2018年公司内部审计管理办法
2018年黄金公司内部审计监察管理制度
2018年黄金公司内部审计监察管理制度
第一章总则 (2)
第二章工作职责 (3)
第三章工作权限 (4)
第四章工作程序 (6)
第五章责任追究 (8)
第六章附则 (9)
第一章总则
第一条为进一步加强和规范公司内部审计监察工作，提高内部审计监察工作质量，防范资金风险，促进公司健康稳定发展，根据《审计法》、《行政监察法》、《审计署关于内部审计工作的规定》(2018年)，制定本办法。
第二条本办法所称内部审计监察,是指公司审计监察部依据国家有关法律法规、公司相关制度，对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、合规性、有效性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种审计监察评价活动。
第三条内部审计监察的任务是促进公司内部控制制度的建立健全,有效地控制成本,提高公司经营管理水平,规范和控制经营风险,增加公司价值。
第四条内部审计的对象为公司所属全资、控股、参股及合营、联营公司，内部监察的对象为股份公司本部各部门负责人和所属各公司管理层。
第五条公司内部审计监察依法接受上级审计、监察机关的业务指导和监督，接受股份公司董事会及主要负责人下达的审计任务。
第六条公司内部审计主要由审计监察部直接审计，也可以由审计监察部提出需要协同完成某项目的相关部门或人员。
第七条公司设立审计监察部并配置专职人员从事内部审计监察工作，履行内部审计监察职能。
审计署内部审计规定2018V
所以，内部控制与风险管理是内部审计的根基。
内部控制实质是一个流程化管理工具，它是将共性的问题 通过流程化管理的模式固化下来，通过标准化、规范化的 表单形式，明确部门、岗位职责权限，尤其是价值链条中 各种不同角色的职责权限，并最终通过文字、图表等形式 固化流程，提升内部控制体系运行的效率。
内部控制建设与评价工作仅解决了组织内部的风险问题，
还需要借助于风险管理体系建设识别、评估、应对那些外 部可能存在的风险问题。
随着内部审计职责范围拓展到内部控制与风险管理，会将 内部审计从一个点延伸到整个面，将短期目标与长远目标 相结合，有利于促进被审计单位运用内部控制与风险管理 体系建设系统解决财政财务收支、经济活动中存在的突出 问题，避免屡审屡犯。同时，这种系统化的建设也为审计 流程的切入提供了很多审计线索和痕迹。
第十二条 内部审计机构……履行下列职责： （一）对本单位及所属单位贯彻落实国家重大政策措施情况进行审计；
（二）对本单位及所属单位发展规划、战略决策、重大措施以及年度 业务计划执行情况进行审计；
（三）对本单位及所属单位财政财务收支进行审计； （四）对本单位及所属单位固定资产投资项目进行审计；
内部审计的历史是一部审计职责演进的历史。
财政财务收支及经济活动会将内部审计的工作目标锁定在 真实性、合法性上，其实效益性一直难以发挥。
真实性、合法性审计目标的指向，会将内部审计定位于问 题导向式的专项审计工作，并且往往侧重于外部监管政策 与制度的执行，审计所到之处以监督查处为主，强调行为 的合法性
审计建议是内部审计人员提出的方案、措施和办法。 审计建议与审计发现并不必然存在联系。
审计发现和建议应该包括四个要素：
2018年集团内部审计制度
2018年集团内部审计
制度
2018年10月
目录
1. 目的 (3)
2. 范围 (3)
3. 定义 (3)
4. 目标 (4)
5. 基本原则 (4)
6. 机构设置及人员要求 (4)
7. 职责与权限 (5)
8. 审计工作程序 (8)
9. 审计风险控制 (10)
10.审计后续处理 (12)
11.审计档案管理 (16)
12.附则 (16)
1. 目的
1.1为规范公司内部审计工作，加强企业内部控制和风险管理，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进经营管理，维护公司合法权益，根据《中华人民共和国审计法》、《内部审计准则》《审计署关于内部审计工作的规定》《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国公司法》《上市公司内部控制指引》等法律、法规和《公司章程》等有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。
2. 范围
2.1本制度适用于集团公司、分公司、全资子公司、控股子公司及由集团公司实质实施控制的其他主体等需要进行审计的单位及个人。
3. 定义
3.1本制度所指内部审计，指公司内部审计人员为加强内部经济监管工作,依据国家有关法律法规、规范性文件、财务制度和内部管理规定，对公司经营活动的过程和效率、财务信息的真实性和完整性、内部控制的有效性、管理人员的责任评价、合同的签署及审批等经济活动开展的事前、事中及事后的审查及评价活动。
关于内部审计工作的规定(试行)[2018]53号.doc
![关于内部审计工作的规定(试行)[2018]53号.doc](https://img.taocdn.com/s3/m/37038cca69eae009581bec99.png)
关于内部审计工作的规定（试行）[2018]53号1-绵阳燃气集团[2018年第53号]绵阳燃气集团公司内部审计规定(试行)第一章总则第一条为适应集团公司组织结构的变化，加强集团公司各部门控制、支行、子公司财务收支、生产经营活动、内部环节，加强财经纪律，推进廉政建设，根据国家审计署2018年1月12日修订发布的《内部审计规定》，对绵阳燃气集团公司2016年[68号文件进行了修订和完善。
