细账、成本费用明细账、固定资产明细账、应缴税费(增值税)明细账、销售费用明细账、其他科目明细账。

套餐内容名目:1、模拟企业的概况,模拟企业从开业筹建期、生产期、销售期及年终决算、正常经营期四个月的连续经济业务,差不多涉及各种经济业务(模拟2009年10月-2010年1月的经济业务)2、装订好的全盘账会计凭证账本,四个月的账本共四本,经济业务的原始凭证均以复印件代替。

3、全盘账的会记账薄九本,均为复印件。

分不为总分类账、现金出纳账、往来结算明细账、存货明细账、成本费用明细账、固定资产明细账、应缴税费(增值税)明细账、销售费用明细账、其他科目明细账。

4、全盘账每月的科目汇总表,每月的丁字帐,每月的会计报表。

内容优势:1、模拟的经济业务为四个月连续的期间,其均为具有代表性的专门会计期间。

2、装订好的会计凭证(带原始凭证),每个月都有丁字帐,设置了九本会计账薄登记4个月的业务内容,其中含有跨年度的新旧账,和真实工作的差不多一致。

建筑行业会计如何做账附新旧收入准则建筑会计全盘账务处理

建筑行业会计如何做账附新旧收入准则建筑会计全盘账务处理

建筑行业会计如何做账附新旧收入准则建筑会计全盘账务处理建筑行业会计在做账时,可以按照新旧收入准则进行处理。

具体操作如下:1. 根据新收入准则,确定收入的确认时点和确认条件。

根据旧收入准则,确定收入的确认时点和确定方法。

2. 根据已签订的合同和合同款项,确定收入的计量依据。

根据合同条款和合同金额,确定收入的计量依据。

3. 根据合同条款和实际施工进度,计算已完工的工程量和已完工工程的收入,并进行确认。

根据实际施工进度和已付款项,计算已完工的工程量和已完工工程的收入,并进行确认。

4. 根据合同条款和实际施工进度,计算暂估价款,并进行确认。

根据实际施工进度和已付款项,计算暂估价款,并进行确认。

5. 根据合同条款和实际发生情况,计算变更工程量和变更工程的收入,并进行确认。

根据实际发生情况和已付款项,计算变更工程量和变更工程的收入,并进行确认。

6. 根据合同条款和实际收款情况,计算应收账款和实收账款,并进行确认。

根据实际收款情况和已付款项,计算应收账款和实收账款,并进行确认。

7. 根据合同条款和实际发生情况,计算施工成本和其他相关费用,并进行确认。

根据实际发生情况和已付款项,计算施工成本和其他相关费用,并进行确认。

8. 根据合同条款和实际发生情况,计算合同履约负债,并进行确认。

根据实际发生情况和已付款项,计算合同履约负债,并进行确认。

9. 根据公司管理要求和税务要求,编制相关财务报表和税务申报表。

建筑行业会计全盘账务处理的具体步骤如下:1. 收集和整理公司的财务会计凭证和其他相关资料。

2. 根据凭证和资料,将公司的会计分录录入会计核算软件或纸质账簿中。

3. 根据会计分录,进行会计科目的借贷平衡和核对。

4. 根据借贷平衡核对结果,进行会计凭证的审核和确认。

5. 根据会计凭证和确认结果,进行会计分析和会计处理。

6. 根据会计处理结果,编制财务报表和管理报表。

7. 根据财务报表和管理报表,进行财务分析和财务决策。

会计手工账真账实操完整版

会计手工账真账实操完整版

会计手工账真账实操(完整版)本文记录了企业从工商注册——建账——全盘账账务处理的全过程,同时也记载了一个会计成长的全过程,里面还含有各种原始单据。

企业是什么?企业就是表单加流程,而当一个小企业什么都没有的时候,我们除了建立会计制度、账目清楚合规,还应注意如何规范内部控制与流程。

希望本文能对你有所启发。

第一部分??从零开始本部分简介:艾娜毕业后,发现实践中的会计与理论差别有点大,不得不从零开始学习理解。

第一章、?第一次亲密接触大学毕业后,在事务所的一次验资项目中,结识了这家公司;在此期间,逐渐了解了工商注册登记的流程。

第二章、会计旅途第一步会计旅途的第一步是建账、建账的第一步是购买凭证账簿等会计用品,第二步就是在账簿上给每一个可能会用到的科目留一席之地。

第三章、星巴克感悟报表资产负债表的右边是资金的来源,上半部分是你借的,即负债,下半部分是你自己投入的,即所有者权益;左边是资金的去向,即你花钱买的所有家底,左边肯定等于右边,不然钱跑哪去呢?这就是会计恒等式:资产=负债+所有者权益。

