第六章国际贸易货款的结算

|
The buyer should pay total amount to seller by T/T
within 10 days after receipt of the concerning original
B/L.
| 支付条款示例6-2
|
买方应于2009年4月20日前将货款的30%电汇至卖方，
的出口地银行。
电汇示 意
第六章国际贸易货款的结算
电汇与信汇业 务程序（1）
（三 ）汇付的业务程序
收款人
1
汇款人
学习 任务
一
4
汇入行
2
3
汇出行
图注----以 货到付款（后T/T）为例： ① 收款人装运货物寄单索汇； ② 汇款人向汇出行申请汇款； ③ 汇出行委托汇入行付款； ④ 汇入行接受委托解付货款。
第六章国际贸易货款的结算
票汇业务 程序图 （2）
学习 任务
一
第六章国际贸易货款的结算
| 二、汇付条款的内容与风险防范
| （一）汇付条款的主要内容
|
贸易合同中，汇付条款的主要内容应包括货款收付
的具体方式、付款时间和金额等。
学习 任务
一
| 支付条款示例6-1
|
买方应在收到正本提单后10天内电汇支付全部货款。
是出口方根据合同规定装运货物后，出具汇
票和货运单据委托银行向进口方收取货款的
一种方式。托收与汇付一样，均属于商业信
用。
| （一）托收的种类
| 1. 光票托收（Clean Collection）
| 2. 跟单托收（Documentary Collection）
| （1）付款交单（Documents Against Payment, D/P）
国际银行同业间非赢利性的国际合作组织。总部设在比利时首都
布鲁塞尔。于1973年成立，1977年正式启用的，由欧洲和北美的
一些大银行发起的，目的是为了应付日益增多的国际银行业务。
该系统能以十几种语言，全天候地向世界各地提供快捷、标准化、
自动化的通讯服务，具有安全可靠、高速度低费用、自动加核密
押等特点。目前，SWIFT在全世界拥有会员国197个，会员银行
第六章国际贸易货款的结算
三、支票（Cheque，Check）
支票是出票人签发，委托办理支 票存款业务的银行或者其他金融机构 在见票时无条件支付确定的金额给收 款人或持票人的票据。
支票是以银行为付款人的即期汇 票，可以看作汇票的特例。
出票人签发的支票金额，不得超 出其在付款人处的存款金额。如果存 款低于支票金额，银行将拒付给持票 人。这种支票称为空头支票，出票人 要负法律上的责任。
7000多家，基地设在荷兰、香港、英国和美国，2000年SWIFT系
统传递了12亿条信息，平均每天33万条，每天传递的信息所涉及
金额超过5万亿美元。SWIFT现已成为世界上最大的金融清算与通
讯组织，也是国际金融与国际结算的主体网络。中国银行于1983
年2月国内同业中率先加入SWIFT组织，目前已有38家中国的银
其中汇付和托收均属于商业信用， 而信用证支付方式则属于银行信用。
第六章国际贸易货款的结算
学习 任务
一
| 一、汇付的种类和程序
|
|
汇付 (Remittance)，又称汇款，是指付款人主动通过
银行或其他途径将款项汇给收款人。汇付属于商业信用。
| （一）汇付的种类
|
1. 电汇（Telegraphic Transfer, T/T）
其余货款收到正本提单传真后5日内支付。
|
The buyer shall pay 30% of the sales proceeds by
telegraphic transfer to reach the seller not later than
April 20th 2009.The remaining part will be paid to the
Need）
第六章国际贸易货款的结算
| （三） 托收的业务流程
（1）即期付款交单业务程序
委托人
1
付款人
学习 任务
二
72
45
托收行
3
代收行
6
图注： ① 委托人装运货物； ② 委托人出具汇票向银行托收； ③ 托收行委托代收行代收货款； ④ 代收行向付款人提示汇票； ⑤ 付款人付款赎单； ⑥ 代收行将货款交给托收行； ⑦ 托收行将货款转交委托人。