第二条集团公司审计部在集团公司党委董事会的领导下开展工作、。
-2-第三条集团公司审计部严格遵守国家审计署《内部审计工作条例》和内部审计职业标准，做到独立性、客观性、公平性、保密性。
其机构和人员不得参与可能影响独立性、客观履行审计职责的工作。
集团公司的所有单位和个人应积极配合，不得干涉、干涉。
第四条经集团公司批准，集团审计部可以根据内部审计工作的需要，委托社会中介机构对审计事项进行审计。
第二章内部审计的职责和内容第五条集团审计部应加强与集团公司相关职能部门的合作，维护集团公司正常的生产经营秩序，收集各部门生产经营环节的数据。
第六条集团审计部应履行以下职责:(1)对集团各部门及其下属子公司执行国家重大政策措施的情况进行审计。
(2)审核集团合法性得分、子公司财务收支、经营成果及相关经济活动、合规性、真实性。
(3)根据集团公司的相关规定，工程造价、预算、外包工程计价审核和价格执行审核。
(4)审核和评估本集团各部门和子公司相关内部控制体系的健全性、有效性和实施情况。
(5)集团得分、3米的子公司领导干部经济责任绩效考核。
(6)集团成员安排的其他审计工作、董事会。
第七条集团公司审计部根据集团公司年度工作方针、重点工作任务、重点工程项目等，编制集团公司年度审计工作计划。
，包括:审核范围、审核对象、审核内容、审核方法、审核时间、参与部门等。
第八条集团公司年度审计工作计划经集团公司批准后，应分步实施。
第九条集团公司可以根据工作需要临时安排审计任务。
2018年内部审计制度
2018年内部审计制度第一章总则 (2)第三条内部审计工作宗旨 (2)第二章内部审计机构及人员 (3)第三章审计机构的职责与权限 (4)第十一条审计机构的内部审计权限 (5)第四章内部审计程序 (6)第十二条定期内部审计程序 (6)第十三条专项内部审计程序 (7)第十四条内部飞行审计 (7)第十五条举报审计 (8)第十六条内部审计意见异议处理 (9)第十七条内部审计档案管理 (10)第五章内部审计质量控制 (10)第六章责任与奖惩 (11)第七章附则 (12)第一章总则第一条为进一步加强公司内部管理和审计监督工作，进一步完善公司内部控制制度，维护公司和全体股东的合法权益，根据《中华人民共和国审计法》、《中国人民共和国审计法实施条例》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规以及《公司章程》，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度规定了公司内部审计机构及内部审计人员的职责与权限、内部审计工作的内容及工作程序等规范，是公司开展内部审计管理工作的依据。
公司各事业部、子公司应依照本制度接受公司内部审计机构和人员的审计。
第三条内部审计工作宗旨（一）通过开展独立、客观的保证性与咨询性活动，运用系统化和规范化的方法，评价公司风险管理、控制和治理过程的效果，从而提高公司运营效率。
（二）以公司经营目标为工作中心，以事实为依据，以国家法律、法规和公司各项规章制度为准绳，客观、公正地监督和评价公司内部各事业部、子公司的经营活动，作出正确的审计结论，提出恰当的审计意见和建议。
（三）内部审计机构和内部审计人员负责查实问题，不负责后续的问题处理等。
内审跟踪问题的后续处理情况，问题的最终处理结果。
公司内部审计管理办法
内部审计管理办法第一章总则第一条为了规范公司内部审计工作,明确内部审计的职责和权限，充分发挥内部审计作用,根据《中国内部审计准则》、《集团公司内部审计工作制度》、《集团公司经济责任审计实施办法》、《集团公司固定资产投资建设项目预算、结算、决算审计实施办法》、国家有关法律法规和公司有关制度规定，制定本办法。
第二条公司开展经济责任审计、工程项目等内部审计工作,适用本办法.本办法是公司内部审计工作的基本制度,是制定其他内部审计制度和程序的依据。
第三条本办法所称内部审计,是指公司内部采取系统、规范和科学的审计方法，对公司本部及其全资、控股(相对控股）子公司及其他二级单位经济活动的真实性、合法性、合规性、效益性及内部控制、风险管理的健全性、有效性进行独立、客观的监督和评价的活动。
第四条公司的内部审计工作以增加价值为目标，以规范经济行为为核心,以资金流向和业务流程为路径，以监督和评价经营活动、经营成果、内部控制和风险管理为重点，推动内部控制和风险管理系统的完善，促进公司经济运行质量的提高和战略目标的实现.第五条公司内部审计工作按照统一领导、分级负责、逐级审计的原则组织实施.第六条开展内部审计工作遵循以下基本原则：（一)独立性原则.内部审计机构和人员按计划或委托要求独立开展监督和评价工作,不负责制定内部审计工作以外的工作计划和规章制度，不对经营管理活动行使决策和管理权。
(二）客观性原则。
内部审计人员在进行内部审计活动时应当以第三方的身份去检查、监督、分析、评价各项经济业务，以事实为依据，客观公正地履行职责.（三)审慎性原则.内部审计人员应根据审计目标确定审计范围，实施必要的审计程序，以获取足够的审计证据支持审计结论，并将审计风险控制在可以接受的范围内。
（四)事前、事中、事后审计相结合原则。
内部审计要发挥事前咨询评估、事中过程控制和事后监督评价功能，实施全程监控和评价。
第七条公司设置审计监督委员会,由分管内部审计工作的公司领导担任委员会主任，具体负责审计监督委员会的日常事务管理，并指导和监督内部审计工作。
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企业内部审计工作规定
总则
（一）根据有关于内部审计工作规定，结合公司的实际情况制定本规定。
?