第四章、趣解科目与账户.会计科目就是钱的名字,不同的钱有不同的名字,放在柜子里的叫库存现金,存在银行的叫银行存款。

第五章、准则与制度之争企业会计准则和会计制度在中国并驾齐驱,让人不知如何取舍。

国家提倡所有企业使用会计准则,包括小企业,但小企业执行会计准则,总让人觉得是拿大炮打蚊子,虽然小企业有一天也会长大,但我们还是不能揠苗助长。

第六章、硬币两面借与贷自然界中有阴与阳,计算机中有1和0,会计上有借和贷,借贷本身没什么意义,只不过是一个符合表示增减变动,资产成本费用增加用借,负债所有者权益增加用贷,减少则相反,这就是我们的借贷规则。

第七章?、疯狂演练会计语会计科目就好比单词,借贷规则和登帐流程就好比语法,借贷把科目组成句子,登帐把句子一步一步组成文章,也就是财务报告。

登帐流程简单但是需要动手实践,杜老师假设一个企业只发生4笔业务,艾娜经过指导顺利地出具报表。

会计全盘账流程

会计全盘账流程

会计全盘账流程一、做账资料准备(一)现金、银行存款明细核对货币资金是企业最容易出现问题的资产,因此企业每月都应认真核对每笔款项的进出记录。

月底打出银行对账单同企业银行明细账认真核对往来,对存在出入的地方及时处理,确保银行账务明确。

在工作实务中,多数企业的银行账务都存在出入,不能与实际业务相吻合,有时因为处理不当导致月底银行账面余额出现负数,所以每月结账前的银行核对是很必要的,发现问题及时处理。

归集当月所有费用单据和费用项目,确定账面有足够现金能够支付,防止账面现金余额出现负数。

(二)业务往来核对将本月入账进项和销项发票仔细核对,确定每张发票的结算方式,是现金结算的索要收据证明,是银行结算的应取得对应的银行结算凭据,是往来挂账的按号入座认真入账。

(三)存货成本核算每月做账前最好将上月底账面库存商品的名称、单价、金额详细列出,结合当月销售发票和进项发票的开票信息,计算入账后账面存货成本变动对利润的影响,不要盲目的认证发票和领用存货,导致账面库存出现负数或成本变动浮动太大,影响当期利润。

根据当月销售情况,及时收集存货出入库单据,计算产品成本或销售成本,估算当月利润。

二、编制凭证同一企业日常业务内容比较固定,所以凭证编制内容变化不大,会计只要按照固定模式逐一编制凭证即可。

企业通常业务凭证类别有以下几类:(一)完税凭证每月月初企业成功申报后,可去银行打印完税凭证,不能在银行打印完税凭证的应去税务机关打印。

取得凭证后及时入账,冲减上月计提税金或直接记入当月费用(如印花税等不需要预先计提的税金,在取得时直接记入费用)。

(二)业务发票处理将当月填开和取得发票分类入账,按照发票的性质分别通过存货、现金、银行存款、往来账户、应交税费以及费用科目进行核算。

将全部专用发票入账后,查看进项税额和销项税额明细账的金额合计,是否与当月防伪税控开票系统统计的金额以及网上认证返回的认证金额是否一致,然后计算当月缴纳税金金额。

(三)费用类发票处理做好内部单据报销制度,规定报销时间,及时收集公司员工手中的费用单据,将其归类入账。

珠宝公司的会计账务处理流程

珠宝公司的会计账务处理流程

珠宝首缔公司的会计账务处理账务处理基本流程:1根据原始凭证编制汇总原始凭证;2、根据原始凭证或汇总原始凭证,编制记账凭证;3、根据收款凭证、付款凭证逐笔登记总分类账;4、根据原始凭证、汇总原始凭证和记账凭证,登记各种明细分类账;5、根据记账凭证逐笔登记总分类账;6、期末,现金日记账、银行存款日记账和明细分类账的余额同有关总分类账的余额核对相符;7、期末,根据总分类账和明细分类账编制会计报表。

