论EXCEL在财务管理中的应用

摘要Excel是一种功能强大的电子表格软件，它能够利用自身的多功能工具将杂乱的数据筛选整理成可用的信息之后进行分析、交流以及分享得到的结果。

由于它在数据的处理、统计分析和辅助决策操作方面的作用，所以被广泛地应用于管理、财经、金融等多个领域。

熟练掌握运用Excel建立各种财务管理模型的方法，有助于财务管理人员在复杂多变的理财环境中迅速准确地判断，合理地决策，从而高效地开展财务管理工作。

本文通过对前人研究成果的整理、分析，首先介绍了Excel的功能和特性，比如它的强大的表格处理功能、绘图和图形处理功能、函数运算工具等，通过这些功能的介绍我们可以深入的了解Excel的特性；其次我们通过Excel和财务软件的对比来说明Excel在企业财务管理中的必要性和适用性；最后重点说明Excel 在企业财务管理中的具体应用，它包括Excel中的数据的分析和处理，数据处理包括排序功能，数据处理则会运用到单变量分析工具和模拟运算表工具；在企业投资决策中的应用，例如利用Excel进行固定资产的折旧；在Excel中运用比率分析法进行财务分析；Excel也能在企业的筹资决策中发挥作用，比如长期借款的还本付息模型、资本成本的计算以及长期筹资决策方法等。

【关键词】：EXCEL，投资决策，财务分析目录摘要 (I)1绪论 (1)2EXCEL和财务管理的相关概念 (2)2.1EXCEL的概念 (2)2.2EXCEL的功能 (2)2.2.1强大的表格处理功能 (2)2.2.2强大的绘图和图形处理功能 (2)2.2.3强大的数据处理功能 (2)2.2.4拥有丰富的函数工具 (2)2.2.5VBA宏与数据库透视功能 (3)2.2.6可使用外部数据功能 (3)2.3财务管理概述 (3)3与财务软件比EXCEL在财务管理中的优势 (4)3.1EXCEL在财务管理中存在的优势 (4)3.1.1功能强大 (4)3.1.2流通性强 (4)3.1.3成本低花费少 (4)3.1.4适用性强 (4)3.2财务软件和EXCEL相比所具有的局限性 (4)3.2.1通用性差 (4)3.2.2各模块功能不匹配与其它软件难以对接 (4)3.2.3成本昂贵 (5)4EXCEL在财务管理中的应用...................................................................................6-7 4.1EXCEL的数据处理与分析功能..........................................................................................6-74.1.1数据处理功能在EXCEL中的应用...............................................................................6-74.1.2数据分析功能在EXCEL中的应用..............................................................................8-9 4.2EXCEL在投资决策中的应用..........................................................................................10-124.2.1常用的折旧函数.........................................................................................................10-124.2.2折旧模型的设计和计算.............................................................................................10-12 4.3EXCEL在财务分析中的应用 (13)4.3.1财务比率分析重要指标 (13)4.4EXCEL在筹资决策中的应用 (13)4.4.1长期借款的还本付息 (14)4.4.2资本成本的计算 (14)4.4.3长期筹资决策方法 (15)5结论 (16)致谢 (17)参考文献 (18)1绪论Excel是可以经常接触到的一种软件，它直观和友好的界面、出色的计算功能和图表工具，再加上成功的市场营销，使得Excel成为最流行的微机数据处理软件。

它不仅具有强大的制表和绘图功能，而且还内置了数学、财务、统计和工程等多种函数，同时也提供了数据管理与分析等多种方法和工具。

通过它可以进行各种数据处理、统计分析和辅助决策操作，因此被广泛地运用于财务、会计和管理等工作中。

现在每家企业日常的账务处理都要用到财务软件，市场上流通的财务软件也不少，像金算盘、用友、金蝶等软件，但是我国中小企业的数量占的比重比较高，很多企业花费几十万元的价格购买大型的财务软件不仅会得不偿失，而且会使得很多功能白白闲置。

Excel因为其简单易学和具备了基本的企业财务所需的功能而在众多的财务软件中崭露头角。

Excel电子表格日渐成熟和强大的技术和功能，把它与财务管理的理论相互结合，能够实施众多财务管理模型并发挥它们的作用，促进财务管理科学化。

在现在的财务工作中把Excel运用在财务数据处理方面已经变得相当普遍和流行，Excel经常被用来进行成本核算、财务分析、筹资决策分析、投资决策分析等工作。

而且Excel可以和大多数的财务软件直接对接，获取数据非常方便。

2EXCEL和财务管理的相关概念2.1EXCEL的概念Microsoft Excel是微软公司的办公软件Microsoft office的组件之一，是由Microsoft为Windows和Apple Macintosh操作系统的电脑而编写和运行的一款试算表软件。