（二）内部审计的目的是加强公司及所属公司的管理和监督，维护财经法纪，改善经营管理，提高经济效益。
?
（三）内部审计是在公司总经理的直接领导下，对公司各部门以及公司所属单位的财务收支和经济效益等进行监督，独立行使审计职权，对总经理负责并报告工作，在业务上同时受上级审计计机构的领导和地方审计机关的监督。
?
内部审计的任务
1．主要任务有：?
（1）对公司及所属公司的资金、财产的完整安全进行监督审计。
?
（2）对公司及所属公司的财务收支计划、投资和经费的预算，信贷计划，外汇收支计划和经济合同的执行以及经济效益进行审计监督。
?
（3）对公司及所属公司的会计报表进行审计。
?
（4）对公司及所属公司的承包经营责任的审计评议，配合上级审计机构对公司主要领导人及所属公司的主要领导人的离任经济责任进行审计。
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（5）对公司及其他所属各公司基建工程项目的概（预）算的执行、建设成本的真实性和经济效益进行审计。
（6）对公司及所属公司的内部控制制度的健全、有效及执行情况进行监督检查。
?
（7）对严重违反财经纪律，侵占国家、公司资产，严重损失浪费等损害国家、公司利益的行为进行专案审计。
?
（8）贯彻执行有关审计法规，制定或参与研究本公司及所属公司有。
2018最新管理制度范本模板-某企业 内部审计管理制度
某企业内部审计管理制度
第二十七条总部内部审计代表出资者履行审计职责。
所属企业应无条件接受总部的内部审计。
所属企业的内部审计工作由总部组织实施。
第二十八条内部审计人员原则上由总部内审人员承担。
在必要时可抽调控股或参股企业的财务人员共同参与或委托外部审计人员进行审计。
内部审计机构和人员办理内部审计事项，应当客观公正，实事求是，保守机密。
内审人员应对内审报告的真实性负责。
内部审计人员审计时必须保持独立审计，不得接受被审计企业的任何接待。
第二十九条内部审计的内容包括：所属企业的资产负债情况、财务收支情况、费用开支情况、税务筹划、执行总部制度和规定等情况。
第三十条总部对所属企业原则上每年安排1-2次内部审计，也可进行不定期的专项审计。
（参股企业由股东商定）
第三十一条总部可在实施内部审计前一周，以内审通知书方式书面通知被审计企业，也可以临时决定。
被审计企业应当配合总部的内部审计工作，并提供必要的工作条件。
第三十二条内部审计人员在内部审计过程中应保留内审底稿，审计。
2018年内部审计制度
2018年内部审计制度
第一章总则 (2)
第二章审计准备阶段 (2)
第三章审计实施阶段 (4)
第四章审计报告阶段 (8)
第五章审计评价阶段 (10)
第六章审计处理阶段 (11)
第七章审计档案整理阶段 (12)
第八章附则 (12)
第一章总则
第一条为了严格有序、优质高效地执行审计工作，明确审计责任，保证审计质量，根据审计署颁发的《关于内部审计工作的规定》、中国内部审计协会制定的《内部审计基本准则》、深圳证券交易所制定的《企业内部控制基本规范》以及公司目前执行的《董事会审计委员会工作细则》，结合公司及下属控股企业的实际情况，制定本制度。
第二条本制度是本公司全体审计人员在实施审计、反映审计结果、评价审计事项、提出和审定审计报告、出具审计意见与建议书、作出审计决定和办理审计档案工作时应当遵循的工作规范，是衡量审计工作质量、监督审计工作规范性的基本依据。
第二章审计准备阶段
第三条审计立项：
1. 确定审计项目或审计对象的依据是：
（1）经董事会审计委员会批准的年度审计工作计划；
（2）公司董事会、董事长或董事会审计委员会临时交办的审计事项；
（3）中国证监会及下辖地方证监局等证券监管机构和国家及地方税务局等国家机关明确要求公司审计部门配合实施的审计事项。
（4）其它事项。
2. 公司设审计部，是公司内部审计的执行单位。
审计经理负责。
2018年内部审计管理制度
2018年内部审计管理
制度
2018年9月
目录
第一章总则 (3)
第二章内部审计组织机构及职责 (3)
第三章内部审计机构工作程序 (7)
第四章内部审计业务文书规范 (11)
第五章审计档案管理 (13)
第六章罚则 (14)
第七章附则 (15)
第一章总则
第一条为了加强公司内部审计工作管理，提高审计工作质量，实现公司内部审计工作规范化、标准化，发挥内部审计工作在促进企业经济管理、提高经济效益中的作用，根据《中华人民共和国审计法（2006年修订）》、《审计署关于内部审计工作的规定（审计署令第11号）》、《中国内部审计准则（2013年修订）》等政策法规及规范性文件，结合公司内部审计工作实际情况，制定本管理制度。
第二条本制度规定了公司内部审计机构及内部审计人员的职责与权限、内部审计工作的内容及工作程序、审计业务文书、审计档案管理等规范，是公司开展内部审计管理工作的标准。