全盘账务处理流程如下所示:一、根据原始凭证人填写“记账凭证”,具体原始凭证处理的程序如下:1处理有关现金的原始凭证2、处理有关银行存款的原始凭证3、汇总现金银行存款借贷是否与现金、银行存款收付报告”的现金、银行存款收支一致4、处理有关应收(销项)、应付(进项)的凭证和其他非现金凭证(如:银行承兑汇票等)5、处理有关需要自制的原始凭证5.1、摊销当月费用(根据上月凭证或账薄记录填制)5.2、预提当月费用(同上)5.3、计提当月折旧费(同上5.4、结转当月领用的原材料(根据当月的仓库领料单及材料汇总表加权平均单价一车间统计编制)5.5、分配应付工资(根据应付工资借方的发生额按部门划分转出)5.6、计提福利费(根据应付工资计提或计税工资计提)5.7、结转制造费用(将当月的制造费用发生额转入生产成本)5.8、结转完工入库产品成本(根据产成品成本计算表一会计编制)5.9、结转当月销售产品的成本(根据产成品账编制产成品销售成本报表"一会计编制)主:当月若有"其他业务收入"(如销售原材料、外购商品等),结转销售成本的同时要结转"其他业务支出"5.10、转出未交增值税(销-进项-上月留抵-已交税金)5.11、计提其他税金5.12、计提当月个人所得税(根据个人所得税报表或当月工资表)二、根据记账凭证登记入账簿三、根据记账凭证编制T型账注:"二、三"步骤可串插于"步骤一"中进行,即可边做记账凭证,边登账簿及T型账四、编制报表前进行"对账"(明细账与总账、总账与科目汇总表)的练习五、根据T型账编制科目汇总表六、根据上月的资产负责表、损益表、本月的科目汇总表编制"试算平衡表七、根据"试算平衡表编制财务报表(包括资产负债表和损益表)在珠宝行业管理中,都存在着专卖点柜台盘点的问题,作为珠宝行业,因为每天进行销售的产品都是价值比较高的珠宝首饰,对货物每天的盘点工作十分重要,通过对货品的盘点工作,可以及时了解各种类产品的销售情况,有助于完成公司管理层对各类产品市场接受的数据分析,同时也可以对珠宝的数量进行核对,减少产品的丢失,管理出错等一系列的问题。