|
2.无条件书面支付的委托。
|
3.确定的金额。
Hale Waihona Puke Baidu
|
4.付款人名称。
|
5.出票日期和地点。
|
6.收款人名称。
|
7.出票人签章。
第六章国际贸易货款的结算
No. 汇票编号
FOR
汇票金额 （小写）
付款期限
收款人 汇票金额（大写）
出票条款
信用证开立银行 付款人
出票日期 出票人签章
图6—1 汇票的式样
第六章国际贸易货款的结算
担保，保证当出口商未能履约时，由银行赔偿经济损失。 | （2）凭单付款（Remittance Against Documents） | 凭单付款是指进口商先通过汇出行将货款汇出，并指示汇入
行凭出口商提供的指定单据（海运提单、商业发票、保险单 等）进行付款。
| 2. 货到付款（后T/T）----出口商风险
| （1）叙做保理（Factoring） | 即在货物装船后，将出口单据无追索权地卖给银行，以出口
保理获得融资并转移风险。 | （2）出口信用保险 | 出口信用保险是由国家出口信贷机构为本国出口商提供的保
险，承保因进口商的商业风险而给本国出口商造成的收不回 货款的损失。
第六章国际贸易货款的结算
学习 任务
4、按照承兑人的不同，可分为商业承兑 汇票与银行承兑汇票
第六章国际贸易货款的结算
第六章国际贸易货款的结算
第六章国际贸易货款的结算
（四）汇票的票据行为 | 1.出票 | 2.提示 | 3.背书 | 4.承兑 | 5.付款 | 6.拒付 | 7.追索
第六章国际贸易货款的结算
| 二 、 本 票 (PROMISSORY NOTE)
第六章国际贸易货款的结算
第六章国际贸易货款的结算
| 国际结算的支付方式
学习 任务
一
第六章国际贸易货款的结算
学习 任务
一
| 学习任务一 汇付条款的拟定
主 一、汇付的种类和程序 要 内 容
二、汇付条款的内容与风险防范
国际贸易中的货款支付又称国际货 款结算。货款结算主要采用汇付、托收 和信用证三种方式。
第六章国际贸易货款的结算
电汇与信汇 业务程序
（2）
学习 任务
一
第六章国际贸易货款的结算
学习 任务 一
票汇业务 程序图 （1）
收款人
1
4
65
汇款人
32
汇入行
汇出行
图注----以 货到付款（后T/T）为例： ① 收款人装运货物寄单索汇； ② 汇款人向汇出行申请汇款； ③ 汇出行开出汇票交给汇款人； ④ 汇款人将汇票寄交收款人； ⑤ 收款人向汇入行出示汇票； ⑥ 汇入行对汇票付款或承兑。
一
| （二）汇付中的风险防范
| 3. 双汇付（前T/T＋后T/T）
| “前T/T”的比例一般为货款总额的 20~30%。具体做法：
| （1）买方在合同签订后（或装船前） 若干天预付货款的××%作为定金，即 “前T/T”。
| （2）卖方在货物装船后1~2天内将正 本提单电传给买方，买方凭以付款。
| （3）买方收到电传提单后××天内电 汇余款，并将电汇收据电传给卖方，即 “后T/T”。
2. 按照有无随附商业单据，汇票可分光 票和跟单汇票。
(1)光票(Clean Bill)。它是指不附带商业 单据的汇票。银行汇票多是光票。
(2)跟单汇票(Documentary Bill)。它是指 附带有商业单据的汇票。商业汇票一般为跟 单汇票。
第六章国际贸易货款的结算
3. 按照付款时间的不同， 汇票可分为即 期汇票和远期汇票。 (1)即期汇票(Sight Draft)。是指在提示或见 票时立即付款的汇票。 At sight (2)远期汇票(Time Bill or Usance Bill)。它是 指在一定期限或特定日期付款的汇票。 见票后若干天付款(At xx days after sight) 出票后若干天付款(At xx days after date) 提单签发日后若干天付款(At xx days after date of Bill of Lading) 指定日期付款(Fixed Date)
行加入了该系统。
第六章国际贸易货款的结算
学习 任务
一
| （二 ）汇付的当事人及业务程序
| （1）汇款人（Remitter），即付款人，国际贸易中通常是进 口商。