第三条本制度适用于公司所属部门、全资及控股子公司的内部审计工作。
第二章内部审计组织机构及职责
第四条公司设内部审计部，由3-6名具备岗位能力的专职审计人员组成。
内部审计部中的审计负责人，由董事会选聘。
内部审计部在公司董事会领导下，对公司财务管理、内控制度建立和执行情况进行内部审计监督。
内部审计部门对董事会审计委员会负责，向审计委员会报告工作，审计负责人向董事会负责并报告工作。
第五条内部审计部根据年度审计计划和董事会要求开展内部审计工作，内部审计部可根据审计工作需要，从公司所属部门临时抽调。
【内部审计管理办法】内部审计管理规定2018
【内部审计管理办法】内部审计管理规定2018内部审计管理办法第一章总则第一条为了加强公司内部审计监督，使审计工作制度化、法制化，根据国家审计法规结合实际情况，特制定本办法。
第二章审计机构和人员第二条内部审计机构和人员方案有：1.设立审计部，配置若干专职人员；2.附属财务部，设专职审计人员；3.不设机构、专职人员，聘请外部兼职审计人员。
公司根据发展规划，逐步形成多层次、多功能的审计监督体系。
第三条内审人员应具有一定的政治素质、审计专业职称、专业知识和审计经验。
第四条内审人员必须依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。
公司应对审计人员工作进行奖励和处罚。
第五条内审人员按审计程序开展工作，对审计事项应予保密，未经批准不得公开。
第六条内审人员依法行使职权，受法律保护，任何部门、个人不得阻挠和打击报复。
第三章审计对象、范围和依据第七条内部审计的对象：1.公司各职能部门、员工；2.公司全资子公司、分公司、控股公司；3.公司参股企业的派驻人员；4.总经理认为需要检查的其他事项和人员。
第八条内部审计范围：1.与财务收支有关的经济活动；2.财务计划的执行和决算；3.公司资产的使用、管理及保值增值情况；4.基建工程预、决算的真实合法性；5.国家财经法律、法规执行情况；6.公司领导离任的经济责任；7.管理活动、行政活动；8.其他认定事项。
第九条内部审计依据：1.国家法律、法规、政策；2.公司规章制度；3.公司经营方针、计划、目标；4.其他有关标准。
第四章审计种类和方式第十条公司内部审计包括：1.财务收支审计。
对被审单位财务收入的合法性、真实性进行监督检查。
2.专案审计。
对被审单位及人员违反公司经济纪律问题进行审计查处。
3.专项审计。
包括：（1)管理审计。
对被审单位管理活动的效率性进行审计。
（2)效益审计。
在财务收支审主计基础上，对其经济活动效益性、合理性进行审计。
（3)任期审计。
2018年公司内部审计制度
2018年公司内部审计制度
第一章总则 (2)
第二章内部审计组织机构及工作职责 (3)
第三章具体实施 (6)
第四章信息披露 (8)
第五章内部审计业务文书规范 (10)
第六章审计档案管理 (12)
第七章奖惩 (12)
第八章附则 (13)
第一章总则
第一条为加强公司内部审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，依据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国内部审计条例》、《上海证券交易所股票上市规则》等法律、法规及中国证监会的相关规定，结合本公司内部审计工作的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节所进行的内部审计工作。
第三条本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员依据国家有关法律法规和本制度的规定，对其内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、准确性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。
第四条本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；
（二）提高公司经营的效率和效果；
（三）保障公司资产的安全；
（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。
第五条公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内部控制制度应当经董事会审议通过。
2018年审计规章制度
2018年审计规章制度一、总则为规范审计工作，提高审计质量，根据《中华人民共和国审计法》及相关法律法规，结合审计工作实际，制定本规章。
二、审计机构的组织结构1. 审计机构的组织形式审计机构属于国家机构，根据审计法律法规设立，依法独立行使审计职能。
审计机构分为中央审计机构和地方审计机构。