全盘会计岗位职责及工作流程

全盘会计岗位职责及工作流程

全盘会计岗位职责及工作流程根据国家财务会计法规和行业会计规定,结合公司特点,负责拟订公司会计核算的有关工作细则和具体规定,报经领导批准后组织实施。

参与拟订财务计划,审核,分析,监督预算和财务计划的执行情况。

准确、及时地做好帐务和结算工作,正确进行会计核算。

一、岗位职责(一)、货币资金1.每日负责现金收支单据的审查。

审查单据是否符合相关规定,项目是否填写齐全,数字计算是否正确,大小金额是否相符,有关签名和盖章是否齐全等。

2.每月负责审核出纳现金及银行存款余额是否账实相符,并与会计账相核对。

(二)、存货1.负责复核仓库实物账务的准确性以及存货盘点表的准确性,保证账实相符、保证仓库实物账与总账、明细账数据、金额相一致。

2. 每月审核盘盈盘亏报告表,盘盈、盘亏报财务经理和总经理审批后,按规定进行账务处理。

3.监督月末、年末存货的盘点工作,不定时进行抽盘、分区盘。

(三)、工资1、每月对人事部提供的考勤表及工资核算原始资料进行审核,包括加班工资和员工公伤、探亲、婚、丧、病、事假的按比例扣款计算是否准确。

新员工的现金工资计算、离职员工的工资消除、员工各时期的工资增减变动是否准确无误。

2、负责代扣员工房租、水、电费(数据由人事部提供),核算个人所得税及其他应扣款项。

页脚内容13、将审核无误的考勤表及工资原始资料编制成员工“工资汇总表”。

按时将工资汇总表送交总经理,并开具付款申请单,经领导审阅后送交出纳,以便保证工资的按时发放。

(四)、费用1.负责公司费用的核算,认真审核相关费用单据。

并按部门归集、分配各项管理费用,编制各部门费用明细表,定期进行纵向分析。

2. 对公司费用开支异常情况及时汇报给总经理或董事会,促使各部门杜绝浪费,自觉节约。

(五)、应收账款1.每月负责公司往来债权债务账目的定期检查,核对内部往来帐项,发现呆账及账实不符情况,及时上报财务经理或董事会处理。

2、根据销售合同对每个客户建立台帐管理,做好销售合同的管理。

一般纳税人全盘帐流程

一般纳税人全盘帐流程

一般纳税人(全盘账)到底要做哪些事每月月末和月初是会计最为忙碌、最为重要的时间,一个月的工作结果都要在这几天进行归集、编制报表和纳税申报。

越是忙乱的时候,越容易出现差错,因此会计应将每月的工作进行归类,区分轻重缓急,不要盲目的工作。

现以增值税一般纳税人为例,列举每月会计应该注意的工作重点:一、增值税税额计算(一)积极核对销售业务,尽快填开销项发票,确定当月销项税额。

销售是企业日常工作的重点,是企业经营的核心。

销售发票是财务记账,确定业务发生的合法凭据,因此企业在发生销售业务时应尽快给对方开具发票,确定当月销售情况。

一个业务从合同签定,到公司发货、对方验收确认、发票填开是有一段时间的,这段时间又因为客户的大小、业务往来的频率、各公司验收程序的不同存在差异。

有时销售企业甚至不能自主确定开票时间,只能根据客户的需要进行开票,与税法规定的开票要求不符。

做为企业的财务人员,特别是负责税务工作的人员,必须对企业日常销售业务的处理相当明确,熟悉主要客户的开票要求,能够在满足客户要求的同时,又不耽误本公司正常的工作处理。

为了很好的协调双方的工作,会计人员应当在每月20号左右就开始核实当月开票税额,将应该开具发票的业务尽早完成,通常企业在每月结束前3天就会停止填开发票。

因此企业若是需要对方给其开具发票应尽快联系,不要拖到月底再同对方交涉。

(二)认真核对当月进项发票,保证发票及时认证,确定当月进项税额。

通常商品要比发票提前到达企业,企业在收好货物的同时还应确认发票的开具情况,在规定时间未收到发票时应与对方联系,索要发票。

进项发票只有通过税务机关认证审核通过之后,方能进行抵扣税额。

目前专用发票认证一般是通过网上远程认证系统自行认证,未在单位自行认证的应去税务机关或中介机构代理认证。

因此企业会计应在规定时间及时办理认证,确定当月进项税额。

一个企业每月进项发票较多时,通常不会在一个月全部认证,而是有选择的认证部分发票。

发票认证时主要考虑三个因素:第一,当月缴纳税金金额。

金蝶财务软件全盘账务处理操作步骤

金蝶财务软件全盘账务处理操作步骤

金蝶财务软件全盘账务处理操作步骤
全盘账务处理,包括增值税(一般纳税人、小规模),营业税(咨询业、物流、国际货贷、建筑安装等)查账核定、核定征收、内资外资。

2、手工记账,培训提供凭证、账册、报表等全真学习资料。

掌握按照会计核算方法及账务处理程序,从初始建账,记账凭证填制,原始凭证审核,账簿登记到会计报表,纳税申报表编制进行全程真实操作。

3、金蝶财务软件操作,人手一台电脑,网上认证,网上电子申报,所得税汇算清缴,财务年报、工商年检、发票填开、通用税务数据采集软件等实务操作。

1、工业会计全套帐务处理
2、税务申报资料的填写和网上报税
3、出口退税申报
4、外汇核销
5、金蝶标准版财务软件的使用
1、新成立企业开办流程;
2、银行结算业务实务操作流程;
3、手工帐(原始凭证的整理,填制收付转凭证,编制丁字帐户,编制科目余额表,编制财务报表,帐龄分析表,登帐)
4、电脑帐(纳税申报,填制记凭证,编制财务报表,银行余额调节表,所得税汇算清缴,凭证装定)
5、工业企业、商贸企业、服务业全套账务处理,全套账务处理,全套账务处理;
6、金蝶、用友财务软件使用;
7、一般纳税人开增值税发票,验增值税发票,远程抄报税,电子申报等
8、小规模开票学习有服务业、商贸业,工程业,远程抄报税学习。