它可以进行各种数据的处理、统计分析和辅助决策操作，广泛地应用于管理、统计财经、金融等众多领域。

Excel提供了大量定义好的基本运算函数、统计函数和财务函数，能满足大部分财务管理工作的要求，还可以根据业务需要，自定义分析函数。

Excel具有强大的数据处理和分析功能，不仅能够对数据进行自动计算，而且还可以对数据进行快速的排序、筛选、自动汇总。

此外，也能把数据用饼图、条形图和折线图等图形显示出来，并通过网络实现协作和信息共享。

Excel集通用表格计算、丰富的图表显示和便捷的数据分析为一体，具有简洁的操作方式、强大丰富的使用功能和完善完整的报表体系，因此它被广泛的应用于财务、金融、行政、统计、经济、和审计等众多领域。

2.2EXCEL的功能2.2.1强大的表格处理功能工作表（电子表格）是由一组行、列和单元组成的并被Excel用来存储和处理数据的。

它替代了传统意义上的笔、帐薄和计算器。

Excel有文本、数字和时间等多种类型的数据。

它的制表功能简单易操作，而且表中的数据如果互相有运算关系，刷新时数据也会随之更改。

利用Excel可以对表格进行各种操作，如增删、排序和排版，通过对单元格的编辑，可以使得数据更加清晰、直观，由此可以相对的减少工作量，所以电子表格的创建和处理是Excel的主要功能之一。

2.2.2强大的绘图和图形处理功能为了有利于管理人员进行财务决策，Excel的绘图和图形处理功能能够把表、图、文三者相结合，把数据以饼图、条形图、折线图等各种图形展示出来。

2.2.3强大的数据处理功能在Excel中可对数据进行搜寻、排序、筛选、分类、统计、合并汇总、自动求和、求平均值、求最大最小值等操作，可以解决财务管理中所有数据计算的问题，包括时间价值的计算、财务分析、风险分析、成本计算等所需的数据处理。

2.2.4拥有丰富的函数工具Excel除了拥有加、减、乘、除等计算的功能，还提供了大量的函数。

它是Excel预设的一部分公式，使得用户可以利用这些简便的函数来完成各种复杂的计算操作。

Excel软件中包括300余种函数，分类为：财务、统计、逻辑、字符、数据库、工程、日期时间、信息、数学和三角、查找和引用函数，通过充分利用这些函数，可以提高运算的准确性和效率。

Excel函数具备了从资金时间价值计算、固定资产折旧到计算收益率在内的大量财务分析函数，可以承担在财务成本管理中的大部分运算。

2.2.5VBA宏与数据库透视表功能VBA（Visual Basic For Application）是基于某种语言自行开发的小软件或者小工具。

Excel与VAB相结合有利于编写宏指令，它为Excel提供了其他工作表格软件所不能提供的一些更宽泛的特性。

数据透视表是一种可以快速汇总大量数据以及建立交叉列表的交互式表格。

使用数据透视表，不仅可以在数据清单外显示汇总结果，而且还可以通过转换行和列查看原数据的不同汇总结果，甚至能够显示不同页面以筛选数据，所需的明细数据也可以根据企业财务管理者的需要显示在区域中。

2.2.6可使用外部数据功能Excel可以读取和输出各种格式的数据文件，并且可以从会计软件的数据库中引入数据，省时省力，减少错误操作的发生率。

Excel数据源的多样性加强了它在财务管理中的适用性和便利性。

2.3财务管理概述财务管理(Financial Management)是组织企业财务活动、处理财务关系的一项经济管理工作。

财务管理是基于企业在生产过程中客观存在的财务活动和关系产生的。

财务管理是企业管理的一个主要组成部分，是有关资金的获得和有效使用的管理工作。

由于许多复杂的数学方法被运用到财务管理中进行分析运算，数据计算及处理分析变得比较复杂，这时候Excel被用来解决财务问题不仅仅能够得到准确的财务信息，而且使得得到的计算分析结果更加迅速简洁。

财务管理的内容和职能取决于其自身的目标，并受财务管理自身特点的制约。

企业的管理目标可以概括为生产、发展与获利。

财务目标可以概括为利润最大化、每股盈余最大化与股东财富最大化。

财务管理目标的影响因素为股利政策、资本结构、投资报酬率、资本项目与风险五点。

Excel不但能够建立财务分析与管理模型，而且还能使得财务管理理论和实践相结合，进而提高企业财务管理与分析水平。

3与财务软件比EXCEL在财务管理中的优势3.1EXCEL在财务管理中存在的优势3.1.1功能强大从上面列举的Excel的功能中不难看出Excel不但可以进行数据的运算，还能够对数据进行分析处理，其本身具有的财务函数可以轻松实现相关指标的计算，并且其强大的数据处理功能可以帮助用户建立分析模型。

3.1.2流通性强Excel是目前应用最广泛的办公软件，易学易用，而且可以与绝大多数财务软件和数据库进行数据对接，为财务分析提供了便利条件。