中央审计机构主要负责对中央部门进行审计，地方审计机构主要负责对地方部门进行审计。
2. 审计机构的内部组织结构审计机构内部设立审计部门或审计办事机构，设立审计委员会，明确审计机构的内部组织结构和职责分工。
三、审计的程序和方法1. 审计的程序（1）审计前的准备工作审计机构在进行审计之前，应做好审计计划、审计定位和审计范围等准备工作。
（2）审计的实施审计机构应根据审计计划，按照审计程序和方法对审计对象进行审计，实施日常监督和专项审计。
审计人员应按照法定程序，依法履行审计职责。
（3）审计的报告审计机构应及时编制审计报告，报送有关机构，并向社会公开。
审计报告应真实客观地反映审计结果，对审计对象的经济活动进行评价和预警。
2. 审计的方法审计机构可以采取文件审计、现场审计、数据分析等方法，结合实际情况选择合适的审计方法和工具。
审计人员应注重数据的真实性和准确性，确保审计过程的科学性和规范性。
四、审计的管理和监督1. 审计的管理审计机构应建立科学的管理制度，规范审计工作流程和程序，加强内部管理和监督。
审计机构应加强队伍建设，提高审计人员的专业水平和素质，为审计工作提供有力支持。
2. 审计的监督审计机构应接受国家法律法规和监督机构的监督，主动接受社会公众的监督。
审计机构应加强对审计工作的监督和评估，及时发现和纠正审计中的问题，提高审计质量和效果。
五、审计的责任和义务1. 审计人员的责任审计人员应遵守职业操守和工作纪律，秉公执法，严肃工作纪律。
审计人员应注重团队合作，发挥集体智慧和协同效应，提高审计工作效率和质量。
2. 审计机构的义务审计机构应尊重事实，坚持客观公正，对审计对象进行公正审计，不受任何干扰和干涉。
公司内部审计管理办法
公司内部审计管理办法第一章总则第一条为进一步规范和加强公司内部审计工作，强化内部监督，维护公司内部运营和管理秩序，提升公司内部控制水平和风险防范能力，根据国家相关法律法规和公司章程，结合公司实际情况，制定本办法。
第二条本办法所称内部审计，是指一种独立、客观的确认和咨询活动，它通过运用系统、规范的方法，审查和评价公司经营活动、内部控制和风险管理的适当性和有效性，以促进公司完善治理、增加价值和实现目标。
第三条本办法适用于公司内部审计工作各环节。
第二章内部审计机构设置及其职责、权限第四条公司审计部归口管理公司内部审计工作，主要负责公司内、外部审计的协调、指导、沟通和监督审查，对本级及所属单位各类经济活动进行审计、监督、评价和咨询。
第五条内部审计人员须具有较高的政策水平和工作能力，具备必要的专业知识和业务能力，能够胜任审计岗位工作。
内部审计人员在办理审计事项时，应遵守内部审计职业规范，忠于职守，做到独立、客观、公正、保密。
第六条审计部的具体职责：（一）拟定内部审计制度，编制年度内部审计工作计划，并组织实施；（二）配合、参与同外部审计机构的沟通与协调工作；（三）配合外部审计及检查，参与公司外部审计和专项检查工作；（四）按照本办法规定做好相关事项的内部审计工作，规范审计程序，提交审计报告；对审计中发现的重大问题提出处理意见，移交相关部门查处；（五）跟踪检查审计报告所提出问题的整改情况，进行后续审计，并按有关规定向公司领导报告；（六）对公司内部控制制度建设及实施情况进行独立评价；（七）对公司审计人员的任职情况进行监督，内部审计人员不得兼任财务以及其他经营性工作；不得参与原经办业务的审计事项；与被审计对象或者审计事项有利害关系的要回避；（八）内部审计档案资料的归档与管理工作；（九）其他应由审计部负责的内部审计工作。
第七条审计部在履行内部审计职能时享有如下职权：（一）根据内部审计工作的需要，要求有关部门报送计划、预算、决算、报表等相关文件、资料；（二）审核凭证、账表、决算，现场勘察相关资产，查阅有关业务经营活动等方面的文件、会议记录、计算机软件及其电子数据等相关资料；（三）参加本公司有关财务和审计相关的会议，召开与审计事项有关的会议；（四）对审计涉及的有关事项、有关部门和人员进行调查，并索取有关文件、资料等证明材料；（五）对可能被转移、隐匿、篡改、毁弃的会计凭证、会计账簿、会计报表以及与经济活动有关的资料，经单位负责人授权可暂时封存；（六）对正在进行的严重违反财经法规，将会造成损失或浪费的行为，做出临时制止决定，并及时向单位主要负责人报告；（七）对阻挠、妨碍审计工作以及拒绝提供有关资料的情况，经有关部门负责人批准，可以采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议；（八）提出改进管理、提高效益的建议和纠正、处理违反法律法规行为的意见；（九）建立合理有效的内部审计工作沟通机制。
内部审计管理办法
内部审计管理办法一、总则为了加强公司内部审计监督，规范内部审计工作，保障公司财务管理的合法性、合规性和效益性，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本管理办法。