小规模纳税人和一般纳税人的全套账务学习:
(1)从初始建账
(2)原始凭证审核
(3) 记账凭证填制汇总
(4)账簿登记到出会计报表
(5)一般纳税人开增值税发票,验增值税发票,远程抄报税,电子申报等
(6)小规模开票学习有服务业、商贸业,工程业,远程抄报税学习。

(7)金蝶KIS版电算化软件做账等。

全盘会计岗位制度

全盘会计岗位制度

全盘会计岗位制度1. 岗位职责1.1 全盘会计部门主管负责全盘会计部门的建设和管理,包括但不限于以下职责:•制定全盘会计部门的工作计划和年度预算,确保全盘会计工作的顺利开展;•指导全盘会计人员进行会计核算、财务报表编制和审核;•参与编写公司年度财务报告及其他关键报告,并向高层管理层进行汇报;•负责全盘会计部门的预算编制、执行及预算控制,并对相关工作进行评估;•负责会计准则、会计政策等内部管理规定的建立和修订。

1.2 全盘会计核算人员全盘会计核算人员的主要职责是:•负责会计入账、凭证科目的编写,确保会计核算的准确性;•审核财务资料,包括企业营业执照、收入发票、支出发票等,确保企业的收入和支出账务都符合财务报表的要求;•对公司各项账务进行核算并编制财务报表,准确反映公司的财务状况。

1.3 全盘会计审核人员全盘会计审核人员的主要职责是:•审核公司各项财务报表的准确性,进行必要的调整和修正;•审核应付账款、应收账款的账龄,进行账务调整;•审核固定资产的账龄,并进行折旧计算。

2. 工作要求2.1 岗位素质要求全盘会计工作要求岗位人员具有以下素质:•具有一定基础的会计学理论知识,熟练掌握财务报表编制程序、财务分析方法等相关知识;•具有较强的沟通协调能力,能与公司内外部各部门、各级领导协同工作;•具备学习能力,能不断学习新的会计政策和会计准则,并对工作进行调整;•具有优秀的团队合作精神,能和同事、上级保持良好的工作关系。

2.2 工作方法要求•具备独立思考和解决问题的能力;•严谨的工作作风,慎重审查所有会计核算数据,确保其准确性;•能够主动与其他部门沟通协调,会计部门不仅是财务的记录员,也要是各部门的顾问和协调人。

3. 工作程序3.1 会计凭证的编制会计凭证的编制是全盘会计工作的重要环节。

全盘会计人员要严格遵循会计制度和相关会计准则的规定,保证会计数据的准确和真实性。

3.2 财务报表的编制财务报表是反映企业财务状况、经营成果和现金流量的书面报告,包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