| （2）收款人（Payee），国际贸易中通常是出口商。 | （3）汇出行（Remitting Bank），是接受汇款人的委托汇出
款项的进口地银行。 | （4）汇入行（Paying Bank），是接受汇出行的委托解付汇款
|
2. 信汇（Mail Transfer, M/T）
|
3. 票汇（Demand Draft, D/D）
三种汇付方式比较
第六章国际贸易货款的结算
SWIFT（Society For Worldwide Interbank Financial Telecommunication）
环球银行间金融电讯协会的缩写，简称环银电协。它是一个
第六章国际贸易货款的结算
(三)汇票的种类
1. 按照出票人的不同，汇票分为银行汇 票和商业汇票。
(1)银行汇票(Banker's Draft)。它是指出 票人是银行，受票人也是银行的汇票。
(2)商业汇票(Commercial Draft)。它是 指出票人是商号或个人，付款人可以是商号 或个人，也可以是银行的汇票。
|
① 即期付款交单 (D/P At Sight)
|
② 远期付款交单 (D/P After Sight)
| （2）承兑交单（Documents Against Acceptance, D/A）
第六章国际贸易货款的结算
学习 任务
二
| （二）托收的当事人
| （1）委托人 (Principal)----出口商 | （2）托收行 (Remitting Bank)----出口地银行 | （3）代收行 (Collecting Bank)----进口地银行 | （4）付款人 (Payer)----进口商 | （5）提示行(Presenting Bank) | （6）需要时的代理（Customer’s Representative in Case of
的，要求见票时或在将来的固定时 间，或可以确定时间，对某人或其 指定的人或持票人支付一定金额的 无条件的书面支付命令。
第六章国际贸易货款的结算
| 二、汇票的必备项目
|
国际结算中使用的汇票，是属国外汇票,
多用英文，格式是横条式。参见图6—1：
|
1.须有表明其为 “汇票” 的文字。
（Bill of Exchange/Exchange/Draft）
| （4）卖方收到电传收据后再将正本提 单快递给买方，买方凭以提货。
第六章国际贸易货款的结算
学习 任务
二
| 学习任务二 托收条款的拟定
主 一、托收的种类和程序
要
内 容
二、托收条款的内容与风险防范
第六章国际贸易货款的结算
学习 任务
二
| 一、托收的种类和程序
|
|
托收（Collection），即委托银行收款，
seller within 5 days after receipt of the fax concerning
original B/L by the buyer.
第六章国际贸易货款的结算
学习 任务
一
| （二）汇付中的风险防范
|
| 1. 预付货款（前T/T）----进口商风险 | （1）银行保函（Bank’s Letter of Guarantee , L/G） | 进口商可通过出口商的开户行出具银行保函，以银行信用做
第六章国际贸易货款的 结算
2020/11/27
第六章国际贸易货款的结算
准备 工作
支付工具---票据
票据是国际通行的结算和信贷工 具，是可以流通转让的债权凭证。 国际贸易中使用的票据主要有汇票、 本票和支票，其中以使用汇票为主。 一、汇票(Bill of Exchange, Draft)
(一)汇票的含义 汇票是一个人向另一个人签发
|
本票是由出票人签发的，
承诺自己在见票时无条件支付
确定的金额给收款人或持票人
的票据。
|
中国票据法所指的本票是
指银行本票，不包括商业本票，
更不包括个人本票。
|
本票的当事人只有出票人
和收款人。
第六章国际贸易货款的结算
拿到一张本票后，这张本 票是否生效，根据《中华人民 共和国票据法》规定，这张本 票要求具备以下的必要项目： | 1.标明其为“本票”字样； | 2.无条件支付承诺； | 3.出票人签字； | 4.出票日期和地点； | 5.确定的金额； | 6.收款人或其指定人姓名。