内部审计是公司内部的一种独立、客观的监督、评价和咨询活动，旨在通过审查和评价公司的经营活动、内部控制和风险管理，为公司的发展提供合理的保证和建议。
二、内部审计机构和人员（一）公司设立独立的内部审计部门，配备专职审计人员。
内部审计部门在公司董事会的直接领导下开展工作，向董事会报告审计工作情况。
（二）内部审计人员应具备良好的职业道德和专业素养，熟悉财务、审计、法律等相关知识，具备一定的审计工作经验和分析判断能力。
（三）内部审计人员应保持独立性和客观性，不得参与被审计单位的经营管理活动，不得接受被审计单位的礼品、款待和贿赂。
三、内部审计职责和权限（一）内部审计的职责1、对公司的财务收支、财务预算、财务决算、资产质量等进行审计监督。
2、对公司的内部控制制度的健全性、有效性进行审计评价。
3、对公司的重大投资项目、重大经济合同、重大采购事项等进行审计监督。
4、对公司的经营绩效、经济效益进行审计评价。
5、对公司的风险管理体系进行审计评价，提出改进建议。
6、协助公司管理层开展内部监督和管理工作，提供咨询服务。
（二）内部审计的权限1、有权要求被审计单位按时报送财务收支计划、预算执行情况、决算、会计报表和其他有关文件、资料。
2、有权参加被审计单位的有关会议，查阅与审计事项有关的文件、资料，检查有关的会计凭证、账簿、报表和资产。
3、有权对审计发现的问题进行调查取证，有关单位和个人应积极配合。
4、有权对违反财经法规和公司内部管理制度的行为提出纠正意见和处理建议。
5、有权对阻挠、妨碍审计工作以及拒绝提供有关资料的单位和个人，经公司董事会批准，采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。
四、内部审计工作程序（一）审计计划的制定内部审计部门应根据公司的发展战略、经营目标和管理需求，制定年度审计计划，报董事会批准后实施。
公司内部审计制度 18制度19——内部审计
《公司内部审计制度 18制度19——内部审计》摘要：审计部对公司、全子公司、控股子公司单位下列事项进行审计、对财预算编制、执行情况进行审计，审计人员审计完毕签署审计见通知被审计单位被审计单位没有见加盖审计专用生效，部审计人员应当具备必要专业知识部控制制——部审计总则条了加强公司部审计监督根据《华人民共和国审计法》、《华人民共和国审计法实施条例》、《审计署关部审计工作规定》结合公司实际情况制定制二条制所称部审计是指由公司审计部对集团公司各部门、全和控股子公司等进行审计三条公司依法实行部审计制建立和健全部我约束机制以加强部管理和监督遵守国财法规反对腐败促进廉政建设维护公司合法权益改善营管理提高济效益二审计围与权限四条审计部公司总裁和董事局领导下依照国法律、法规和集团公司有关规制对公司职能部门、全子公司、控股子公司等单位财收支、部控制和济效益进行审计监督独立行使部审计监督权五条审计部对公司、全子公司、控股子公司单位下列事项进行审计、对财预算编制、执行情况进行审计；、对金、产使用、保管进行检审产、债、损益及有关财收支活动真实性、合法性； 3、进行济效益审计评价企业营成、投效益及财状况；、对公司及所属企业营情况和济利益分配是否真实、合法、合规进行审计； 5、对基建设投项目、委外加工以及修理项目工程预算、招投标、工程发包、金、工程成、竣工算等进行审计； 6、对公司财法规执行情况和部控制制进行评价参与公司有关规制研究制订工作； 7、对各子公司理任期济责任进行审计（包括任期期、任期期满、调离、晋升、免职、辞职、离退休）； 8、根据公司要对重要问题进行调；对各种专项金提取和使用进行审计；配合有关单位进行济案、要案调； 9、对公司与境、外济组织举办合、合作营企业及合作项目等合执行情况投入金、财产营情况及其效益依照有关规定进行审计； 0、必要配合监事局和外部审计组织开展监察与审计工作；、公司领导要办理审计事项六条审计部主要权限有、根据部审计工作要要有关部门和单位按报送计划、预算、算、报表和有关件、等；、审核凭证、账表检金和财产检测相关软件有关件和； 3、参加有关会议；、对审计涉及有关事项进行调并取有关件、等证明材； 5、对正进行严重违反财法规将会造成损失或浪费行有关单位责人做出临制止定； 6、对阻挠、妨碍审计工作以及拒绝提供有关情况有关单位责人批准可以采取必要临措施并提出追究有关人员责任建议； 7、提出改进管理、提高效益建议和纠正、处理违规行见； 8、对严重违反财法规和造成严重损失或浪费直接责任人员提出处理建议情节特别严重可建议移送司法机关依法追究刑事责任七条公司授予审计部如下实施济处理、处罚权力、全子公司、控股子公司法定代表人国有产保值增值指标审计部审计不得兑现年终效益奖；、没收账外金上缴公司； 