房地产会计全盘账流程

房地产会计全盘账流程

房地产会计全盘账流程一、引言房地产行业作为一个重要的经济领域,其会计全盘账流程对于企业的财务管理至关重要。

本文将详细介绍房地产会计全盘账的具体流程,包括凭证的录入、账簿的核对、财务报表的编制等环节,以帮助读者全面了解房地产会计全盘账的运作。

二、凭证的录入房地产会计全盘账的第一步是凭证的录入。

凭证是会计工作的基础,包括收款凭证、付款凭证、转账凭证等。

在录入凭证时,应按照会计准则和公司内部规定的账务处理要求进行操作,确保凭证的准确性和完整性。

同时,应注意将凭证按照科目分类,方便后续的账簿核对和财务报表编制。

三、账簿的核对凭证录入完成后,接下来是对账簿的核对工作。

主要包括总账、明细账和辅助账等。

总账是记录公司全部账务的主要账簿,通过对总账的核对,可以确保凭证的正确录入和账务的准确反映。

明细账是对总账中的各个科目进行分项明细记录的账簿,通过对明细账的核对,可以了解各项业务的具体情况。

辅助账主要是对某些特殊科目进行明细记录的账簿,如应收账款明细账、应付账款明细账等。

通过对辅助账的核对,可以确保这些特殊科目的账务处理正确无误。

四、财务报表的编制账簿核对完成后,下一步是财务报表的编制。

房地产企业的财务报表主要包括资产负债表、利润表和现金流量表。

资产负债表反映了企业的资产、负债和所有者权益的状况;利润表反映了企业在一定期间内的收入、成本和利润情况;现金流量表反映了企业在一定期间内的现金流入和流出情况。

编制财务报表时,应严格按照会计准则和公司内部规定的要求进行操作,确保报表的准确性和可靠性。

五、内部控制和审计房地产企业在进行会计全盘账流程时,还应加强内部控制和审计工作,以确保账务处理的合规性和真实性。

内部控制主要包括会计制度的建立和财务流程的规范,通过内部控制的加强,可以预防和发现会计违规行为和错误处理。

审计是对企业财务报表和会计制度进行检查和评价的过程,通过审计的进行,可以提高财务报表的可靠性和透明度,保护投资者和利益相关方的利益。

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全盘操作的账务处理流程及细则一、内账方面公司所有的原始单据分为、收款的、付款的、费用报销的、采购的、销售的五大类。

收款、付款、费用这三类单据,是月初1-3号出纳交到会计手上来的,同时出纳要编制“资金收、支、存结算表”,此表出纳是按每天都向表上填写的,所以月初此表就出来了。

会计收到以上三类单据后,要一个一个与表上的数字核对,很快就能核对完的。

核对完成后整理单据,把费用的单据放一堆,分别用蝴蝶夹一个一个搞好。

把付款(月结供应商货款)放一堆,分别用蝴蝶夹一个一个搞好。

把收款的(收据、银行汇款打出来的)放一堆,分别用蝴蝶夹一个一个搞好。

再把车间购买材料的(现款现货)放一堆,分别用蝴蝶夹一个一个搞好。

全部很快就搞好了后,就开始做会计凭证了。

具体做账流程及顺序:(一)收款类借:现金/银行存款/应收票据(注:如果是收到承兑汇票时)贷:应收账款--XXX公司(注:冲对方往来)其他应付款(注:借人家的钱时)短期借款--XXX银行(注:公司有借款时)销售收入(注:现款现货时)(二)付款类借:原材料/库存商品/固定资产(注:这些都是现款现货的)应付账款(注:冲对方往来)其他应收款(注:人家借我的款时)贷:现金/银行存款/应付票据(注:我开承兑汇票给对方时)。

(三)费用类借:制造费用(注:车间发生的费用)管理费用(注:行政上的,一般费用都走此科目)销售费用(注:业务上的)财务费用(注:银行里的)贷:现金/银行存款/其他应付款(注:向私人及单位借款时)累计折旧(注:计提固定资产折旧时)应付职工薪酬(注:计提工资时)以上这些都是以做大凭证为主,减少工作量,一般厚度以蝴蝶夹能夹起来为准。

采购类的送货单据(后面要附有入库单)、销售类的送货单(上面要签有业务员名字),平时送到会计手上时,分类分单位保存好,同时要审核单据上填写的数量、单价。

等到月初1-2号单据全部到齐结束了,才开始做会计凭证,(四)采购类借:原材料/库存商品/固定资产应交税金---进项(注:外账而且发票已经认证通过)贷:应付账款现金/银行存款(注:现款现货)(五)销售类借:应收账款贷:销售收入应交税金--销项(注:外账,根据发票做的)以上5大类做完后,开始计提折旧、计提工资。

1.计提工资借:生产成本(注:工人的工资。

如果工资少没有几十万的,也可以都放到管理费中)管理费用贷:应付职工薪酬。

2.计提折旧借:制造费用(注:机器设备及车间的)管理费用(注:也可以全部做在制造费用里)贷:累计折旧(注:这个凭证要用老师设置的固定资产折旧表作为依据)以上计提完后开始领料做生产成本。

如果是做软件的,软件上有发出材料金额。

如果不是做软件的公司,那就要用老师设置的仓库盘存表了,表上的期末库存标出了单价,有库存金额,用公式、本期生产材料金额=期初金额(总账上)+本期购入金额(本月凭证上)-期末库存金(盘存表上)。