3、对严重违反财法规行给予通报八条部审计人员对审计程知悉商业密有保密义九条部审计工作结和档案总裁批准不得向外披露三审计工作程序十条部审计人员开展工作必须遵循下列标准工作程序、根据领导部署和公司具体情况采用风险评估方法拟订年审计工作计划总理和董事局批准实施、审计部根据批准审计工作计划以及公司领导临安排审计任确定具体审计对象制定项目审计实施计划（审计工作方案）重要项目审计实施计划总裁批准实施审计项目实施计划主要容包括（）审计项目名称；（）审计目、容、围和重；（3）审计方式；（）人员组织；（5）计划审计；（6）其他应准备事项3、成立审计工作组明确审计分工实行审计组组长责制、审计组收集与审计事项有关背景及相关审计依据5、实施审计三天前审计组向被审计单位或部门下发审计通知特殊情况下也可以不下发审计通知电话通知直接进通知容主要包括（）被审计单位名称；（）审计围、容和；（3）审计组长及其他审计人员；（）对被审计单位配合审计工作要；（5）其他工作要被审计单位应按审计通知要积极配合审计并提供必要工作条件6、实施审计主要采用就地审计主、送达审计辅方式通核对财账簿、报表、凭证以及其他相关济核实物、调访问等方法进行审计实施程应做以下工作（）核实有问题事项做调记录或取得有关证实材取得重要证实材应由相关人员签认证；（）准确编写审计工作底稿；（3）听取被审计单位见并审计工作底稿上明7、所有审计工作底稿都应审计组长审核编制者和审核者应审计工作底稿上签署姓名和日期8、审计人员发现问题可向有关单位和人员询问审计如有争议应迅速如实向审计部和被审单位领导反映9、审计终结审计组编写审计报告审计部领导审核征被审计单位见形成正式审计报告总裁办公会根据审计部提交审计报告形成审计见和定送达被审计单位执行0、征被审计单位对审计报告见被审计单位对事实和数据是否确切可提出补充见审计部明修改或补充；对审计报告法规依据处理建议容也可以提出不看法审计部可以采纳见或维持报告、审计部必须对重要项目进行续审计检执行审计见和定情况及其效、被审计单位对审计见和审计定如有异议可以接到审计见和审计定七天向公司分管副总提出公司做出修改定前被审计单位必须执行审计见和审计定3、审计人员必须审计项目结束月将审计报告、审计工作底稿、审计通知、审计报告征见、审计主要整理装订成册归档备审计档案保管指定专门部审计人员责、审计档案借必须总裁批准并加以记录十条审计部进行离任审计应当遵循下列离任审计程序、各企业责人任期终结按干部管理权限由人力部提出《离任济责任审计通知》审计部据列入当年工作计划；、被审计单位接到《离任济责任审计通知》按要准备有关材包括公司批准国有产增值保值责任；离任人任职报告；任期济指标完成情况；任期各审计机构做出审计报告和有关部门做出调报告；任期重营管理计划、策；各种财产盘表等； 3、审计结束审计组应提交《离任济责任审计报告》对被审计人工作业绩、济责任和审计通知规定其他容作出客观公正评价；、审计报告应由被审计人签署见； 5、《离任济责任审计报告》应报送集团公司总裁并送人力部、被审计人和所单位； 6、被审计人对《离任济责任审计报告》有异议可接到审计报告十五日向集团公司总裁提出申诉； 7、《离任济责任审计报告》是考核干部重要依据四工程审计十二条审计部工程审计工作围、责贯彻执行有关工程审计方面方针、政策、规定和各概(预)算定额及取费标准并结合公司具体情况制定必要补充实施办法、责公司所有工程预、结算审计造价50万元以下（含50万元）项目预、结算由审计部责审计50万元以上项目预、结算律由审计部责委托审计事所审计审计事所审定甲乙双方才能办理工程总结算3、检预算执行情况助预算执行程存问题、监督检基建程序是否合规合法5、参与工程投标招标会议协助有关部门制定招标件6、参与工程图纸会审和竣工验收7、按编报工程审计统计报表定期向公司总裁汇报审计工作情况十三条工程审计工作流程、根据公司工程审计特工程审计采用报送审计方法即每项工程概预算由工程管理职能部门责报送审计部审计按该项工程哪部门责管理由哪部门报送原则进行报送前工程管理职能部门办人员或随工人员必须先行审核(重审核工程量)并签署见才能送审计部审计、审计部接到工程概预算首先要对报送和报建审批手续进行审核若或报建手续不全者则退回重新补办；若属巧立名目批准擅定项工程则通知送审单位取消该项目并报告公司总裁对齐全、手续完备工程则由受理登记人员及受理并交给专人审计3、审计人员审计程要深入现场审计人员审计完毕签署审计见通知被审计单位被审计单位没有见加盖审计专用生效、审计结束应及通知送审单位领回概预算对较重要概预算审计部应有复印件存档般概预算审计部只登记受理上记录备5、工程竣工应及办理竣工结算结算由施工单位编制送审方法和送审要与条相6、审计部接到结算必须先对结算进行审核对不全者则退回补办；对还竣工或竣工验收没有通工程则不予结算；对齐全并已竣工验收通工程则及登记受理交由专人审计7、结算审计程与3、条相8、工程竣工验收和图纸会审必须要有审计人员参加9、工程开标会议必须要有审计人员参加十四条对送审预、结算要、根据审计工作要送审预、结算必须报送有关、送审预算必须提供有施工合、设计图纸、有关设计补充材、有关部门批准项目建议、可行性研究报告、投计划、工程量计算、甲供材清单等；由外单位施工工程如是次进公司施工还应提供施工单位营业执照和企业级别证明3、送审结算必须提供有有关人员签署竣工验收报告、原审定预算、设计变更、现场施工签证、主要材采购发票复印件、仓库领单、主要实物量完成表及施工组织设计件等十五条争议裁定、属公司部争议报总裁裁定、涉及外单位由审计部提出我方见报公司总裁审再由总裁与对方单位主要领导协商不了可考虑送有关仲裁机关裁定五审计人员十六条部审计人员应当具备必要专业知识部人员专业技术职格考评和聘任按照国和公司有关规定执行十七条部审计人员应当依法审计忠职守坚持原则客观公正廉洁奉公保守密；不得滥用职权徇私舞弊泄露密玩忽职守审人员依法行使职权受法律保护任何组织和人不得打击报复十八条集团公司实行部审计回避制凡是部审计人员参与被审计济活动两年必须回避对该活动审计工作十九条对违反审计工作规定单位和人由有关部门法定职权围根据情节轻重给予行政处分、济处罚六附则二十条公司所属企业独立设置审计机构开展部审计工作可参照制有关条款执行二十条制由公司审计部责释二十二条制发布日起执行。
内部审计管理办法
内部审计管理办法内部审计是一种独立、客观、全面和有系统的评估和改进组织运作方式和风险管理的过程。
其目的是提供组织内部的重要信息，帮助组织管理层和董事会做出更明智的决策，并帮助组织实现其目标。
为了实现这一目的，需要制定一套有效的内部审计管理办法，以下是一份典型的内部审计管理办法。
一、内部审计工作的范围1. 确定内部审计的工作范围，包括组织的所有重要业务、部门、程序和流程。
2. 确定内部审计的重点和优先级，以反映组织的战略目标和风险管理要求。
3. 对内部审计工作的结果进行定期审查和评估，以确保其全面性和准确性。
二、内部审计职责和权限1. 内部审计部门应该独立于被审计部门和组织管理层，直接向董事会和高级管理层汇报。
2. 内部审计部门应该制定一份内部审计计划，并向董事会和高级管理层报告其进度和结果。
3. 内部审计部门应该确保其审计工作不受干扰，审计结果应该被保护，并应该遵守保密要求。
4. 内部审计部门应该有权要求获得组织各部门的信息、记录和资料，以支持其审计工作。
三、内部审计程序和方法1. 内部审计部门应该使用专业和系统化的方法，以确保其审计工作的准确性和全面性。
2. 内部审计部门应该对组织内部的风险管理做出评估，并提出相关建议。
3. 内部审计部门应该规定内部审计的标准和方法，并确保其符合行业标准和最佳实践。
四、内部审计报告1. 内部审计部门应该向董事会和高级管理层提交每个审计周期的报告，并说明其审计结果和建议。
2. 内部审计报告应该清晰、准确和全面，并应该对审计结果的可行性和实施途径进行评估。
3. 内部审计部门应该与高级管理层一起确定哪些部门、程序或流程需要改进，并规定应该采取的行动计划。
五、内部审计监督1. 内部审计部门应该受到董事会的监督，以确保其工作符合行业标准和最佳实践。
2. 内部审计部门应该根据董事会和高级管理层的要求进行审计和报告，并协调各部门的资料和信息。
3. 内部审计部门应该与外部审计师合作，以确保其工作符合审计要求。
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2018年公司内部审计
管理办法
2018年10月
目录
第一章总则 (3)
第二章审计机构与审计人员 (3)
第三章审计机构的职责与权限 (4)
第四章审计工作程序 (8)
第五章具体实施 (10)
第六章信息披露 (14)
第七章奖惩 (15)
第八章附则 (16)
第一章总则
第一条为了完善公司的法人治理结构和内部控制机制，规范内部审计及保证公司的健康发展，依据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国内部审计条例》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《中华人民共和国内部审计准则》、《企业内部控制基本规范》等法律法规的有关规定，结合本公司的实际情况，制定本办法。
第二条本办法所称内部审计，是指公司内部审计机构依据国家有关法律法规、财务会计制度和公司内部管理规定，对本公司、全资子公司、控股子公司、具有重大影响的参股公司财务收支、资产质量、经营绩效以及建设项目的真实性、合法性和效益性进行监督和评价工作。
第三条审计人员开展内部审计工作应当坚持客观公正、实事求是、廉洁奉公、保守秘密的原则。
第四条被审计单位应当按照本制度接受审计，提供真实完整的资料，如实汇报情况。
第五条本制度适用于本公司、全资子公司、控股子公司，参股公司参照执行。
第二章审计机构与审计人员
第六条公司内部设立审计部，审计部是公司的内部审计机构,在董事会、审计委员会指导下独立开展审计工作。
审计部对董事会、审。