这样就行了。

3.领料生产借:生产成本-材料贷:原材料。

(注:生产领料不要分原材料明细的,仓库品种太多)材料领好后,开始产品生产入库。

这个要单独分品种计算,把本月的用料、人工、制造费用,分别摊派到几个品种上去,这就要用到老师设置的生产成本分配表了,如果公司生产的品种规格型号太多,那只能分大类品种分配成本了。

表上的数字、本月产量,就是车间里本月生产数量,就是每月车间生产入库数,当月内要上报给财务分品统计的(注:生产品种统计一览表)。

销售单价,就是本月做的销售凭证上的分类,销售收入/ 销售数量,销价也就是此商品的平均价(不要也不可能太准确无误)。

金额就是自动生成的了(单价*数量)。

百分比%,就是把每个产品金额/总金额。

然后分别把本月生产材料金额、人工、制造费用,填写到合计栏里,再分别把这些总金额*每一个产品的百分比,就是每一个品种所要分配的材料金额、人工、制造费用了,表搞好后打印出来做凭证。

4、完工产品入库借:库存商品--A(也可以分大类的品种)--B贷:生产成本-材料-人工-制造费用以上生产入库后,就要结转计算销售成本,这个也是要人工分品种计算的(也可以品种分大类),要用老师设置的销售成本计算表来完成,就是销售的数量*成本单价,凭证为:5、结转销售在本借:销售成本(注:明细都不要分品名的),贷:库存商品--A--B销售成本计算表上、期初、期未数是相互转的。

本期生产入库,就是生产成本分配表上的,本期销售成本的数量,就是销售单据上的或者是仓库盘存表上发出数,单价就是加权平均单价=(期初金额+本期入库金额)/(期初数量+本期入库数量)。

以上做完后,结转损益类凭证.此凭证如果是软件做的,软件上点出自动生成,再点汇总平衡表、再点生成财务报表、再点过账、结账,此月财务工作就全部完成了。

如果是手工做账,那此时就要把所做的会计凭证全部抄“丁字账”了,要把每一个凭证的科目全部抄完(在一张纸上抄),一个一个凭证地抄,“丁字账”上左边是借方,右边是贷方,无论什么科目都一样的。

抄完“丁字账”后,再把利润表上的所有科目金额,也抄在纸上、(格式如下,也是做利润表的依据)。

销售收入、-------销售成本、-------营业税金附加、---(注:内账把上月所交的税金,全部做在此科目里。

外账本月计提的城建税,教育附加,就是)。

管理费用销售费用这时就能够算出本月的利润是盈利还是亏损了。

再根据这些数字,做结转本年利润的会计凭证了。

6,结转本年利润(1)借:销售收入/其他业务收入/营业外收入贷:本年利润(2)借:本年利润贷:销售成本/其他业务成本/营业外收入管理费/销售费/财务费营业税金附加再把这两张凭证也抄在“丁字账”上,这时就可以搞科目汇总表了。

科目汇总表上的科目排列,尽量按资产负债表上的科目顺序排列。

注意、所有结转的科目,借、贷方的金额,在科目汇总表上都是相等的。

科目汇总表搞好、平衡后,再分别抄到总账上去,再把总账的科目余额结算出来,分别把余额填写到资产负债表上去,就成功了。

利润表是根根据以上抄在纸上的那些数字填写的,利润表上是当期发生额及累计额。

二、内账方面的管理以上凭证、账簿、报表都搞好了,那只是会计的业务工作,财务还有重要的工作就是管理了。

就是老师讲的“企业五大环节”控制和管理。

面试时大多老板会谈到的,所以要懂得操作,当然以后在工作中是不是这样认真地做到,那是以后的事了。

采购---仓库---生产---销售---出纳。

1.采购、要量化采购,采购员根据生产订单,先要看看仓库原材料情况,再货比三家地采购,采购订单最好要有老板或者经理签字,采回的货物要有对方“送货单、我方入库单”,送货上数量、单价、金额、经办人齐全。

本月的所有单据都要在本月内及时交到财务上,月底或者月初要收到对方的“对账单”核对。

2.仓库、材料入仓库和产品销售必须要有单据。

要及时地把每一天入库和出库的品种、数量登记到“仓库盘存表”上,要用科学规范的盘存表(老师提供的)。

仓库材料和产品的堆放要有归类有序,每一个品种前要持有“品种进出登记卡”。

月底要进行盘存,做到账实相符。

月底要把盘存表交给财务上审核,计算生产成本。

3.生产、车领材料手续要完整,每次分品种生产入库的单据,要及时地交到财务上,财务要做“生产品种数量情况一览表”(此表在10左右与其他表一起报给老板)。

要核算产品的出品率,一年内分别审核各产品的成本单价(说是这样说,做也不一定能做到了)。

4.销售、发货销售必须要有“送货单”,送货单要有业务名字,是谁的客户。

大的金额要有销售合同,送货单要及时交到财务上做账。

月底或月初要打印出对账单,要传给客户签字。

财务要钉着业务员跟踪货款。

业务员是按收回的货款拿业务提成。

5.出纳、出纳的收款、付款、费用单据,每月必须编好“资金收、支、存表”,把单据和表一起报到财务审核,(表的格式要科学实用)。

以上的管理工作做完后,那就是每月要装订单据、对账、整理了。

三、外账方面外账的做凭证、记账、编报表,这些工作,基本上与内账一样的操作。

外账每月要计算税金,而内账不要的,只是把上月外账上交纳税金的银行单据做借:营业税附加货:银行存款但外账操作要注意情况细则:1.以发票做账专用发票必须要做账,费用的普通发票可以根据利润情况而做。

当月销售的当月必须要做账,当月购入的进项发票,在180天内认证通过后再做账都行。

销售和采购业务,如果没有发票,也可以根据送货单据做账(当然这是钱从对公账户进出的,不做没有办法的,否则是不做的)。

送货单做销售收入,与发票一样照样要交税。

送货单做购入时就不能做税金抵扣了。

2.以对公银行进出的单据做账一般从对公银行进出的,以后必须要有发票。

否则只能从私人账户走。

每月要打印对账单核对账户余额。

3.合理掌握税负率税负率%=交纳的增值税/销售收入。

一般在1-2%之间就行了,就是平均税负率,不是说每一个月都要达到这个标准的。

外账利润不能做亏损,适当有点利润。

利润==收入-成本-费用,这在成本和费用上可以人为地调整。

4.每月按时申报纳税一般在15号前,国税局网站上有公布。

报税有三种地方申报:A.一般纳税人公司的增值税,是按装了申报软件申报的。

B.一般纳税人公司的每个月财务报表和季度的所得税,是在国税网站里申报的。

还有小规模公司季度报的增值税也是在国税网站申报的。

C.城建税、教育附加、地方教育,是在地税网站里申报的。

如果公司月销售额达不到10万,那个月只要申报城建税就行了。

5.销售的发票后面要附有送货单大的销售客户最好要有销售合同。

采购回来的进项发票,后面要附有送货单,入库单、大的要有合同。

进项票不够时公司了以贴税点买进项票。

如果进项票多时,公司也可以收税点卖票,税点一般在6-12%范围。

买票、卖票以后必须要从对公银行走账,以证明此业务是真实的。

6.必须会操作网上认证、网上申报、防伪开票三个软件。

备注:后面有细讲解。

7.外账没有仓库不需要与人家对账,只要注意账证、账表相符就行。

8.每月是在月底25号后开始认证进项发票,根据当月自己开出的销售金额*(91-95%)就行了,税负率就在1-2%范围内。

四、外账方面税金的操作我们在外账的税金,国税方面主要有、增值税、所得税、消费税。

地税方面主要有、城建税、教育附加、地方教育、个人所得税。

1.增值税现在的增值税范围很多了,税率有17%、13%、11%、6%、3%是一般纳人公司有17%、13%、11%税率。

17%是最多的公司,生产、加工、销售的公司超市都是17%.而13%的税率,只有那些粮食、农产品、农机,以后很少遇到。

而11%税率是营改增的公司(交通运输、建筑按装、邮电通讯、营业服务)。

增值税的交纳=当月销项税-当月进项税,结果有,就交税,是负数就不要交的,但进项发票当月必须要认证通过才能抵扣。

普通发票不能认证抵扣。

增值有含税价与不含税价之分。

含税金额(总金额)/1.17就是不含税不含税金额*1.17就是含税。

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